某某公司人力管理現(xiàn)狀調(diào)研診斷報(bào)告

PAGEPAGE4人力管理現(xiàn)狀診斷報(bào)告書(shū)

目錄TOC\o"1-5"\h\z\u一、前言 3二、“某某公司”管理現(xiàn)狀調(diào)研情況 32.1本次調(diào)研目的 32.2調(diào)研方式 42.3調(diào)研診斷單位 4三、第一部分公司整體管理存在的主要問(wèn)題 5四、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的管理存在的主要問(wèn)題 8五、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題 10六、技術(shù)研發(fā)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題 13七、生產(chǎn)計(jì)劃與管理存在的問(wèn)題 15八、物料控制存在的問(wèn)題 17九、車(chē)間管理存在的問(wèn)題 20十、采購(gòu)業(yè)務(wù)/管理存在的問(wèn)題 24十一、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題 28十二、品質(zhì)管理存在的主要問(wèn)題 32十三、設(shè)備管理存在的主要問(wèn)題 34十四、成本核算、管理、控制存在的主要問(wèn)題 36十五、財(cái)務(wù)管理存在的主要問(wèn)題 41十六、行政后勤管理存在的主要問(wèn)題 55十七、HR人力資源管理存在的主要問(wèn)題——見(jiàn)專(zhuān)門(mén)的分析報(bào)告 56十八、核心問(wèn)題歸納VS解決思路、對(duì)策 57

前言某某公司科技實(shí)業(yè)有限公司始建于2006年，是一家集設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、安裝、服務(wù)為一體的專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)閥控式密封鉛酸產(chǎn)品系列產(chǎn)品的高科技企業(yè)。公司始終以“創(chuàng)名牌產(chǎn)品為理念，實(shí)現(xiàn)了新時(shí)代的可持續(xù)發(fā)展。某某管理顧問(wèn)有限公司是國(guó)內(nèi)最具咨詢(xún)實(shí)力的企業(yè)管理顧問(wèn)公司之一。公司在國(guó)內(nèi)獨(dú)創(chuàng)“企業(yè)現(xiàn)代化核心管理咨詢(xún)、制造業(yè)核心管理體系構(gòu)建咨詢(xún)、成功ERP”3項(xiàng)核心業(yè)務(wù)服務(wù)在國(guó)內(nèi)首屈一指，為中國(guó)企業(yè)第一次指明了如何從一個(gè)中小企業(yè)、家族企業(yè)過(guò)渡為現(xiàn)代化大企業(yè)的成功之路！面對(duì)中國(guó)企業(yè)走向世界的必然趨勢(shì)，面對(duì)全球經(jīng)濟(jì)一體化的浪潮，面對(duì)越演越烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)、信息化等全球企業(yè)管理浪潮的沖擊，某某公司依靠什么去戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手？依靠什么去生存、發(fā)展呢？依靠什么去博取知識(shí)經(jīng)濟(jì)、信息化時(shí)代的勝利？——唯有依靠管理！有調(diào)查才有發(fā)言權(quán)，有事實(shí)依據(jù)才能更好地進(jìn)行管理改善。管理改善的第一步工作就是：調(diào)研診斷：首先看看某某公司目前的管理是什么現(xiàn)狀？存在哪些主要問(wèn)題？與一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、科學(xué)化的管理體系相比較，還存在哪些差距？我們的行業(yè)特點(diǎn)如何？文化氛圍和現(xiàn)有資源如何？等等。接下來(lái)的管理體系設(shè)計(jì)就是以這個(gè)在事實(shí)基礎(chǔ)上的《調(diào)研診斷報(bào)告》為依據(jù)展開(kāi)和進(jìn)行設(shè)計(jì)的。我們的設(shè)計(jì)必須確保方案的先進(jìn)、科學(xué)、合理、規(guī)范，同時(shí)又符合某某公司的實(shí)際情況，可以執(zhí)行。我們根據(jù)《某某公司現(xiàn)代化核心管理咨詢(xún)》項(xiàng)目總體計(jì)劃，第一流程即：對(duì)某某公司管理現(xiàn)狀的調(diào)研、診斷、分析。從2010年12月1日——12月16日，共2.5周16天。顧問(wèn)師對(duì)某某公司現(xiàn)有的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、研發(fā)、工藝、采購(gòu)、計(jì)劃、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、HR人力資源、財(cái)務(wù)、行政后勤等業(yè)務(wù)和管理，以及整個(gè)公司的管理現(xiàn)狀進(jìn)行了一次全面、深入、細(xì)致的調(diào)查研究、診斷分析。以下是我們?cè)谡{(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的：目前的某某公司在各個(gè)業(yè)務(wù)、整個(gè)公司管理方面存在的主要問(wèn)題?！墩{(diào)研診斷報(bào)告書(shū)》將作為接下來(lái)整個(gè)公司管理改進(jìn)、方案設(shè)計(jì)的主要依據(jù)之一，同時(shí)，作為一份完整、全面、詳盡的管理診斷分析報(bào)告，其也可以作為某某公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、研發(fā)、工藝、采購(gòu)、計(jì)劃、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、HR人力資源、財(cái)務(wù)、行政后勤等所有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)、管理和整個(gè)公司的管理提供長(zhǎng)期的有益的參考和借鑒?！澳衬彻尽惫芾憩F(xiàn)狀調(diào)研情況本次調(diào)研目的深入了解和掌握某某公司整體管理現(xiàn)狀及營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)、物控物流、成本、財(cái)務(wù)、HR人力資源等各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)管理的現(xiàn)狀，存在哪些主要問(wèn)題？與標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化管理之間的差距何在？等；深入了解某某公司的行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。深入了解某某公司的企業(yè)文化、現(xiàn)有的資產(chǎn)、資金、人力資源等資源條件。以便我們?cè)谶M(jìn)行接下來(lái)的管理體系設(shè)計(jì)時(shí)，有針對(duì)性，能夠設(shè)計(jì)出一套既符合國(guó)際制造業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的，具有一定的先進(jìn)性、標(biāo)準(zhǔn)性、規(guī)范性、科學(xué)性，同時(shí)又符合某某公司實(shí)際情況的管理方案。確保我們?yōu)槟衬彻局朴喌墓芾眢w系、管理方案既先進(jìn)、科學(xué)，又合理、可以執(zhí)行，達(dá)成管理咨詢(xún)的最終目的。調(diào)研方式這次調(diào)研，我們主要采取了訪(fǎng)談、文件查閱、現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)摩、調(diào)研表填寫(xiě)、數(shù)據(jù)分析等多種方式和手段。調(diào)研診斷單位位于河南河南市衛(wèi)輝藏山北路的某某公司科技實(shí)業(yè)有限公司、某某公司產(chǎn)品照明有限公司2家公司，包括老廠(chǎng)、新建的科技工業(yè)園區(qū)兩個(gè)地方的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、技術(shù)工程管理部、生產(chǎn)管理部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、成本核算與管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、品質(zhì)管理部門(mén)、HR人力資源管理部門(mén)、行政后勤部門(mén)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)及整個(gè)公司的管理。其中的數(shù)字和事實(shí)來(lái)源僅依靠調(diào)研期間某某公司相關(guān)工作人員提供的數(shù)字、詢(xún)問(wèn)及資料，在調(diào)研診斷過(guò)程中，我們力求全面、完整地了解某某公司的方方面面，但是由于時(shí)間關(guān)系和某某公司提供的資料可能不全等原因，并不排除可能存在的缺漏和偏差。以下，診斷報(bào)告書(shū)將分：《公司整體管理存在的主要問(wèn)題》、《董事長(zhǎng)、總經(jīng)理管理主要問(wèn)題》、《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理存在的主要問(wèn)題》、《技術(shù)研發(fā)存在的主要問(wèn)題》、《生產(chǎn)計(jì)劃與控制存在的主要問(wèn)題》、《物料需求計(jì)劃與控制存在的主要問(wèn)題》、《車(chē)間管理存在的主要問(wèn)題》、《采購(gòu)管理存在的主要問(wèn)題》、《質(zhì)量管理存在的主要問(wèn)題》、《倉(cāng)儲(chǔ)管理存在的主要問(wèn)題》、《成本核算管理存在的主要問(wèn)題》、《財(cái)務(wù)管理存在的主要問(wèn)題》、《設(shè)備管理存在的主要問(wèn)題》、《HR人力資源管理存在的主要問(wèn)題》、《行政后勤管理存在的主要問(wèn)題》、《問(wèn)題的歸納、解決的大致思路對(duì)策》16個(gè)部份進(jìn)行描述。某某管顧問(wèn)有限公司第一部分公司整體管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，整個(gè)公司宏觀(guān)管理方面存在的主要問(wèn)題——即：公司級(jí)的弊端、流程不順和管理問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：公司整體管理存在的問(wèn)題——總序號(hào)排為：1。共計(jì)發(fā)現(xiàn)其主要問(wèn)題23個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題舉例、量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果1．1整個(gè)公司的管理組織架構(gòu)粗糙、凌亂、不符合制造業(yè)的流程與規(guī)范！1級(jí)部門(mén)未按照制造業(yè)流程排序如：研發(fā)、生產(chǎn)沒(méi)有體現(xiàn)計(jì)劃層、控制層與執(zhí)行層的管理思想；如：生產(chǎn)部?jī)蓪踊旌蠂?yán)重的職權(quán)錯(cuò)亂；如：科技產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)放財(cái)務(wù)部、產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)放采購(gòu)部之下；財(cái)務(wù)部有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)；現(xiàn)代制造業(yè)管理必須的一些重要職能部門(mén)空缺；如：信息部、HR人力資源部、動(dòng)力設(shè)備部等；5、總經(jīng)理辦公室與行政后勤職能交錯(cuò)！所有工作都不能很好地開(kāi)展1．2很多重要業(yè)務(wù)缺乏應(yīng)有的管理規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、獨(dú)立操作表單等管理體系廢舊電池回收業(yè)務(wù)流程規(guī)章制度無(wú)塑料殼委外，產(chǎn)品的架體委外。委外加工管理制度無(wú)外購(gòu)成品業(yè)務(wù)流程無(wú)樣品、試產(chǎn)管理制度無(wú)無(wú)法指導(dǎo)業(yè)務(wù)運(yùn)作可能導(dǎo)致貪污舞弊1．3業(yè)務(wù)流程交叉、錯(cuò)亂財(cái)務(wù)、采購(gòu)管倉(cāng)儲(chǔ)總經(jīng)辦管行政后勤財(cái)務(wù)部管理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)該做的做不好，不應(yīng)該做的也做不好1．4不明白制造業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的管理體系、業(yè)務(wù)流程！PMC計(jì)劃幾乎無(wú)人知道BOM只有1人知道IQC、IPQC、FQC等規(guī)范質(zhì)量管理術(shù)語(yǔ)幾乎無(wú)人知道公司業(yè)務(wù)和管理不規(guī)范的源頭1．5很多部門(mén)、崗位定位、職責(zé)權(quán)限不明確，甚至無(wú)職責(zé)權(quán)限1、萬(wàn)副總無(wú)職權(quán)說(shuō)明書(shū)，自己給自己寫(xiě)；2、財(cái)務(wù)某出納來(lái)半個(gè)月尚無(wú)職權(quán)說(shuō)明書(shū)；3、生產(chǎn)某某副總無(wú)職權(quán)說(shuō)明書(shū)；4、車(chē)間統(tǒng)計(jì)員做《日用料計(jì)劃》各個(gè)部門(mén)不能發(fā)揮應(yīng)有的作用1．6兩家公司部分業(yè)務(wù)、資源含混在一起，不利于內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，對(duì)公司上市、集團(tuán)化管理等造成負(fù)面影響！1、出納；采購(gòu)付款急出納不付；2、部分產(chǎn)品的物資仍然入某某公司的倉(cāng)庫(kù)；3、老廠(chǎng)廠(chǎng)房租金共用，財(cái)務(wù)也沒(méi)有準(zhǔn)確的分?jǐn)偢鞣N共同費(fèi)用；4、后勤保障部分仍然混在一起；5、辦公用品的存放、領(lǐng)用也在一起兩家均不能很好的發(fā)揮作用1．7執(zhí)行力仍然很低下現(xiàn)行管理體系有很多好的地方，實(shí)際未執(zhí)行；執(zhí)行率估計(jì)50%，（實(shí)際更低）再好的管理體系如果沒(méi)有強(qiáng)有力的執(zhí)行也會(huì)變成廢紙一堆1．8公司現(xiàn)行的管理體系側(cè)重于質(zhì)量、環(huán)境、安全等局部管理，照本宣科，對(duì)制造業(yè)缺乏深入的了解，對(duì)產(chǎn)品已經(jīng)有很大部分不適用，又不得不執(zhí)行！會(huì)議制度閱覽室制度等外圍的管理制度倒很多，實(shí)際沒(méi)什么作用。但是涉及營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)研發(fā)、PMC等公司核心業(yè)務(wù)方面的制度反而非常少！不能解決公司主要問(wèn)題1．9沒(méi)有清晰的“計(jì)劃控制層、執(zhí)行層”的概念，而是2層混在一起執(zhí)行！