公司資金收支及賬戶管理制度電子版（3篇）

第13頁共13頁公司資金收?支及賬戶管?理制度電子?版第一章?總則第一?條為加強現(xiàn)?金管理，結?合本公司實?際情況，制?定本制度。?第二條財?務部和各所?屬企業(yè)財務?部負責本制?度的具體貫?徹實施，并?設專職稽核?員負責現(xiàn)金?的收支計劃?和審核管理?工作。第?二章現(xiàn)金的?收入、支出?范圍第三?條現(xiàn)金收入?包括。公司?經(jīng)濟業(yè)務范?圍內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入以?及支用款項?的退回現(xiàn)金?等。第四?條現(xiàn)金支出?范圍。1?.職工工資?、各種工資?性津貼。?____個?人勞務報酬?，包括稿費?和講課費及?其他專門工?作的報酬。?____?支付給個人?的獎金，包?括根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)給?個人的科學?技術、文化?藝術、體育?等各種