生產(chǎn)的計(jì)劃與控制無(wú)物料需求計(jì)劃與控制無(wú)預(yù)算與控制無(wú)人力資源計(jì)劃與控制弱資源不能得到有效的計(jì)劃、控制；成本升高；效率下降！1．10缺乏激勵(lì)制度,極少數(shù)已經(jīng)有，但只罰不獎(jiǎng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部幾乎沒(méi)有業(yè)務(wù)員提成某經(jīng)理開(kāi)會(huì)不來(lái)，某某總欲罰款100，他問(wèn)制度在哪里？結(jié)果不了了之。員工工作無(wú)動(dòng)力1．11缺乏對(duì)制造業(yè)管理非常重要的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)無(wú)：標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)無(wú)：水、電、氣、天然氣消耗標(biāo)準(zhǔn)、機(jī)器嫁動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)、廢品、廢料定額無(wú)：提前期無(wú)：安全庫(kù)存、最低庫(kù)存、最高庫(kù)存管理控制無(wú)基礎(chǔ)1.12各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間不關(guān)聯(lián)，不共享，缺乏完整的數(shù)據(jù)系統(tǒng)、無(wú)數(shù)據(jù)控制倉(cāng)儲(chǔ)手工登記、K3登記一些管理者用紙張、頭腦記憶數(shù)據(jù)幾乎無(wú)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的強(qiáng)制關(guān)聯(lián)！不能全面分析、動(dòng)態(tài)分析公司業(yè)務(wù)；公司機(jī)密、數(shù)據(jù)泄露等；數(shù)據(jù)失控1.13管理工具落后、導(dǎo)致問(wèn)題交叉感染！如：銷(xiāo)售部?jī)?nèi)勤登記合同定單科技財(cái)務(wù)部管產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)一線(xiàn)倉(cāng)儲(chǔ)仍然用最古老的手工記帳；產(chǎn)品車(chē)間統(tǒng)計(jì)員用手工計(jì)算成本，連一臺(tái)電腦都沒(méi)有！不能做好本職工作，更不利于公司發(fā)展1.14總部與分支機(jī)構(gòu)之間，總部各個(gè)職能部門(mén)之間/崗位之間工作不能很好的協(xié)同，存在空檔、相互推委、扯皮的現(xiàn)象1、總部發(fā)貨后分支機(jī)構(gòu)不知道，無(wú)法給客戶(hù)交待；2、服務(wù)電池出現(xiàn)問(wèn)題拉回后不知道處理情況。3、各部門(mén)之間的職能接口存在很大問(wèn)題（某某總語(yǔ)）4、9月份一電池問(wèn)題，至盡未得到處理（營(yíng)銷(xiāo)部）智能出現(xiàn)無(wú)人管理的空檔；效率下降1.15整個(gè)公司管理人員比較缺乏制造業(yè)規(guī)范化管理的知識(shí)、現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)、ERP企業(yè)信息化知識(shí)！了解的不到3%（一高管語(yǔ)）PCM、BOM、MRP等制造業(yè)規(guī)范術(shù)語(yǔ)在公司幾乎無(wú)人知道管理檔次得不到有效提升的根源1．16崗位、分工沒(méi)有經(jīng)過(guò)科學(xué)的考量，無(wú)道理1、河南售后服務(wù)（外省有如何處理？）陜西售后服務(wù)。地理區(qū)域與業(yè)務(wù)職能交叉如何處理？2、廢舊回收與正常業(yè)務(wù)交叉如何處理？3、河北辦的業(yè)務(wù)經(jīng)理？4、營(yíng)銷(xiāo)部按照伏特分工：（馬經(jīng)理：2伏特我管，12伏特李曉負(fù)責(zé)）5、財(cái)務(wù)部設(shè)置：銷(xiāo)售會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)無(wú)法共用資源業(yè)務(wù)不能得到很好的提升1．17成本觀(guān)念、效益觀(guān)念、績(jī)效觀(guān)念及相應(yīng)的管理非常薄弱。成本控制觀(guān)念與行動(dòng)幾乎是零成本管理成知識(shí)盲點(diǎn)（某某副總語(yǔ)）沒(méi)有成本控制意識(shí)、做法無(wú)：績(jī)效考核不能實(shí)施全員成本管理1．18缺乏優(yōu)秀管理干部、人才，由于地處偏僻等原因留不住優(yōu)秀人才，很多專(zhuān)業(yè)人員無(wú)資質(zhì)證書(shū)品管人員素質(zhì)低，且無(wú)資質(zhì)證書(shū)幾乎不履行職能（1副總語(yǔ)）工作不能做好的人才根源1．19無(wú)：大生產(chǎn)管理概念，更不明白其相互關(guān)聯(lián)關(guān)系對(duì)于：回收原材料生產(chǎn)、補(bǔ)做生產(chǎn)；返工生產(chǎn)、維修生產(chǎn)沒(méi)有獨(dú)立統(tǒng)計(jì)核算？更沒(méi)有與原來(lái)生產(chǎn)發(fā)生聯(lián)系致使無(wú)法進(jìn)行品質(zhì)跟蹤、客戶(hù)服務(wù)等諸多問(wèn)題1．20各種業(yè)務(wù)之間、數(shù)據(jù)之間缺乏依據(jù)和科學(xué)的聯(lián)系采購(gòu)、質(zhì)量、倉(cāng)儲(chǔ)、成本、財(cái)務(wù)之間等業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)發(fā)生數(shù)次脫節(jié)；PMC沒(méi)有根據(jù)研發(fā)的BOM計(jì)算；存貨會(huì)計(jì)沒(méi)有根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算業(yè)務(wù)管理質(zhì)量低劣的根源1．21產(chǎn)品管理的管理體系文件幾乎未建立現(xiàn)有的質(zhì)量環(huán)境安全體系有很多并不適用于產(chǎn)品，自己又未建立一整套完整的管理體系。產(chǎn)品公司管理不善的最大根源1．22產(chǎn)品、工程雙思路在公司沒(méi)有建立起來(lái)科技、產(chǎn)品兩家很多產(chǎn)品均需要安裝，這就導(dǎo)致我們的產(chǎn)品實(shí)際上是兩個(gè)——產(chǎn)品、工程，而且還有交叉！目前尚未建立“產(chǎn)品——工程”貫穿整個(gè)公司的思路無(wú)法真正核算成本真正衡量我們的競(jìng)爭(zhēng)力1．23數(shù)出幾家，各自搞一套同一事件多次重復(fù)勞動(dòng)、無(wú)效勞動(dòng)?。?！一個(gè)倉(cāng)儲(chǔ)物流帳，就存在手工帳、K3進(jìn)銷(xiāo)存幾種不同的工具同時(shí)進(jìn)行登記，然后又相互核對(duì)；產(chǎn)品手工核算材料成本，然后又與K3系統(tǒng)交錯(cuò)傳遞數(shù)據(jù)等部分單據(jù)又用OA系統(tǒng)操作多余、重復(fù)、無(wú)效勞動(dòng)；數(shù)據(jù)錯(cuò)誤耽誤全公司的時(shí)間，降低效率。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：2。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題10個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題舉例、量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果2.1董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的行為無(wú)規(guī)范的《總經(jīng)理職責(zé)權(quán)限》等文件進(jìn)行約束公司現(xiàn)有文件體系有些規(guī)定，也沒(méi)有完全執(zhí)行，錯(cuò)位的占60、70%（某某總、某某總40、50%）總經(jīng)理和全體員工都不能更好地發(fā)揮作用2．2對(duì)制造業(yè)整體管理體系、結(jié)構(gòu)、流程以及其中的成本、全面預(yù)算等缺乏必要的知識(shí)。對(duì)制造業(yè)的規(guī)范管理結(jié)構(gòu)、流程全面預(yù)算；PMC成本管理等知識(shí)都缺乏全面的知識(shí)公司沒(méi)有發(fā)展源泉2．3人治意識(shí)、口頭指揮某副總語(yǔ)：不敢向您反映問(wèn)題，誰(shuí)反映就叫誰(shuí)處理，在公司隨意安排人的現(xiàn)象比比皆是！對(duì)現(xiàn)代化管理造成負(fù)面影響2．4越權(quán)、越級(jí)指揮，隨意調(diào)動(dòng)公司資源連給郭永慶安排一個(gè)助手做低耗編碼，物料培訓(xùn)是放下午還是晚上這樣的事情都得某某總親自裁定占用下屬資源，導(dǎo)致其不能很好工作2．5對(duì)存在裙帶關(guān)系的員工應(yīng)該有一個(gè)正確的處理思路，目前存在要么有些包庇，要么嚴(yán)厲的兩極端現(xiàn)象！包庇案例：產(chǎn)品公司馬總欲處理一員工，該員工就向某某總反映，結(jié)果不但不處理，反馬總挨批。嚴(yán)厲案例：某月開(kāi)會(huì)生產(chǎn)部、后勤兩經(jīng)理未參加，某某總就扣了他們1個(gè)月工資裙帶員工可以在公司工作，但視同普通員工，否則，會(huì)非常敏感！對(duì)所有員工造成極壞的影響2．6未給予下屬充分的權(quán)利——包括行政權(quán)利、決策權(quán)利、經(jīng)濟(jì)權(quán)利產(chǎn)品馬副總僅僅有一點(diǎn)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)權(quán)利，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)管理權(quán)利、行政處罰權(quán)利。不能充分發(fā)揮下屬的作用2．7停留在家庭作坊式管理思維，現(xiàn)代企業(yè)管理思維、方法太少親自擔(dān)任兩家公司的總經(jīng)理在兩家公司之間隨意調(diào)度資源公司進(jìn)一步發(fā)展的最大天敵2．8親自充當(dāng)某方面業(yè)務(wù)的高手，造成“阿斗”效應(yīng)總經(jīng)理——技術(shù)員、生產(chǎn)布局總架構(gòu)師董事長(zhǎng)——超級(jí)業(yè)務(wù)員、文秘、外交接待員造成強(qiáng)將手下全是弱兵的“阿斗”效應(yīng)2．9不遵守流程，帶頭違反規(guī)章制度、體制的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生所有采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)簽字隨意調(diào)度使用兩家公司的人員對(duì)下級(jí)和整個(gè)公司起到負(fù)面作用的帶動(dòng)影響2．10事無(wú)俱細(xì)，一概包攬給郭永慶配一個(gè)助手協(xié)助低耗品編碼！物料培訓(xùn)是放下午還是晚上？這樣的細(xì)節(jié)事情都由某某總（實(shí)際上是一個(gè)集團(tuán)公司總裁）親自裁定。精力忙不過(guò)來(lái)；耽誤業(yè)務(wù)部門(mén)的工作；不利于培養(yǎng)下屬市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的業(yè)務(wù)和管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：3。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題20個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果3．1銷(xiāo)售功能非常薄弱，對(duì)公司發(fā)展構(gòu)成巨大隱患！只有河北辦事處有開(kāi)拓義務(wù)的銷(xiāo)售功能；服務(wù)附帶做了點(diǎn)銷(xiāo)售，只能算是皮毛；與同行比，銷(xiāo)售能力的薄弱是我們最大的劣勢(shì)（某某總語(yǔ)）營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理實(shí)際上做了內(nèi)勤的工作在直接面向市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)候，公司就沒(méi)有了生存空間3.2架構(gòu)虛設(shè)、空設(shè)，實(shí)際無(wú)人、無(wú)事！無(wú)業(yè)務(wù)！銷(xiāo)售科駐外機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售功能無(wú)發(fā)揮不能很好的管理分之機(jī)構(gòu)3.3營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍幾乎無(wú)激勵(lì)機(jī)制未采用業(yè)務(wù)員提成制度被訪(fǎng)談對(duì)象幾乎無(wú)1人對(duì)自己的考核方式、指標(biāo)清楚。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員不能提升，沒(méi)有更大的收入，公司也沒(méi)有更多的收入3.4分支機(jī)構(gòu)需要重新定位、或者功能失效各個(gè)分支機(jī)構(gòu)到底是銷(xiāo)售？服務(wù)？還是一體？是否建立渠道代理商？不利于公司擴(kuò)展之后的業(yè)務(wù)收入的提升3.5未建立銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)核算體系，不能得到真正的營(yíng)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)沒(méi)有一個(gè)完整的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算體系，目前的生產(chǎn)部的銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)員憑客戶(hù)發(fā)過(guò)來(lái)的傳真等進(jìn)行簡(jiǎn)單核算？?jī)r(jià)格是估計(jì)的營(yíng)銷(xiāo)管理尚失基礎(chǔ)、依據(jù)！3.6缺乏部分重要業(yè)務(wù)的管理體系無(wú)：預(yù)算管理制度流程費(fèi)用管控方面：發(fā)生之后總部?jī)?nèi)勤作點(diǎn)登記；無(wú)：定價(jià)流程、價(jià)格管理、價(jià)格審批流程該業(yè)務(wù)失去管理、控制3.7物流、服務(wù)的一些方式形式尚可改進(jìn)可否采用提貨制、發(fā)貨制？多采用第三方物流分支機(jī)構(gòu)物流也可改進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用增高3.8由于未建立《售后服務(wù)核算體系》，不能核算服務(wù)成本、因而對(duì)產(chǎn)品生命周期成本、總體成本的高低無(wú)法估量按照標(biāo)準(zhǔn)要求的營(yíng)銷(xiāo)核算體系無(wú)營(yíng)銷(xiāo)管理的一切均無(wú)依據(jù)

3.9銷(xiāo)售模式單一目前主要靠吃老本，通訊行業(yè)客戶(hù)極少的零散客戶(hù)只有河北辦事處有直銷(xiāo)其他銷(xiāo)售模式未使用不能提升公司的營(yíng)銷(xiāo)能力，在未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下造成致命短板3.10沒(méi)有統(tǒng)計(jì)核算：品質(zhì)達(dá)成率交期達(dá)成率客戶(hù)滿(mǎn)意率等重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)無(wú)：品質(zhì)達(dá)成率交期達(dá)成率客戶(hù)滿(mǎn)意率（不全面）客戶(hù)投訴率影響公司銷(xiāo)售能力、競(jìng)爭(zhēng)能力的分析3.11未做預(yù)算，費(fèi)用控制存在一定的薄弱工程費(fèi)用服務(wù)總體費(fèi)用營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用升高3.12沒(méi)有定價(jià)或者參與定價(jià)決策的作用很少現(xiàn)在銷(xiāo)售的產(chǎn)品已經(jīng)有報(bào)價(jià)（需要進(jìn)一步核實(shí)、科學(xué)化）新增產(chǎn)品、修改產(chǎn)品無(wú)報(bào)價(jià)機(jī)制減少收入降低銷(xiāo)售能力3.13未建立起工程營(yíng)銷(xiāo)、工程管理的全套思想體系工程收入？工程成本？工程毛利？均無(wú)法知道無(wú)法對(duì)工程成本、毛利、利潤(rùn)等進(jìn)行考量3.14缺乏重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的單據(jù)，有時(shí)候打電話(huà)、傳真、口頭承接業(yè)務(wù)！也沒(méi)有輸入電腦，無(wú)正式的規(guī)范的《銷(xiāo)售定單》，報(bào)價(jià)單？無(wú)銷(xiāo)售定單無(wú)其他需求單無(wú)不能跟蹤數(shù)據(jù)丟失3.15業(yè)務(wù)報(bào)表非常少，且數(shù)據(jù)不及時(shí)目前僅有：定單統(tǒng)計(jì)表發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表貨款回收表無(wú)法更好地為營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)依據(jù)3.16未做任何營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)分析無(wú)：營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析無(wú)：毛利分析無(wú)：銷(xiāo)售定單、銷(xiāo)售完成情況分析無(wú)：地區(qū)、客戶(hù)分析無(wú)：公司決策咨詢(xún)分析不能更好地開(kāi)展業(yè)務(wù)不利于公司更好地發(fā)展3．17該做的未做好，不該做的又做如：下達(dá)《生產(chǎn)任務(wù)單》是不該做的，回收廢舊電池屬于采購(gòu)行為雙方皆不能很好地發(fā)揮作用3．18售后服務(wù)無(wú)流程、無(wú)獨(dú)立核算、分析與控制根據(jù)客戶(hù)發(fā)的傳真等原始依據(jù)即設(shè)計(jì)圖紙、干活；沒(méi)有獨(dú)立核算售后服務(wù)成本！售后服務(wù)費(fèi)用升高影響品質(zhì)、生產(chǎn)效率3．19電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)等現(xiàn)代銷(xiāo)售技巧幾乎未采用無(wú)不利于現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展3．20存在將不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)合并執(zhí)行！需要重新定位、分離或者處理廢舊電池的回收實(shí)際上是一個(gè)采購(gòu)行為；工程安裝屬于生產(chǎn)行為不利于做好各種不同的業(yè)務(wù)技術(shù)研發(fā)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，技術(shù)研發(fā)部門(mén)的業(yè)務(wù)和管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：技術(shù)研發(fā)管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：4。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題13個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果4.1部門(mén)功能殘缺缺乏：技術(shù)轉(zhuǎn)移部門(mén)無(wú)法認(rèn)證生產(chǎn)操作是否符合標(biāo)準(zhǔn)；無(wú)法指導(dǎo)樣品生產(chǎn)單位將樣品生產(chǎn)如何達(dá)到要求4.2相關(guān)部門(mén)員工技能要求不清晰沒(méi)有對(duì)該崗位員工的技能提出清晰的要求；也沒(méi)有崗前培訓(xùn)；沒(méi)辦法直接參與首件生產(chǎn)，只是被動(dòng)的收集生產(chǎn)部門(mén)提供的數(shù)據(jù)。崗位員工無(wú)法達(dá)到要求，無(wú)法履行職責(zé)，影響對(duì)口部門(mén)對(duì)其的信任；4.3產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)考慮不全面，純粹理論上的數(shù)據(jù)和要求工藝流程只是通過(guò)理論計(jì)算，沒(méi)有考慮生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)（溫度、濕度、機(jī)器設(shè)備的要求）需求。1.影響生產(chǎn)進(jìn)度；2.增加產(chǎn)品生產(chǎn)成本；4.4缺乏研發(fā)重要職能之1——基準(zhǔn)資料整理（由后續(xù)財(cái)務(wù)編寫(xiě)）無(wú)：物料編碼無(wú)外協(xié)成品編號(hào)無(wú)零部件半成品編號(hào)無(wú)原材料編號(hào)無(wú)外購(gòu)零部件編號(hào)無(wú)外發(fā)加工半成品編號(hào)無(wú)其他物料編號(hào)基礎(chǔ)資料缺失，不能指導(dǎo)整個(gè)公司的生產(chǎn)及相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)作4.5名詞、用語(yǔ)不規(guī)范BOM叫做材料定額工藝路線(xiàn)叫做工藝卡不知道ECN與現(xiàn)代化管理不匹配4.6無(wú)：樣品管理、試產(chǎn)等管理體系，幾乎未親自參與樣品、試產(chǎn)生產(chǎn)過(guò)程！——不動(dòng)手無(wú)：樣品、試產(chǎn)管理體系不參與樣品生產(chǎn)、試產(chǎn)不能直到樣品、試產(chǎn)數(shù)據(jù)對(duì)批量投產(chǎn)不能指導(dǎo)4.7成本核算觀(guān)念意識(shí)淡薄，沒(méi)有價(jià)值工程、IE的應(yīng)用，更談不上從研發(fā)角度控制成本的思維及應(yīng)用無(wú)：物料替代（至少產(chǎn)品可以）無(wú)：研發(fā)成本、決定成本不能為公司成本降低起到?jīng)Q定性的作用4.8部門(mén)職責(zé)范圍不清沒(méi)有明確的部門(mén)職責(zé)說(shuō)明書(shū)，部門(mén)職責(zé)不清；1.應(yīng)該由技術(shù)部負(fù)責(zé)的工作如產(chǎn)品工藝資料的制訂現(xiàn)在是由生產(chǎn)車(chē)間自己在做，這樣容易造成產(chǎn)品工藝制訂的不準(zhǔn)確4.9一些重要的部門(mén)業(yè)務(wù)處理流程缺失空白：新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程圖；ECN工程更新流程圖；。。。研發(fā)業(yè)務(wù)管理質(zhì)量受到影響4.10缺失：產(chǎn)品報(bào)價(jià)功能無(wú)：新產(chǎn)品及修改產(chǎn)品的報(bào)價(jià)功能影響報(bào)價(jià)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)4.11無(wú)：研發(fā)費(fèi)用的預(yù)算及控制思想及執(zhí)行無(wú)研發(fā)費(fèi)用升高不能更好地支持研發(fā)業(yè)務(wù)4.12沒(méi)有參與到設(shè)備決策中來(lái)園區(qū)生產(chǎn)線(xiàn)的思路主要是某某總提出的；不能起到指導(dǎo)設(shè)備管理的作用4.13品檢標(biāo)準(zhǔn)制訂的力度少，有的甚至無(wú)標(biāo)準(zhǔn)某些半成品、產(chǎn)成品研發(fā)沒(méi)有制訂標(biāo)準(zhǔn)，靠品檢部門(mén)自己指定或者干脆無(wú)標(biāo)準(zhǔn)。不能起到研發(fā)指導(dǎo)質(zhì)檢的作用生產(chǎn)計(jì)劃與管理存在的問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，生產(chǎn)計(jì)劃與管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：生產(chǎn)計(jì)劃與管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：5。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題11個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果5.1無(wú)：管理組織體系沒(méi)有PC的1級(jí)、2級(jí)部門(mén)；無(wú)：PC崗位業(yè)務(wù)管理沒(méi)有行政權(quán)利5.2計(jì)劃層與執(zhí)行層混同目前實(shí)際上是生產(chǎn)部自己執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃、自己執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃與控制失效5.3無(wú)：管理執(zhí)行體系能見(jiàn)到的表單只有：《生產(chǎn)計(jì)劃表》《日用料計(jì)劃》目前只有生產(chǎn)部經(jīng)理做的一個(gè)超、粗的生產(chǎn)計(jì)劃；車(chē)間主任每日早會(huì)口頭告訴員工今天做什么？做多少？無(wú)管理數(shù)據(jù)5.4沒(méi)有站在整個(gè)公司角度進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃的統(tǒng)籌以及與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的控制沒(méi)有明確：PC、MC的關(guān)系沒(méi)有根據(jù)PC制訂MC沒(méi)有將PMC分為采購(gòu)計(jì)劃、委外計(jì)劃、加工計(jì)劃并分別指導(dǎo)不同的執(zhí)行部門(mén)的思路?。?！PC、MC失去意義5.5生產(chǎn)計(jì)劃的算法憑借經(jīng)驗(yàn)值作為計(jì)劃數(shù)據(jù)、或者粗糙的平均分配生產(chǎn)計(jì)劃劃分到月平均除；劃分到幾個(gè)車(chē)間，在一個(gè)車(chē)間的幾天生產(chǎn)線(xiàn)之間也是平均除；半成品的生產(chǎn)計(jì)劃則全憑統(tǒng)計(jì)員的頭腦經(jīng)驗(yàn)計(jì)劃不準(zhǔn)庫(kù)存升高5.6出現(xiàn)飽餓不均衡，生產(chǎn)極端的不均衡最近生產(chǎn)就相當(dāng)?shù)牟伙柡筒荒苷_指導(dǎo)生產(chǎn)5.7無(wú)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)參照數(shù)據(jù)沒(méi)有將生產(chǎn)進(jìn)行分解成工序表，進(jìn)行時(shí)間測(cè)試；產(chǎn)能不準(zhǔn)，無(wú)法設(shè)定考核標(biāo)準(zhǔn)；5.8排產(chǎn)依據(jù)不正確經(jīng)驗(yàn)值，沒(méi)有相對(duì)正確的產(chǎn)能數(shù)據(jù)（標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、備料狀況）來(lái)源；沒(méi)有針對(duì)每日產(chǎn)能進(jìn)行數(shù)據(jù)、原因分析；沒(méi)有與現(xiàn)場(chǎng)半成品數(shù)量相結(jié)合；形同虛設(shè)，沒(méi)有參考價(jià)值5.9物料需求計(jì)劃計(jì)算不科學(xué)整個(gè)供應(yīng)鏈信息閉塞，數(shù)據(jù)無(wú)法共享，整個(gè)計(jì)劃沒(méi)有考慮可用庫(kù)存，以至于造成庫(kù)存積壓；做出的物料需求不準(zhǔn)確；造成物料庫(kù)存積壓；或造成生產(chǎn)中停工待料；5.10沒(méi)有日產(chǎn)量達(dá)成率相關(guān)的分析無(wú)法形成當(dāng)前產(chǎn)能形成的原因，從而形成改善建議；無(wú)法找到正確的效率考核點(diǎn)；5.11沒(méi)有生產(chǎn)指令的概念所有的計(jì)劃以型號(hào)規(guī)格為線(xiàn)索，沒(méi)有形成生產(chǎn)指令（生產(chǎn)指令包括：客戶(hù)、送貨地點(diǎn)、交期等因素）僅僅相當(dāng)于每月總生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)單位沒(méi)有生產(chǎn)進(jìn)度的壓力

物料控制存在的問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，物料控制業(yè)務(wù)和管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：物料控制問(wèn)題——總序號(hào)排為：8。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題22個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果8．1不懂物控的思路，制造業(yè)物控的體系、結(jié)構(gòu)、流程，以及與現(xiàn)有各職能部門(mén)的關(guān)系物控是新接觸的名詞，不了解（一物控部門(mén)員工語(yǔ)）不能做好物控的第一根源！8．2車(chē)間統(tǒng)計(jì)員做《日用物料計(jì)劃表》、《外購(gòu)成品計(jì)劃與控制》是職能錯(cuò)亂憑腦袋記憶核算數(shù)據(jù)，起不到真正的控制作用；采購(gòu)計(jì)劃表由財(cái)務(wù)做，算法不清晰，實(shí)際上是起不到控制作用外購(gòu)成品可以跳流程執(zhí)行，但是不能錯(cuò)亂，也可以作為一種普通原材料采購(gòu)處理8．3無(wú)：管理組織體系目前是生產(chǎn)部做，實(shí)際上未做到。沒(méi)有MC不知道哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)？8．4沒(méi)有計(jì)劃、控制與執(zhí)行兩層的明確區(qū)分生產(chǎn)部既做計(jì)劃又做執(zhí)行控制失去根本的體制自己做計(jì)劃控制自己明顯的不能控制8．5無(wú)：物控的功能體系業(yè)務(wù)體系執(zhí)行體系無(wú)：MC業(yè)務(wù)流程、制度、表單、方法行動(dòng)物料成本升高8．6已經(jīng)做了的，不完整的物控也無(wú)后期跟蹤、監(jiān)督、控制無(wú)：實(shí)際耗用臺(tái)帳無(wú)：控制、考核控制失去根本的體制8．7出現(xiàn)倒流程某些試驗(yàn)品生產(chǎn)部做了一些物料耗用標(biāo)準(zhǔn)再返回研發(fā)確定導(dǎo)致生產(chǎn)參數(shù)經(jīng)常改動(dòng)8．8沒(méi)有“采購(gòu)件、委外件、加工件”的概念，也沒(méi)有制訂3種不同的計(jì)劃、分別控制以下2個(gè)不同的執(zhí)行部門(mén)無(wú)：采購(gòu)計(jì)劃表無(wú)：委外加工計(jì)劃表實(shí)際只做《生產(chǎn)計(jì)劃表》物料需求計(jì)劃、控制做不好的知識(shí)根源8．9沒(méi)有由計(jì)劃部門(mén)隨同生產(chǎn)任務(wù)單下達(dá)《投料單》，至少概念不規(guī)范無(wú)：《投料單》、《委外加工發(fā)料單》不能根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)配套控料8．10總經(jīng)辦管理辦公用品的計(jì)劃與控制，不僅組織不當(dāng)，而且管理不好實(shí)際上應(yīng)該由物控部門(mén)管理不能有效的進(jìn)行控制8．11機(jī)器設(shè)備的備品備件！生產(chǎn)用低耗品無(wú)定額，失控?zé)o：機(jī)器設(shè)備備品備件定額！無(wú)：生產(chǎn)低耗品定額成本升高8．12沒(méi)有真正的在執(zhí)行過(guò)程中控制，無(wú)考核、獎(jiǎng)懲生產(chǎn)部有一個(gè)〈日用料計(jì)劃〉發(fā)給倉(cāng)庫(kù)，但是實(shí)際是否執(zhí)行？也沒(méi)有過(guò)問(wèn)不能真正的進(jìn)行物控8．13由于計(jì)劃部門(mén)計(jì)劃不準(zhǔn)，執(zhí)行部門(mén)自己考慮損耗量等自己調(diào)整需求數(shù)量！然后執(zhí)行如：采購(gòu)計(jì)劃出入的幅度往往是采購(gòu)部門(mén)自己調(diào)整。失去物控的作用占用執(zhí)行部門(mén)的資源8．14物控單據(jù)無(wú)審批流程目前是統(tǒng)計(jì)員做出來(lái)，找采購(gòu)經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)負(fù)責(zé)人簽字即執(zhí)行失去審核把關(guān)8．15部分物料沒(méi)有考慮其合理?yè)p耗率蓋子導(dǎo)致經(jīng)常超領(lǐng)8．16物料需求計(jì)劃的算法也不科學(xué)只扣減生產(chǎn)線(xiàn)半成品的數(shù)量，沒(méi)有扣減：原材料、產(chǎn)成品、低耗品起不到控制作用8．17超領(lǐng)料無(wú)獨(dú)立的審批流程、單據(jù)與正常領(lǐng)料用同一種單，而且：領(lǐng)料人就是：車(chē)間主任。不能考核超領(lǐng)料8．18缺乏對(duì)象、對(duì)象跟蹤思路物控單、領(lǐng)料單上無(wú)成本對(duì)象等無(wú)法進(jìn)行跟蹤控制8．19輔助材料、包材等根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)值計(jì)算需求量。且按照季度計(jì)算！無(wú)：有依據(jù)的算法計(jì)劃不準(zhǔn)8．20低耗品計(jì)劃、控制無(wú)，生產(chǎn)用低耗品也無(wú)定額與控制機(jī)器配件\備品、備件幾乎無(wú)計(jì)劃低耗品及備品、備件消耗升高8．21委外加工物料計(jì)劃與控制沒(méi)有明確，實(shí)際上是失控?zé)o無(wú)法分析委外成本、委外業(yè)務(wù)8．22外購(gòu)成品（配屬件）的計(jì)劃與控制流程沒(méi)有獨(dú)立，思路不清晰目前與生產(chǎn)計(jì)劃合并實(shí)際執(zhí)行時(shí)可以跳或者無(wú)明確流程物控不準(zhǔn)引起客戶(hù)不滿(mǎn)意車(chē)間管理存在的問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，車(chē)間管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：車(chē)間管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：9。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題27個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果9.1組織架構(gòu)不合理，與上流部門(mén)的關(guān)系不清晰，目前的生產(chǎn)部實(shí)際上是計(jì)劃性質(zhì)、執(zhí)行性質(zhì)混合在一起PMC無(wú)從計(jì)劃——到排產(chǎn)——到執(zhí)行不清晰無(wú)法有效地進(jìn)行生產(chǎn)管理9.2園區(qū)半自動(dòng)、自動(dòng)化流水線(xiàn)一旦行不通，或者執(zhí)行中遇到重大問(wèn)題，沒(méi)有事先想好預(yù)案！A車(chē)間半自動(dòng)如果卡住；A車(chē)間如果不能執(zhí)行，怎么辦？3．半自動(dòng)線(xiàn)有些工序是機(jī)器自動(dòng)傳送，有些是人工搬，如果真正轉(zhuǎn)起來(lái)，跟不上節(jié)奏怎么辦？整個(gè)線(xiàn)停下來(lái)，造成資源浪費(fèi)！9.3生產(chǎn)線(xiàn)設(shè)備已經(jīng)有讀數(shù)表，但是純粹的技術(shù)參數(shù)，無(wú)：產(chǎn)量、合格品數(shù)據(jù)、耗時(shí)等重要的管理數(shù)據(jù)半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)6道工序都無(wú)讀數(shù)全自動(dòng)估計(jì)也差不多半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)有2道工序有質(zhì)檢功能，也無(wú)讀數(shù)產(chǎn)量、合格品數(shù)量、實(shí)際工時(shí)，包括部分：機(jī)器工時(shí)仍然需要人工統(tǒng)計(jì)！9.4生產(chǎn)執(zhí)行的管理組織架構(gòu)——空白，已經(jīng)有的需要進(jìn)一步推敲！1級(jí)2級(jí)3級(jí)思路不清楚。班組怎樣設(shè)置？與生產(chǎn)線(xiàn)之間是何關(guān)系？也不清楚無(wú)：制造部C車(chē)間又叫做“中密”車(chē)間，A*（大密）車(chē)間下轄——組裝生產(chǎn)線(xiàn)、化成生產(chǎn)線(xiàn)？喪失管理的第一要素：行政權(quán)利9.5生產(chǎn)排產(chǎn)、生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)的口徑過(guò)粗，有待考量！1、無(wú)《派工單》、《工單》的概念；2、目前只能排到三個(gè)車(chē)間的入口產(chǎn)量；不能排到工序、班組不利于生產(chǎn)細(xì)化管理！細(xì)化考核！9.6沒(méi)有樹(shù)立“廣義生產(chǎn)”的概念，更不明白廣義生產(chǎn)幾種業(yè)務(wù)之間的關(guān)系無(wú)：返工的專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)、管理；無(wú)：維修的專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)、管理；無(wú)：補(bǔ)做的專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)、管理；更不明白其相互關(guān)系！導(dǎo)致服務(wù)、成本等很多問(wèn)題產(chǎn)生9.7半成品在公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)沒(méi)有規(guī)范的管理方式?jīng)]有規(guī)定只有車(chē)間之間流轉(zhuǎn)填單；單據(jù)格式另搞一套，且用《出庫(kù)單》代替《入庫(kù)單》且單據(jù)不規(guī)范不能準(zhǔn)確的管理在線(xiàn)資產(chǎn)車(chē)間統(tǒng)計(jì)核算9.8車(chē)間統(tǒng)計(jì)核算員的部門(mén)、組織錯(cuò)誤！車(chē)間統(tǒng)計(jì)兼職太多，專(zhuān)職又沒(méi)有做好！科技統(tǒng)計(jì)放在生產(chǎn)部—調(diào)度室產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)兼成本核算員兩家統(tǒng)計(jì)均兼車(chē)間工資核算員車(chē)間統(tǒng)計(jì)和被錯(cuò)亂的崗位均做不好9.9沒(méi)有專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)幾中特殊“生產(chǎn)”數(shù)據(jù)，更沒(méi)有將其與原生產(chǎn)聯(lián)系起來(lái)！無(wú)：返工的專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)；無(wú)：維修（維修）專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)；無(wú)：補(bǔ)做的專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)；更不明白其關(guān)系管理無(wú)依據(jù)數(shù)據(jù)9.10所有生產(chǎn)執(zhí)行表單、統(tǒng)計(jì)核算均無(wú)缺乏“定單、生產(chǎn)任務(wù)單”等跟蹤源頭無(wú)：定單編碼無(wú)：生產(chǎn)任務(wù)單編碼只《有盤(pán)點(diǎn)表》，主要原材料部分報(bào)表等帶批號(hào)：不能進(jìn)行成本核算不能進(jìn)行管理跟蹤分析9.11車(chē)間統(tǒng)計(jì)核算報(bào)表不規(guī)范！缺乏很多關(guān)鍵數(shù)據(jù)！無(wú)：實(shí)際工時(shí)無(wú)：補(bǔ)做、維修、返工等的專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)不能進(jìn)行成本核算不能進(jìn)行管理跟蹤分析9.12無(wú)車(chē)間統(tǒng)計(jì)核算制度，規(guī)范統(tǒng)計(jì)的行為無(wú)工作質(zhì)量受到影響9.13生產(chǎn)計(jì)劃單、生產(chǎn)任務(wù)單、派工單3種不同性質(zhì)的單據(jù)之間的概念模糊目前，下達(dá)到生產(chǎn)一線(xiàn)，讓工人干活的單據(jù)叫做《生產(chǎn)任務(wù)單》不利于生產(chǎn)計(jì)劃與執(zhí)行9.14工序半成品數(shù)量統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)很多半成品是根據(jù)最后一道工序反推出來(lái)的各個(gè)工序的產(chǎn)量、工時(shí)無(wú)法考察補(bǔ)做、廢品、維修等無(wú)法考核成本無(wú)法核算無(wú)法考核工序成本？班組成本考核也受到影響9.15公司沒(méi)有給車(chē)間統(tǒng)計(jì)核算員應(yīng)有的地位行政架構(gòu)未獨(dú)立，放調(diào)度室待遇偏低（A車(chē)統(tǒng)反映是管理層中最低級(jí)）要的是實(shí)際，因?yàn)閷?shí)際與理論時(shí)間是有出入的，要的就是這個(gè)出入9.16物料在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的流轉(zhuǎn)需要重新考量、規(guī)劃物料放生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)一個(gè)車(chē)間內(nèi)半成品流轉(zhuǎn)不辦理出入庫(kù)手續(xù)；產(chǎn)成品滯留車(chē)間無(wú)明確規(guī)定需要時(shí)就盤(pán)點(diǎn)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力零件得不到監(jiān)管，浪費(fèi)、丟失等隨時(shí)發(fā)生無(wú)庫(kù)存帳，要時(shí)才發(fā)現(xiàn)沒(méi)有，影響生產(chǎn)進(jìn)度9.17無(wú)產(chǎn)品補(bǔ)做、返工、維修的專(zhuān)門(mén)記錄、核算，更沒(méi)有考核半成品加工時(shí)，檢查人員檢查發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不合格時(shí)，直接通知生產(chǎn)人員返工，沒(méi)有檢查記錄成本得不到控制生產(chǎn)效率得不到提升9.18排產(chǎn)、生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)據(jù)計(jì)算不科學(xué)例如：總體生產(chǎn)任務(wù)在同一個(gè)車(chē)間的4條生產(chǎn)線(xiàn)之間采用平均的方法進(jìn)行分配生產(chǎn)不均衡9.19完工、報(bào)檢、質(zhì)檢與入庫(kù)之間的流程沒(méi)有很好的設(shè)計(jì)、不科學(xué)目前的情況是：采購(gòu)到貨后由采購(gòu)部填制《原材料檢驗(yàn)驗(yàn)證通知單》完工堆放車(chē)間，質(zhì)檢提供《檢驗(yàn)報(bào)告》給倉(cāng)儲(chǔ)增加流程，降低效率9.203員大將缺少2員，其中員需要規(guī)范、強(qiáng)化！物料員、設(shè)備員、統(tǒng)計(jì)員只有：統(tǒng)計(jì)員現(xiàn)場(chǎng)物料管理薄弱現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備管理缺少監(jiān)控9.21制過(guò)質(zhì)檢嚴(yán)重的缺失！目前半自動(dòng)線(xiàn)：組裝、化成共11個(gè)工序，氣密性檢測(cè)、最后1道工序2個(gè)屬于機(jī)器檢驗(yàn)，只有1個(gè)人工檢驗(yàn)（調(diào)極柱），缺少8個(gè)工序的質(zhì)檢！?。。?！產(chǎn)品整體質(zhì)量下降9.22沒(méi)有產(chǎn)品報(bào)廢審批流程，直接由檢查員確認(rèn)產(chǎn)品報(bào)廢，沒(méi)有人審批確認(rèn)只有在需要買(mǎi)料的情況下，才通知生產(chǎn)部主管、總經(jīng)理可能造成產(chǎn)品浪費(fèi)9.23生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督控制管理辦法，車(chē)間在線(xiàn)半成品，甚至呆料未能及時(shí)處理工序流轉(zhuǎn)不辦理出入庫(kù)；部分半成品滯留生產(chǎn)線(xiàn)，最長(zhǎng)達(dá)3年；沒(méi)有及時(shí)處理呆滯或者提出處理意見(jiàn)；設(shè)備出現(xiàn)問(wèn)題也沒(méi)有及時(shí)反映。資產(chǎn)流失不利于分析9.24無(wú)：《超領(lǐng)料單》概念及處理流程目前與正常領(lǐng)料一樣執(zhí)行不能控制超領(lǐng)物料成本升高9.25在建工程物資幾乎失控合同有寫(xiě)承包方包料的我們還買(mǎi)依靠工程預(yù)算控制物料，偏差太大！舞弊工程成本增高9.26產(chǎn)品消耗標(biāo)準(zhǔn)——折舊、水電、費(fèi)用、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、標(biāo)準(zhǔn)機(jī)器工時(shí)等嚴(yán)重欠缺！目前僅有：標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)，還不準(zhǔn)無(wú)：機(jī)器工時(shí)維修工時(shí)各種費(fèi)用消耗標(biāo)準(zhǔn)其他產(chǎn)能指標(biāo)成本預(yù)算控制無(wú)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能分析、生產(chǎn)效率分析無(wú)依據(jù)9.27缺乏工藝路線(xiàn)、班組、機(jī)臺(tái)等生產(chǎn)資源的整理、產(chǎn)能基準(zhǔn)資料無(wú)：班組表以及班組劃分依據(jù)文件無(wú)：各個(gè)車(chē)間、生產(chǎn)線(xiàn)、工序標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量表；無(wú)：機(jī)器工時(shí)不能為生產(chǎn)分析、成本管理提供資料采購(gòu)業(yè)務(wù)/管理存在的問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，采購(gòu)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：采購(gòu)管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：10。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題35個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果10.1沒(méi)有2、3級(jí)管理組織架構(gòu)1個(gè)采購(gòu)經(jīng)理，直接帶3個(gè)采購(gòu)員無(wú)：行政職權(quán)保障10.2各崗位職權(quán)、分工不科學(xué)目前3個(gè)采購(gòu)員的分工是：原材料；衛(wèi)輝范圍內(nèi)；衛(wèi)輝范圍外；各個(gè)崗位不能履行自己的職責(zé)10.3詢(xún)價(jià)、比價(jià)沒(méi)有硬性要求質(zhì)量環(huán)境體系提到要口貨比3-4家，實(shí)際上也沒(méi)有監(jiān)督采購(gòu)成本升高10.4采購(gòu)價(jià)格管理無(wú)文件、流程1、由某某總親自簽批價(jià)格；2、低耗的價(jià)格決策權(quán)利全在采購(gòu)員手中，月底報(bào)帳，采購(gòu)經(jīng)理都不知道（同一東西價(jià)格有高有低）采購(gòu)成本升高可能存在舞弊10.5沒(méi)有計(jì)算采購(gòu)管理的4大重要指標(biāo)：品質(zhì)達(dá)標(biāo)率、交期達(dá)標(biāo)率、成本達(dá)標(biāo)率、服務(wù)滿(mǎn)意達(dá)標(biāo)率無(wú)：質(zhì)量達(dá)標(biāo)率無(wú)：交期達(dá)標(biāo)率無(wú)：成本達(dá)標(biāo)率無(wú)法科學(xué)的評(píng)價(jià)采購(gòu)業(yè)績(jī)10.6廢舊電池的回收無(wú)章法，無(wú)制度、無(wú)流程，無(wú)規(guī)范表、單！只有一個(gè)：不得超越最高價(jià)格，且無(wú)文件舞弊采購(gòu)成本升高10.7辦公文具等低值易耗品的采購(gòu)無(wú)計(jì)劃、流程、制度控制無(wú)計(jì)劃無(wú)流程無(wú)獨(dú)立的表、單無(wú)控制非生產(chǎn)用低耗品—費(fèi)用升高生產(chǎn)用低耗品—成本升高10.8整個(gè)公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)無(wú)計(jì)劃、流程、制度控制1、無(wú)計(jì)劃2、無(wú)流程3、無(wú)獨(dú)立的表、單4、無(wú)控制資產(chǎn)購(gòu)置決策失誤10.9采購(gòu)的驅(qū)動(dòng)源頭——采購(gòu)計(jì)劃制訂方法模糊無(wú)：委外加工計(jì)劃無(wú)：采購(gòu)計(jì)劃由財(cái)務(wù)做，算法不明確，實(shí)際上是不符合科學(xué)的計(jì)算采購(gòu)目標(biāo)達(dá)不到10.10《采購(gòu)臺(tái)帳》不符合要求幾乎無(wú)〈采購(gòu)業(yè)務(wù)核算體系〉無(wú)：憑證（原始依據(jù)）期間不明確摘要填寫(xiě)不規(guī)范數(shù)據(jù)來(lái)源無(wú)考證管理無(wú)數(shù)據(jù)無(wú)依據(jù)考核無(wú)依據(jù)10.11對(duì)采購(gòu)開(kāi)票、采購(gòu)發(fā)票沒(méi)有成文的規(guī)定如：低耗采購(gòu)員自己找可以開(kāi)票的單位，用4%購(gòu)買(mǎi)普發(fā)票等食堂菜、后勤煤炭等零星也開(kāi)收據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)10.12數(shù)據(jù)不能與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)自動(dòng)共享無(wú)法與倉(cāng)儲(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)共享無(wú)法與財(cái)務(wù)自動(dòng)共享進(jìn)行采購(gòu)財(cái)務(wù)分析對(duì)其他部門(mén)、公司無(wú)作用10.13委外加工管理無(wú)制度、流程、無(wú)統(tǒng)一規(guī)定，無(wú)獨(dú)立表單無(wú)目前委外加工走普通采購(gòu)流程不利于集中利用公司資源10.14無(wú)：完整的采購(gòu)業(yè)務(wù)體系建設(shè)如：供應(yīng)商開(kāi)發(fā)、管理詢(xún)價(jià)、比價(jià)、定價(jià)協(xié)議不利于采購(gòu)業(yè)務(wù)建設(shè)、發(fā)展10.15低耗品的采購(gòu)（包括領(lǐng)用）科技、產(chǎn)品2家公司采購(gòu)混同在一起低耗品采購(gòu)2家混同不利于很好的開(kāi)展業(yè)務(wù)10.16采購(gòu)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)整理欠缺無(wú)：正常溢缺、采購(gòu)基準(zhǔn)單價(jià)等采購(gòu)周期表需要進(jìn)一步落實(shí)不利于采購(gòu)業(yè)務(wù)控制10.17無(wú)采購(gòu)單價(jià)審批流程基本上是自己決定存在舞弊風(fēng)險(xiǎn)10.18沒(méi)有應(yīng)用電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)采購(gòu)等擴(kuò)大選擇余地?zé)o采購(gòu)各種指標(biāo)達(dá)成降低10.19不知道“采購(gòu)成本”的算法，沒(méi)有采購(gòu)成本的控制、考核要求無(wú)電器采購(gòu)：電纜線(xiàn)每天價(jià)格都不一樣：1.60—2.95元/米采購(gòu)成本升高10.20極端欠缺——采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)表只有周/月報(bào)表，且在工作總結(jié)中體現(xiàn)不能為其他及公司管理提供依據(jù)10.21無(wú)：采購(gòu)業(yè)務(wù)分析年終做報(bào)告對(duì)波動(dòng)大的物料價(jià)格簡(jiǎn)單做個(gè)分析不能為其他及公司管理提供依據(jù)10.22存在采購(gòu)漏管業(yè)務(wù)勞業(yè)采購(gòu)直接由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范10.23收貨、送檢、入庫(kù)的單據(jù)、程序分開(kāi)，沒(méi)有共享資源入庫(kù)通知品管填〈原材料檢驗(yàn)驗(yàn)證通知單〉品管檢驗(yàn)后出具〈檢驗(yàn)報(bào)告〉送倉(cāng)庫(kù)入帳耽誤時(shí)間，降低整個(gè)公司級(jí)的工作效率10.24出現(xiàn)采購(gòu)?fù)素洓](méi)有流程制度，沒(méi)有獨(dú)立單據(jù)，不掛帳對(duì)于退貨，不辦理入庫(kù)手續(xù)；約定1季度或者1年向供應(yīng)商送回資產(chǎn)流失，無(wú)法向供應(yīng)商交代10.25塑料殼目前只有家供應(yīng)商，搬到園區(qū)后需求量番4倍以上，將造成供應(yīng)不上，沒(méi)有對(duì)策目前的供應(yīng)商只能滿(mǎn)足老廠(chǎng)缺口達(dá)4倍以上停工待料10.26所有申購(gòu)類(lèi)單據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)管不恰當(dāng)，同時(shí)，固定資產(chǎn)的申購(gòu)單又歸總經(jīng)辦管原材料采購(gòu)申購(gòu)單，應(yīng)由PMC管；其他生控物料應(yīng)由PMC管；所有低耗申購(gòu)單，應(yīng)由采購(gòu)部管；固定資產(chǎn)申購(gòu)單，應(yīng)由采購(gòu)管；勞務(wù)申購(gòu)單，應(yīng)由采購(gòu)管；管理不好增加相關(guān)部門(mén)的難度10.27無(wú)：規(guī)范的采購(gòu)業(yè)務(wù)操作單據(jù)，定單手工操作，事后補(bǔ)進(jìn)K/3系統(tǒng)！無(wú)：1張規(guī)范的業(yè)務(wù)單據(jù)不能起到真正定單的作用10.28與供應(yīng)商之間的協(xié)調(diào)溝通存在問(wèn)題來(lái)貨標(biāo)識(shí)不清楚；發(fā)票經(jīng)常跨月，甚至有跨年影響供應(yīng)商關(guān)系10.29與供應(yīng)商關(guān)系不是很好財(cái)務(wù)總找借口拖期付款拖延時(shí)間1周——1個(gè)多月影響供應(yīng)商關(guān)系10.30存在特采如：新園區(qū)開(kāi)張，購(gòu)買(mǎi)氣球等物料，是領(lǐng)導(dǎo)直接購(gòu)買(mǎi)，入庫(kù)。未經(jīng)過(guò)采購(gòu)部給正常業(yè)務(wù)造成沖擊10.31無(wú)：采購(gòu)績(jī)效考核無(wú)采購(gòu)業(yè)務(wù)改進(jìn)無(wú)動(dòng)力10.32采購(gòu)?fù)素洝①?zèng)送、溢余短缺行規(guī)不足數(shù)等特殊業(yè)務(wù)無(wú)制度，甚至不處理贈(zèng)品（0.2%）掛帳外，行規(guī)不足數(shù)也沒(méi)有明確規(guī)定怎么處理？設(shè)備中的備品備件等業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)不準(zhǔn)10.33無(wú)：采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算及控制無(wú)：采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算及控制采購(gòu)費(fèi)用升高10.34無(wú)：采購(gòu)目標(biāo)優(yōu)選方案在“品質(zhì)——交期——成本”3大采購(gòu)目標(biāo)中，按照什么順序選擇供應(yīng)商沒(méi)有規(guī)定采購(gòu)人員沒(méi)有指導(dǎo)，不能更好地完成作業(yè)10.35產(chǎn)品采購(gòu)無(wú)規(guī)范審批流程，公司一把手簽字采購(gòu)經(jīng)理終批交財(cái)務(wù)執(zhí)行；直接交某某總終批，某某總精力有限往往耽誤時(shí)間。耽誤事情倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：倉(cāng)儲(chǔ)管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：11。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題29個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果11.1管理組織架構(gòu)成錯(cuò)亂一下歸財(cái)務(wù)部，一下歸屬采購(gòu)部；現(xiàn)在的情況是：科技倉(cāng)儲(chǔ)歸采購(gòu)部，但是產(chǎn)成品部分仍然在財(cái)務(wù)部，產(chǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)仍然在財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部均不能更好地發(fā)揮職能11.2科技、產(chǎn)品2家公司的倉(cāng)儲(chǔ)物資仍然有混雜產(chǎn)品的東西仍然有入科技倉(cāng)庫(kù)；2家辦公用品混合在一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，禮品、辦公用品領(lǐng)用也混合！膠帶紙、打包帶等生產(chǎn)用物料也混在一起領(lǐng)用成為外部稽查的把柄，不利于2家財(cái)務(wù)核算11.3業(yè)務(wù)的行政歸屬發(fā)生錯(cuò)誤沒(méi)有文件明確：辦公用品放在總經(jīng)理辦公室總務(wù)倉(cāng)、后勤倉(cāng)等叫法也不規(guī)范沒(méi)有整體管理思路，不利于更好地發(fā)揮倉(cāng)儲(chǔ)管理功能11.4倉(cāng)庫(kù)帳仍然采用最原始、最落后的手工帳簿，且登記不規(guī)范科技、產(chǎn)品2家一線(xiàn)的真正管理倉(cāng)儲(chǔ)的倉(cāng)管員均采用手工帳簿登記可能發(fā)生錯(cuò)誤、低效率、數(shù)據(jù)不能與其他部門(mén)共享11.5幾個(gè)不同部門(mén)/人對(duì)用相同數(shù)據(jù)進(jìn)行重復(fù)的登記、加工、然后對(duì)帳庫(kù)管員用手工登記倉(cāng)儲(chǔ)材料會(huì)計(jì)用K/3重復(fù)記錄，然后核對(duì)錯(cuò)誤翻倍工作量浪費(fèi)11.6缺乏很多重要的倉(cāng)儲(chǔ)管理基準(zhǔn)數(shù)據(jù)無(wú)：最低、最高、安全庫(kù)存無(wú)：來(lái)源屬性（自制、采購(gòu)、委外）低耗品所有基準(zhǔn)數(shù)據(jù)均無(wú)ERP運(yùn)行無(wú)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)也不能進(jìn)行整個(gè)公司科學(xué)的運(yùn)作11.7庫(kù)存積壓偏高公司目前所有庫(kù)存物資加起來(lái)不??；財(cái)務(wù)帳截止10月底38198587隱藏了各種各樣的管理問(wèn)題資金周轉(zhuǎn)不快11.8帳簿登記不符合要求1、無(wú)：憑證（原始依據(jù)）2、期間不明確3、摘要填寫(xiě)不規(guī)范4、數(shù)據(jù)來(lái)源無(wú)考證管理失效11.9單據(jù)設(shè)計(jì)太籠統(tǒng)，沒(méi)有按照標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)儲(chǔ)事務(wù)類(lèi)型！而且混淆了業(yè)務(wù)性質(zhì)！所有的物料入庫(kù)共用一種單《入庫(kù)單》；所有的物料出庫(kù)共用一種單《出庫(kù)單》；超領(lǐng)料也用正常領(lǐng)料單；K/3產(chǎn)品銷(xiāo)售填《其他出庫(kù)單》使所有的業(yè)務(wù)和管理均缺乏正確的單據(jù)支撐！無(wú)正確的數(shù)據(jù)依據(jù)！11.10缺乏很多重要業(yè)務(wù)的原始單據(jù)、物流單據(jù)無(wú)：獨(dú)立的《采購(gòu)?fù)素泦巍?、《銷(xiāo)售退貨單》；廢舊電池回收無(wú)獨(dú)立單據(jù)；補(bǔ)做——無(wú)獨(dú)立單據(jù)；返工——無(wú)獨(dú)立單據(jù)；維修——無(wú)獨(dú)立單據(jù)；不能進(jìn)行業(yè)務(wù)跟蹤不能進(jìn)行該業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)11.11數(shù)出幾家！不能共享！更不能連動(dòng)！不能起到倉(cāng)儲(chǔ)作為整個(gè)公司運(yùn)作調(diào)度中心的作用！1、各搞一套2、紙質(zhì)報(bào)數(shù)據(jù)3、相互摘抄、循環(huán)摘抄數(shù)據(jù)錯(cuò)誤降低工作效率11.12委外加工無(wú)獨(dú)立、成套的單據(jù)無(wú)不利于專(zhuān)門(mén)核算委外加工品的成本，以及進(jìn)行分析11.13無(wú)整個(gè)公司物料的分類(lèi)、編碼無(wú)財(cái)務(wù)基于K/3已有的編碼不可用管理無(wú)第一規(guī)范、依據(jù)11.14存在相當(dāng)一部分呆滯料，且長(zhǎng)期未清理無(wú)：處理呆滯占用庫(kù)存，減少收入11.15無(wú)業(yè)務(wù)性質(zhì)判定與跟蹤表識(shí)無(wú)法認(rèn)定：正常生產(chǎn)、補(bǔ)做、返工更不能跟蹤到具體：定單、客戶(hù)不利于內(nèi)部責(zé)任、外部客戶(hù)關(guān)系11.16無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的倉(cāng)儲(chǔ)事務(wù)類(lèi)型K3有一些，但是也不規(guī)范、不完整不利于規(guī)范化及ERP運(yùn)行11.17存在很多賬外資產(chǎn)如：1、采購(gòu)出現(xiàn)退貨，是集中1個(gè)季度/年度運(yùn)給供應(yīng)商，不上賬；2、一些機(jī)器設(shè)備的備品備件，財(cái)務(wù)由于不知道單價(jià)，不上賬；3、贈(zèng)送物資，也不上賬；資產(chǎn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤資產(chǎn)流失11.18對(duì)自然溢缺沒(méi)有整理合理額度電解鉛+-2‰一些添加劑等均無(wú)明文規(guī)定不能很好的判斷合理?yè)p耗11.19倉(cāng)儲(chǔ)盤(pán)點(diǎn)沒(méi)有規(guī)章制度、組織、專(zhuān)用表單也欠缺——對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果沒(méi)有按照規(guī)范進(jìn)行處理無(wú)：制度、流程只有《盤(pán)點(diǎn)表》出現(xiàn)盤(pán)贏(yíng)盤(pán)虧不調(diào)帳；出現(xiàn)盤(pán)贏(yíng)盤(pán)虧沒(méi)有按照財(cái)務(wù)規(guī)定處理資產(chǎn)流失不能起到財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的作用11.20倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)鉤稽幾乎未做由于供應(yīng)商發(fā)票是按月開(kāi)，很難與定單等對(duì)應(yīng)，所以基本無(wú)鉤稽出庫(kù)的控制實(shí)際也幾乎沒(méi)有執(zhí)行不能達(dá)到倉(cāng)儲(chǔ)控制的作用數(shù)據(jù)錯(cuò)誤11.21沒(méi)有做：倉(cāng)庫(kù)——倉(cāng)區(qū)——庫(kù)位的規(guī)劃無(wú)倉(cāng)儲(chǔ)管理不規(guī)范11.22無(wú)《調(diào)撥單》，不能處理調(diào)撥業(yè)務(wù)，不能很好的與分支機(jī)構(gòu)庫(kù)存的關(guān)系無(wú)：調(diào)撥單不能處理調(diào)撥業(yè)務(wù)11.23少：庫(kù)存業(yè)務(wù)報(bào)表少不能為其他及公司管理提供依據(jù)11.24少：庫(kù)存、周轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)分析少不能為其他及公司管理提供依據(jù)11.24倉(cāng)庫(kù)堆放雜亂無(wú)章，沒(méi)有清理產(chǎn)品2樓后面的雜物倉(cāng)現(xiàn)場(chǎng)管理不善11.25存在資產(chǎn)流失、盜竊等風(fēng)險(xiǎn)贈(zèng)品、鉛排、備品等很多物資不上帳資產(chǎn)流失11.26廣東等外地分支機(jī)構(gòu)維修更換所用的產(chǎn)品、不零部件1次領(lǐng)用后就全部作費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，沒(méi)有登記物資帳1次領(lǐng)用，全部報(bào)銷(xiāo)記入：管理費(fèi)用科目？導(dǎo)致：資產(chǎn)流失11.27生產(chǎn)線(xiàn)物料（半成品、原材料）幾乎處于失控狀態(tài)無(wú)：登記呆滯無(wú)人管理滯留無(wú)人管理資產(chǎn)流失不能很好的與成本銜接11.28倉(cāng)儲(chǔ)人員只知道物料數(shù)量，不管其可用性倉(cāng)庫(kù)有10個(gè)，實(shí)際可能只有9個(gè)可用生產(chǎn)計(jì)劃、物控、出貨等不準(zhǔn)11.29工程物資金額巨大，目前只做一個(gè)簡(jiǎn)單的出入庫(kù)登記，缺乏準(zhǔn)確的計(jì)劃、控制、監(jiān)督只有填制出入庫(kù)單，沒(méi)有監(jiān)督、控制資產(chǎn)流失工程成本升高品質(zhì)管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，品質(zhì)檢驗(yàn)和管理業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：品質(zhì)管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：12。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題12個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果12.1品質(zhì)部門(mén)隸屬關(guān)系不清晰組織架構(gòu)上屬于研發(fā)，實(shí)際上歸屬于生產(chǎn)混亂，權(quán)責(zé)不清12.2品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)理論化很多品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)需要儀器才能測(cè)出，肉眼和簡(jiǎn)單工具無(wú)法檢測(cè)隱性的不良品將被出貨，售后暴露的品質(zhì)問(wèn)題將影響企業(yè)售后成本和形象；12.3品質(zhì)部門(mén)無(wú)崗前培訓(xùn)品質(zhì)部門(mén)相關(guān)人員沒(méi)有參與過(guò)實(shí)際生產(chǎn)，自己都認(rèn)為技術(shù)還不如現(xiàn)場(chǎng)工人無(wú)法樹(shù)立權(quán)威，對(duì)生產(chǎn)起到真正的幫助作用12.4各項(xiàng)參數(shù)檢查的數(shù)據(jù)與實(shí)際不符如：據(jù)我們?cè)诂F(xiàn)場(chǎng)觀(guān)測(cè)，每個(gè)機(jī)臺(tái)灰塵很厚，但在檢驗(yàn)報(bào)告上設(shè)備環(huán)境一欄竟然是“良好”數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，影響上級(jí)決策對(duì)其他數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的懷疑12.5沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的操作規(guī)則和手法目前品管參考的資料是《國(guó)標(biāo)》和范圍較大的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)；沒(méi)有操作知道性文件，如“每道工序如何檢測(cè)，目測(cè)、儀器還是其他方法”品管對(duì)工序檢測(cè)非常無(wú)序，沒(méi)有頭緒；12.6檢驗(yàn)單只有結(jié)果，沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)檢驗(yàn)單據(jù)，只有實(shí)際數(shù)據(jù)，沒(méi)有參考范圍；接收單位無(wú)法直接看出問(wèn)題出在哪？12.7PIQC制程質(zhì)檢嚴(yán)重的缺失目前半自動(dòng)線(xiàn)：組裝、化成共11個(gè)工序，氣密性檢測(cè)、最后1道工序2個(gè)屬于機(jī)器檢驗(yàn)，只有1個(gè)人工檢驗(yàn)（鑄焊），缺少8個(gè)工序的質(zhì)檢?。。。?！幾乎不懂IPQC等半成品質(zhì)量得不到保障，合格率降低12.8不明白現(xiàn)在有哪些質(zhì)量管理的制度、流程？有哪些規(guī)章制度——不清楚（被調(diào)研的4個(gè)同樣回答）工作無(wú)法制文件12.9檢驗(yàn)方式有待改進(jìn)原材料抽樣檢查整批判退對(duì)質(zhì)量真實(shí)性判斷不準(zhǔn)12.10幾乎無(wú)人知道：可修復(fù)、不可修復(fù)概念，更沒(méi)有相應(yīng)的管理品質(zhì)無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的判定無(wú)處理流程無(wú)法考量：廢品損失12.11檢驗(yàn)無(wú)標(biāo)準(zhǔn)、或者只是個(gè)擺設(shè)原材料——檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)不全（產(chǎn)品）；維修電池也無(wú)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，我們自己說(shuō)了算；有些標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)擺設(shè)例如電池蓋子規(guī)定偏差1—1.5實(shí)際大于小于也在生產(chǎn)；研發(fā)制定的很多標(biāo)準(zhǔn)不可用（質(zhì)檢部門(mén)語(yǔ)）質(zhì)檢無(wú)標(biāo)準(zhǔn)12.12檢驗(yàn)儀器壞了，沒(méi)有人管！無(wú)人管理影響工作質(zhì)量設(shè)備管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，設(shè)備管理業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：設(shè)備管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：13。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題13個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果13．1管理組織體系不規(guī)范無(wú)一級(jí)設(shè)備部門(mén)；總經(jīng)辦又有一個(gè)設(shè)備管理員不能很好地發(fā)揮設(shè)備在公司中的各種作用13．2設(shè)備\生產(chǎn)線(xiàn)所帶的讀數(shù)據(jù)表太技術(shù)化，幾乎無(wú)管理數(shù)據(jù)質(zhì)檢工序?qū)Σ缓细衿分甘咎叱鰜?lái)，不能標(biāo)出“質(zhì)量原因”更不能進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)一定要進(jìn)行人工輔助管理、人工記錄10.3設(shè)備之間可能匹配不協(xié)調(diào)而導(dǎo)致造成設(shè)備、資源閑職浪費(fèi)化成線(xiàn)二、三十二個(gè)化成槽對(duì)應(yīng)前面的一個(gè)自動(dòng)化生產(chǎn)線(xiàn)2、有些自動(dòng)傳送、有些手工搬上機(jī)器。無(wú)法科學(xué)的評(píng)管理10.4對(duì)于資源整體匹配，自動(dòng)化失敗等沒(méi)有充分的演算、預(yù)案自動(dòng)化生產(chǎn)線(xiàn)一旦卡殼；不能自動(dòng)化；3大車(chē)間，B車(chē)間的設(shè)備資源匹配造成設(shè)備等資源浪費(fèi)10.5與財(cái)務(wù)——固定資產(chǎn)沒(méi)有關(guān)聯(lián)使用期限分類(lèi)、編碼等均無(wú)關(guān)聯(lián)兩家都可能發(fā)生錯(cuò)誤13．6缺乏：設(shè)備管理的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)無(wú)：規(guī)范分類(lèi)、編碼無(wú)：預(yù)計(jì)使用年限無(wú)：預(yù)計(jì)凈殘值無(wú)：預(yù)計(jì)清理費(fèi)用無(wú)：標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)方式定義使管理喪失基礎(chǔ)13．7沒(méi)有參與到設(shè)備的購(gòu)置決策等工作中來(lái)，業(yè)務(wù)管理功能失缺無(wú)：設(shè)備決策設(shè)備預(yù)算等不能提升設(shè)備管理業(yè)務(wù)水平13．8缺少：輔助生產(chǎn)的全套管理機(jī)修管理——不完整無(wú)——水管理無(wú)——電管理無(wú)——汽管理無(wú)——天然汽管理動(dòng)力數(shù)據(jù)無(wú)法歸集13．9絕大部分機(jī)器設(shè)備的日常維護(hù)、潤(rùn)滑、保養(yǎng)等工作由操作工（工人完成）設(shè)備專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)、潤(rùn)滑、保養(yǎng)的比重相當(dāng)少就是車(chē)間主任也解決不了問(wèn)題機(jī)器易損害、維修程度高10.10業(yè)務(wù)管理報(bào)表極少幾乎無(wú)設(shè)備管理業(yè)務(wù)分析報(bào)表少分析少《周/月工作總結(jié)》中做一點(diǎn)分析不能更好地進(jìn)行設(shè)備業(yè)務(wù)管理10.11備品備件的消耗無(wú)人專(zhuān)管，沒(méi)有建立物控需要的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)無(wú)計(jì)劃與控制低耗升高10.12機(jī)修完成之后，用筆記本記錄數(shù)據(jù)，沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的《維修記錄表》也沒(méi)有按照規(guī)范統(tǒng)計(jì)“維修工時(shí)”1個(gè)車(chē)間有1個(gè)機(jī)修工！1個(gè)電工共6人以上都是手工記錄無(wú)輔助生產(chǎn)記錄成本核算不準(zhǔn)10.13設(shè)備報(bào)廢、閑置處理等無(wú)制度、流程，無(wú)專(zhuān)門(mén)表單無(wú)：制度、流程、表單資產(chǎn)不能得到合理利用帳務(wù)不準(zhǔn)成本核算、管理、控制存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，成本核算、管理、控制業(yè)務(wù)/管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：成本管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：11。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題34個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果11.1成本管理組織架構(gòu)不當(dāng)，不能執(zhí)行“大成本、企業(yè)級(jí)”成本管理現(xiàn)狀是：將成本管理放在財(cái)務(wù)管理之下，科技只有一人管理；產(chǎn)品車(chē)間統(tǒng)計(jì)核算兼成本核算員，半懂不懂。成本升高的第一根源11.2營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、采購(gòu)等關(guān)聯(lián)部門(mén)的業(yè)務(wù)沒(méi)有按照控制成本的思路進(jìn)行設(shè)置，也未起到成本控制作用無(wú)：各個(gè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)部門(mén)控制成本的管理設(shè)計(jì)；無(wú)：管理執(zhí)行不能真正的降低、控制成本11.3成本核算已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的方法太少目前實(shí)現(xiàn)的只有：不準(zhǔn)的品種法、工序成本、車(chē)間成本；無(wú)：定單法、工程成本無(wú)法為成本分析、考核提供依據(jù)11.4無(wú)《部門(mén)職權(quán)說(shuō)明書(shū)》、《崗位職權(quán)說(shuō)明書(shū)》無(wú)：成本組的部門(mén)職權(quán)說(shuō)明書(shū)無(wú)：成本管理崗位職權(quán)說(shuō)明書(shū)名不正則言不順11.5關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)幾乎沒(méi)有一個(gè)是自動(dòng)傳輸?shù)匠杀竞怂闾幍臒o(wú)：任何自動(dòng)、連動(dòng)數(shù)據(jù)出錯(cuò)，降低成本核算工作效率11.6最終產(chǎn)品生產(chǎn)成本數(shù)據(jù)極大的不準(zhǔn)確采購(gòu)成本未分?jǐn)偛少?gòu)費(fèi)用；巨大的氣水電修天然氣等輔助生產(chǎn)費(fèi)用估計(jì)分?jǐn)?；——進(jìn)入“制造費(fèi)用”制造費(fèi)用分?jǐn)偛粶?zhǔn)；費(fèi)用與成本之間核算入錯(cuò)費(fèi)用、存貨、成本和關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均不準(zhǔn)11.7“制造費(fèi)用”相當(dāng)?shù)暮怂悴粶?zhǔn)，分配方法極不恰當(dāng)！且月末未結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)備在車(chē)間早就不用，沒(méi)辦理閑置手續(xù)，照樣提折舊；老廠(chǎng)房租按照估計(jì)數(shù)據(jù)分?jǐn)偨o制造費(fèi)用；按照其他費(fèi)用之比例分?jǐn)偅〞?huì)計(jì)原理從未講過(guò)這種方法）成本不準(zhǔn)期間費(fèi)用也不準(zhǔn)11.8存在解釋不清楚的，不知怎么來(lái)的數(shù)據(jù)例；產(chǎn)品成本計(jì)算表中“制造費(fèi)用”不知道怎么來(lái)的？科技〈板柵成本分配表〉〈零件工序成本計(jì)算表〉上面無(wú)數(shù)據(jù)，下面就有“制造費(fèi)用合計(jì)”審計(jì)成為重點(diǎn)懷疑對(duì)象成本亂算的嫌疑11.9崗位、人事安排錯(cuò)亂，存在勉強(qiáng)、硬塞、專(zhuān)業(yè)不對(duì)口、不專(zhuān)業(yè)等現(xiàn)象產(chǎn)品的車(chē)間統(tǒng)計(jì)兼成本核算員、還兼車(chē)間工資核算員，科技車(chē)間統(tǒng)計(jì)兼工資核算員致使：成本核算、車(chē)間統(tǒng)計(jì)2個(gè)工作都沒(méi)有做好！11.10存在很多用成本管理人員自己的經(jīng)驗(yàn)值進(jìn)行計(jì)算的《零件工序成本表》中=(C9+D9+F9+E9)*0.05主材、輔材之分全憑統(tǒng)計(jì)員的頭腦記憶、車(chē)間主任判定，連個(gè)文件都沒(méi)有！不符合實(shí)際成本原則11.11缺乏成本管理、控制的重要基礎(chǔ)工作、基準(zhǔn)數(shù)據(jù)1、水電氣表沒(méi)有安裝到車(chē)間、工序；2、無(wú)：標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、機(jī)器工時(shí)等基準(zhǔn)數(shù)據(jù)成本核算無(wú)依據(jù)成本控制、考核無(wú)標(biāo)準(zhǔn)11.12委外加工管理嚴(yán)重欠缺到幾乎無(wú)管理程度，導(dǎo)致無(wú)法核算委外加工品的成本1、沒(méi)有規(guī)范定單、業(yè)務(wù)編號(hào)2、出料、入貨沒(méi)有核銷(xiāo)3、無(wú)獨(dú)立計(jì)算委外加工品成本很多加工費(fèi)用不開(kāi)票，打到個(gè)人，成本升高不利于選擇加工商引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)11.13手工核算、K/3幾種工具數(shù)據(jù)多次重復(fù)輸入車(chē)間統(tǒng)計(jì)用手工上報(bào)數(shù)據(jù)成本會(huì)計(jì)根據(jù)原始單據(jù)輸入K/3；兩家核對(duì)重復(fù)、無(wú)效勞動(dòng)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)11.14對(duì)成本核算的流程不清楚，對(duì)成本與整個(gè)公司其他業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系不清楚沒(méi)有一個(gè)人清楚的回答，且答案正確不能準(zhǔn)確的核算、管理成本11.15人為的制造多余工作，重復(fù)勞動(dòng)，無(wú)效勞動(dòng)！且導(dǎo)致錯(cuò)亂的多余工作！例如：按照車(chē)間制訂成本管理制度物料消耗數(shù)據(jù)重復(fù)輸入、雙重核算、領(lǐng)料單又返回倉(cāng)儲(chǔ)交叉?zhèn)鬟f數(shù)據(jù)。不但做不好，反而添亂11.16無(wú)“廢料、廢品”“可修復(fù)廢品、不可修復(fù)廢品”的統(tǒng)計(jì)、未獨(dú)立核算廢品損失1、無(wú)：獨(dú)立單據(jù)《超領(lǐng)料單》2、無(wú)：獨(dú)立的統(tǒng)計(jì)、記錄返工記錄表；而是與正常生產(chǎn)融合記錄。3、無(wú)：廢品成本核算4、無(wú)：實(shí)際控制行動(dòng)連邏輯關(guān)系都沒(méi)有搞清楚廢料、廢品升高不能考量廢品損失的高低11.`17對(duì)同一事物沒(méi)有用統(tǒng)一的、規(guī)范的術(shù)語(yǔ)材料會(huì)計(jì)又叫核算會(huì)計(jì)成本計(jì)算單叫各工序成本分配表最終產(chǎn)品成本，叫成本表？溝通障礙某些至亂的源頭11.18樣品成本的處理不當(dāng)產(chǎn)品樣品費(fèi)用、科技試產(chǎn)與正常產(chǎn)品生產(chǎn)一樣處理。無(wú)：規(guī)范制度。費(fèi)用、成本不準(zhǔn)11.19很多分配計(jì)算方法超粗，不恰當(dāng)！導(dǎo)致成本核算數(shù)據(jù)極大的不準(zhǔn)工人和班組長(zhǎng)的工資按照1個(gè)月內(nèi)該工序所有產(chǎn)品之產(chǎn)量合計(jì)進(jìn)行分?jǐn)偅ㄕ_的做法，是按照產(chǎn)品該定單、該產(chǎn)品該工序的實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)）折舊費(fèi)用只分：“生產(chǎn)用——進(jìn)制造費(fèi)用”、“非生產(chǎn)用”沒(méi)有攤到車(chē)間、工序、產(chǎn)品成本極大的不準(zhǔn)園區(qū)實(shí)際上可以分?jǐn)偟焦ば?、產(chǎn)品11.20材料費(fèi)用的歸集、分配極大的不準(zhǔn)直接材料，根據(jù)〈領(lǐng)料單〉但是無(wú)：成本對(duì)象，靠統(tǒng)計(jì)員的腦袋存儲(chǔ)、經(jīng)驗(yàn)判斷；間接材料則按照“采購(gòu)金額”之比例分?jǐn)偛牧铣杀静粶?zhǔn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本不準(zhǔn)11.21整個(gè)公司無(wú)“成本對(duì)象”的總串所有的業(yè)務(wù)，成本核算也無(wú)嚴(yán)格的成本對(duì)象領(lǐng)料單無(wú)成本對(duì)象無(wú)：定單號(hào)產(chǎn)品編碼生產(chǎn)任務(wù)單號(hào)、批號(hào)沒(méi)有以成本對(duì)象來(lái)跟蹤全公司業(yè)務(wù)；無(wú)：工程成本對(duì)象成本計(jì)算不準(zhǔn)無(wú)法進(jìn)行業(yè)務(wù)跟蹤11.22無(wú)：研發(fā)費(fèi)用的獨(dú)立核算、管理、控制制度目前，所有的研發(fā)費(fèi)用一律記入“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)”研發(fā)部門(mén)不配合。多交納企業(yè)所得稅不利于公司上市宣傳11.24科技、產(chǎn)品兩家公司均存在相當(dāng)大數(shù)量的工程項(xiàng)目，而無(wú)成本、財(cái)務(wù)核算與考量無(wú)工程成本核算工程所有費(fèi)用一部分記：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)，另一部分記：營(yíng)業(yè)費(fèi)用不利于分析工程成本、毛利、利潤(rùn)11.25幾乎無(wú)成本核算的業(yè)務(wù)報(bào)表只有《成本計(jì)算單》等極少量報(bào)表無(wú)法為管理提供更大支持11.26無(wú)：成本分析無(wú)（ERP那樣多的分析報(bào)表）不知道我們?cè)诔杀痉矫婺男┳龅煤?、差？無(wú)法為改進(jìn)提供科學(xué)依據(jù)11.27無(wú)：成本性態(tài)、責(zé)任成本等現(xiàn)代西方成本應(yīng)用無(wú)成本管理作用削弱11.28無(wú)：成本考核無(wú)成本管理無(wú)責(zé)任，升高不懲、節(jié)約不獎(jiǎng)！11.29無(wú)：成本控制無(wú)：控制標(biāo)準(zhǔn)無(wú)：控制制度、流程無(wú)：每日實(shí)際控制的動(dòng)作、措施成本升高11.30在期間費(fèi)用、成本之間沒(méi)有準(zhǔn)確的分?jǐn)?，?dǎo)致兩不準(zhǔn)！1、老廠(chǎng)租金全進(jìn)管理費(fèi)用，生產(chǎn)一分未攤；2、租金不開(kāi)票，后找的票適合什么記什么？3、車(chē)輛油票有小部分含混，全進(jìn)入成本期間費(fèi)用、成本兩不準(zhǔn)11.31存在巨大的輔助生產(chǎn)費(fèi)用，沒(méi)有按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸集、分配電：供電公司憑經(jīng)驗(yàn)開(kāi)生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用，且單價(jià)不等；水：全公司一個(gè)總表，全進(jìn)管理費(fèi)用；修：進(jìn)入制造費(fèi)用天然氣：憑經(jīng)驗(yàn)值，一部分進(jìn)入制造費(fèi)用，另一部分進(jìn)入管理費(fèi)用成本數(shù)據(jù)極大的不準(zhǔn)11.32生產(chǎn)一線(xiàn)諸多數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)鉛粉在機(jī)器中滯留無(wú)法統(tǒng)計(jì)；灌酸、淋酸之間交叉進(jìn)行無(wú)法分開(kāi)統(tǒng)計(jì)；很多費(fèi)用無(wú)票，后找票導(dǎo)致費(fèi)用不準(zhǔn)成本核算不準(zhǔn)的源頭11.33全公司對(duì)費(fèi)用、成本的基本概念知識(shí)沒(méi)有掌握，中下層包括統(tǒng)計(jì)等的素質(zhì)低，概念未掌握！很難配合全面、全員成本的開(kāi)展很少有全面掌握的（不知道，幾乎是0，張經(jīng)理語(yǔ)）成本不能控制的知識(shí)根源11.34沒(méi)有建立《售后服務(wù)成本核算體系》無(wú)法考量產(chǎn)品生命周期成本無(wú)無(wú)法考量“產(chǎn)品生命周期成本”11.34成本結(jié)算的結(jié)果、數(shù)據(jù)少被利用技術(shù)部報(bào)價(jià)——不專(zhuān)用總經(jīng)理——少用到其他部門(mén)——未用成本核算工作幾乎無(wú)意義十五、財(cái)務(wù)管理存在的主要問(wèn)題以下是在我們管理調(diào)研診斷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，財(cái)務(wù)管理存在的主要問(wèn)題。簡(jiǎn)稱(chēng)：財(cái)務(wù)管理問(wèn)題——總序號(hào)排為：12。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題110個(gè)！序號(hào)現(xiàn)存主要問(wèn)題問(wèn)題量化評(píng)估該問(wèn)題已經(jīng)引起、可能引起的不良后果12.1管理組織體系與其他部門(mén)發(fā)生錯(cuò)亂！缺失！不規(guī)范！達(dá)不到全面財(cái)務(wù)管理體系的要求！與其他業(yè)務(wù)部門(mén)的錯(cuò)亂：產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)放在財(cái)務(wù)部之下，“銷(xiāo)售會(huì)計(jì)”不倫不類(lèi)；落后、過(guò)時(shí)、不當(dāng)?shù)模翰牧蠒?huì)計(jì)；成本會(huì)計(jì)又叫做核算會(huì)計(jì)；4、車(chē)間統(tǒng)計(jì)兼：工資核算員、成本核算員喪失財(cái)務(wù)管理的第一要素12.2無(wú)財(cái)務(wù)部1級(jí)部門(mén)、資金組、賬務(wù)組等2級(jí)部門(mén)的《部門(mén)職責(zé)權(quán)限說(shuō)明書(shū)》已經(jīng)有的幾個(gè)崗位無(wú)《崗位職權(quán)說(shuō)明書(shū)》無(wú)《部門(mén)職權(quán)說(shuō)明書(shū)》無(wú)《崗位職權(quán)說(shuō)明書(shū)》沒(méi)有職權(quán)就不能更好地履行職權(quán)12.3財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)體系嚴(yán)重殘缺1、缺失的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)有8個(gè)：固定資產(chǎn)、低值易耗品專(zhuān)項(xiàng)管理、預(yù)算管理、費(fèi)用管理、財(cái)產(chǎn)清查、西方財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)決策支持、廢舊物資；2、已經(jīng)做了，但極不完善的有：財(cái)務(wù)分析、存貨核算、成本管理、稅務(wù)管理、采購(gòu)核算、倉(cāng)儲(chǔ)核算、銷(xiāo)售核算、車(chē)間統(tǒng)計(jì)、HR工薪核算、合同管理計(jì)：10個(gè)系統(tǒng)做好的分子系統(tǒng)占總體的百分比為：4/26即：1/4財(cái)務(wù)管理未能發(fā)揮真正作用、效益12.4財(cái)務(wù)管理制度欠缺或者已有的未執(zhí)行欠缺：《公司財(cái)務(wù)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理制度》《委外加工管理制度》《自制工裝治具管理制度》〈研發(fā)費(fèi)用管理制度〉等重要的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度已經(jīng)書(shū)寫(xiě)的制度中有：〈財(cái)務(wù)崗位考核〉〈人員管理制度〉〈現(xiàn)金管理制度〉〈收據(jù)發(fā)票〉等至少4個(gè)以上制度未執(zhí)行；〈資產(chǎn)管理制度〉口徑不清晰，需要廢棄財(cái)務(wù)管理未能發(fā)揮真正功效12.5財(cái)務(wù)流程非常少，以規(guī)范的流程圖形式書(shū)寫(xiě)的則更加少規(guī)范流程方式書(shū)寫(xiě)的財(cái)務(wù)流程成圖的只有2個(gè)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程園區(qū)出入庫(kù)流程無(wú)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量降低12.6財(cái)務(wù)幾乎沒(méi)有設(shè)計(jì)整個(gè)公司業(yè)務(wù)單據(jù)的能力，現(xiàn)有單據(jù)體系基本無(wú)效達(dá)到未來(lái)規(guī)范、完整的成本、全面財(cái)務(wù)管理、各部門(mén)業(yè)務(wù)管理要求的單據(jù)一張都沒(méi)有目前只有2張是街上賣(mài)的。財(cái)務(wù)、成本、各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)以及整個(gè)公司的管理無(wú)法取得第一手的、真實(shí)的數(shù)據(jù)。12.7手工、EXCEL、K3等幾種工具并存，數(shù)據(jù)多次重復(fù)加工！做無(wú)效勞動(dòng)！且導(dǎo)致不準(zhǔn)確、錯(cuò)誤統(tǒng)計(jì)用手工計(jì)算數(shù)據(jù)傳遞給成本會(huì)計(jì)；成本會(huì)計(jì)用K3錄物流單據(jù)重復(fù)勞動(dòng)勞動(dòng)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、鉤稽不上12.8財(cái)務(wù)管理的一些重要基準(zhǔn)數(shù)據(jù)沒(méi)有整理，已經(jīng)有的不準(zhǔn)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率K3里有，不準(zhǔn)確，且未書(shū)寫(xiě)出來(lái)財(cái)務(wù)管理無(wú)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)12.9很多業(yè)務(wù)沒(méi)有按照規(guī)范處理，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤無(wú)票找票沖抵盤(pán)贏(yíng)盤(pán)虧不做財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、不準(zhǔn)12.10對(duì)于一些重大的會(huì)計(jì)政策沒(méi)有成文的規(guī)定會(huì)計(jì)期間、記帳本位幣、結(jié)帳日業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例（有規(guī)定，實(shí)際每年都是超標(biāo)）壞帳損失及處理無(wú)法繼承12.11對(duì)全面財(cái)務(wù)管理的1級(jí)流程，財(cái)務(wù)與整個(gè)企業(yè)的1級(jí)業(yè)務(wù)流程無(wú)1人100%的回答正確100%回答正確的0人財(cái)務(wù)本質(zhì)工作做不好的根源12.12財(cái)務(wù)核算粗糙，核算口徑發(fā)生交叉、錯(cuò)誤！1、廠(chǎng)房租金等沒(méi)有科學(xué)的分?jǐn)?、成本、費(fèi)用；2、辦公低耗品未進(jìn)行實(shí)物核算，購(gòu)買(mǎi)當(dāng)時(shí)作為費(fèi)用一次性攤銷(xiāo)。財(cái)務(wù)報(bào)表失真12.13無(wú)：低耗品的控制低耗品在購(gòu)入時(shí)就1次攤銷(xiāo)1、申購(gòu)、審批計(jì)劃根據(jù)各部門(mén)提供；2、無(wú)：審批控制3、無(wú)：獨(dú)立單據(jù)4、無(wú)：科學(xué)核算成本升高費(fèi)用升高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)極大的不準(zhǔn)低耗品缺乏后期財(cái)務(wù)跟蹤12.14所有的費(fèi)用管理處于失控狀態(tài)包括：營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用無(wú)：開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)：流程、制度無(wú)：實(shí)際控制行為亂購(gòu)置資產(chǎn)費(fèi)用升高造成浪費(fèi)12.15可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、舞弊工程物資缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管存在很多賬外存貨多耗量沒(méi)有科學(xué)的計(jì)劃、控制依據(jù)工程預(yù)算控制資產(chǎn)流失舞弊12.16財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)也不共享只有材料費(fèi)用自動(dòng)共享部分憑證共享數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、降低財(cái)務(wù)工作效率12.17缺乏：申購(gòu)流程、單據(jù)，已經(jīng)有的申購(gòu)單不規(guī)范。無(wú)：勞務(wù)申購(gòu)單；無(wú)：固定資產(chǎn)申購(gòu)單（誰(shuí)也不執(zhí)行）；無(wú)：低耗申購(gòu)單無(wú)：原材料申購(gòu)單資產(chǎn)超預(yù)算、失控12.18無(wú)：重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批流程、出現(xiàn)混亂流程、倒流程無(wú)：固定資產(chǎn)申購(gòu)審批流程無(wú)：廢舊電池回收流程無(wú)：委外加工業(yè)務(wù)流程失控控制不起作用12.19無(wú)：專(zhuān)門(mén)的廢舊物資管歷史廢舊物資、呆滯料幾乎未處理過(guò)固定資產(chǎn)報(bào)廢原材料、低耗品報(bào)廢產(chǎn)品報(bào)廢無(wú)單據(jù)、流程、制度、處理規(guī)則占用資金資產(chǎn)流失舞弊12.20無(wú)財(cái)產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)管理體系無(wú)：制度無(wú)：或少，目前只有《盤(pán)點(diǎn)表》無(wú)：處理規(guī)則賬實(shí)不符資產(chǎn)流失12.21往來(lái)管理不嚴(yán)格，不認(rèn)真、不精細(xì)無(wú)：詳細(xì)的往來(lái)資料、核對(duì)方式也有發(fā)生對(duì)不清楚，目前是財(cái)務(wù)部對(duì)帳。出現(xiàn)爛帳影響供應(yīng)商、客戶(hù)關(guān)系12.22財(cái)務(wù)不深入了解其他業(yè)務(wù)。不支持業(yè)務(wù)工作不能設(shè)計(jì)物控、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)，沒(méi)有輔導(dǎo)成本知識(shí)、預(yù)算操作等沒(méi)有設(shè)計(jì)特殊業(yè)務(wù)的流程、制度喪失財(cái)務(wù)的根本作用12.23財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重不夠——缺乏內(nèi)部管理控制報(bào)表費(fèi)用分析表等不能為企業(yè)發(fā)展提供決策12.24無(wú)財(cái)務(wù)分析目前只有：新各工序成本分析表00(5)(1)、簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)分析無(wú)：總體財(cái)務(wù)分析費(fèi)用、成本分析、存貨分析等專(zhuān)業(yè)分析主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析不能為企業(yè)發(fā)展提供決策12.25部分財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)未做、做錯(cuò)了，導(dǎo)致公司利益受損未提取壞帳等所有準(zhǔn)備；未按照規(guī)范核算研發(fā)費(fèi)用公司利益受損害員工利益受損害12.26財(cái)務(wù)報(bào)表、數(shù)據(jù)幾乎未被總經(jīng)理、其他部門(mén)利用幾乎無(wú)財(cái)務(wù)花巨大精力做出來(lái)的結(jié)果無(wú)用12.27白條、費(fèi)用串戶(hù)、不及時(shí)開(kāi)票等不規(guī)范的做法將有可能進(jìn)一步加大稅務(wù)查處的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)不能使關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)管理科學(xué)化加大稅務(wù)查處風(fēng)險(xiǎn)12.28很多按財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定可以提取的準(zhǔn)備，沒(méi)有提無(wú)：存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備無(wú)：固定資產(chǎn)跌價(jià)損失準(zhǔn)備無(wú)：提壞帳準(zhǔn)備認(rèn)為的減少費(fèi)用，提高稅前利潤(rùn)，多交企業(yè)所得稅（15%）總賬或財(cái)務(wù)核算12.29沒(méi)有充分應(yīng)用好“核算項(xiàng)目”的作用部門(mén)/個(gè)人費(fèi)用核算等重要功能未啟用不能充分發(fā)揮ERP環(huán)境下財(cái)務(wù)系統(tǒng)的功能作用12.30沒(méi)有建立部門(mén)/個(gè)人等的輔助核算臺(tái)帳無(wú)：部門(mén)/個(gè)人費(fèi)用臺(tái)帳無(wú)：其他高級(jí)內(nèi)部核算功能不能很好的配合預(yù)算執(zhí)行ERP環(huán)境下財(cái)務(wù)管理功能不能發(fā)揮12.31業(yè)務(wù)系統(tǒng)沒(méi)有完全自動(dòng)生成憑證傳遞給《總賬》未自動(dòng)生成憑證：目前自動(dòng)做憑證：——存貨核算財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可能鉤稽不上12.32缺乏：期末結(jié)賬控制流程，對(duì)該流程不清楚，更沒(méi)有書(shū)寫(xiě)成文件無(wú)在ERP系統(tǒng)應(yīng)用之后可能出現(xiàn)總賬、成本、存貨核算等諸多模塊不能鉤稽檢查，期末不能結(jié)賬12.33科目設(shè)計(jì)是基于手工會(huì)計(jì)的，過(guò)時(shí)，不符合ERP環(huán)境下的處理要求，且有部分錯(cuò)誤、不當(dāng)！1、制造費(fèi)用沒(méi)有設(shè)置成1級(jí)科目2、在生產(chǎn)成本下面按照成本項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)直接與ERP管理思想相沖突低值易耗品專(zhuān)管不能有效地降低、控制低耗品消耗12.34由于固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)未界定，導(dǎo)致低耗品也無(wú)準(zhǔn)確判定標(biāo)準(zhǔn)無(wú)：劃分標(biāo)準(zhǔn)不能有效地降低、控制低耗品消耗12.35無(wú)；獨(dú)立的申購(gòu)單據(jù)，與原材料混合用一張無(wú)：獨(dú)立表單體系不能有效地降低、控制低耗品消耗12.36生產(chǎn)用備品備件以及其他部分低耗品可以估計(jì)消耗數(shù)量的，目前沒(méi)有估計(jì)，幾乎隨領(lǐng)隨用，申購(gòu)也幾乎都滿(mǎn)足，幾乎失控，無(wú)物控?zé)o消耗定額計(jì)劃、控制不能有效地降低、控制低耗品消耗12.37管理的組織體系錯(cuò)誤目前放在總經(jīng)理辦公室，實(shí)際應(yīng)該是倉(cāng)儲(chǔ)或者低耗專(zhuān)門(mén)管理崗位低耗——韓進(jìn)梅就1個(gè)倉(cāng)庫(kù)出入混合在1起的行政權(quán)利不明確存貨核算與分析、控制12.38委外加工品沒(méi)有核算成本，而是記入制造費(fèi)用外加工品之成本——300——1000左右全進(jìn)入制造費(fèi)用存貨金額不準(zhǔn)成本不準(zhǔn)12.39存在有物資未進(jìn)入倉(cāng)儲(chǔ)帳、未做財(cái)務(wù)處理供應(yīng)商贈(zèng)送老廠(chǎng)拆下來(lái)的鉛排采購(gòu)?fù)素洝N(xiāo)售退貨存在有物資未進(jìn)入倉(cāng)儲(chǔ)帳、未做財(cái)務(wù)處理。倉(cāng)儲(chǔ)帳、財(cái)務(wù)帳雙不準(zhǔn)12.40很多暫估需要再次確認(rèn)方法盤(pán)贏(yíng)入庫(kù)供應(yīng)商贈(zèng)送12.41有數(shù)量無(wú)金額或者有金額無(wú)數(shù)量等特殊業(yè)務(wù)的處理需要進(jìn)一步科學(xué)、準(zhǔn)確目前均通過(guò)K/3《成本調(diào)整單》處理導(dǎo)致存貨金額不準(zhǔn)月末結(jié)帳被控制12.42采購(gòu)成本的核算丟失“采購(gòu)費(fèi)用”采購(gòu)費(fèi)用一則發(fā)票當(dāng)月大多未到，二則沒(méi)有進(jìn)入采購(gòu)成本，一部分直接記入“制造費(fèi)用”存貨金額不準(zhǔn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本不準(zhǔn)12.43存貨核算前的業(yè)務(wù)單據(jù)鉤稽做得相當(dāng)粗糙，幾乎未鉤稽購(gòu)銷(xiāo)線(xiàn)：不按照定單鉤稽，只按照客戶(hù)、供應(yīng)商鉤稽；生產(chǎn)線(xiàn)不鉤稽存貨核算不準(zhǔn)12.44少存貨分析無(wú)：呆滯及處理分析少存貨分析無(wú)：呆滯及處理分析不利于分析公司存貨資金占用情況報(bào)表12.45無(wú)：內(nèi)部管理需要的重要報(bào)表無(wú)：部門(mén)/個(gè)人收入表無(wú)：部門(mén)/個(gè)人費(fèi)用表無(wú)：部門(mén)/個(gè)人利潤(rùn)表無(wú)：其他內(nèi)部管理帳表不利于發(fā)揮財(cái)務(wù)對(duì)于內(nèi)部核算，參與企業(yè)管理、考核等重要作用12.46無(wú)：專(zhuān)門(mén)反映某方面財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)報(bào)表無(wú)：應(yīng)付業(yè)務(wù)報(bào)表無(wú)：工薪專(zhuān)業(yè)報(bào)表無(wú)：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)報(bào)表無(wú)：費(fèi)用業(yè)務(wù)報(bào)表無(wú)：成本業(yè)務(wù)報(bào)表無(wú)：預(yù)算報(bào)表無(wú)：稅務(wù)分析報(bào)表等不能更好地進(jìn)行該業(yè)務(wù)的分析現(xiàn)金管理12.47出差任務(wù)書(shū)沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行有的填，有的不填；有的出差回來(lái)后部門(mén)主管都不知道；對(duì)費(fèi)用控制造成一定影響12.483家公司混合在一起，處理完畢簡(jiǎn)單的把單據(jù)仍給財(cái)務(wù)，應(yīng)該有些管理功能?，F(xiàn)金收支預(yù)算，申報(bào)稅款很勉強(qiáng)。無(wú)：3家分開(kāi)處理不利于員工支持出納工作現(xiàn)金流量表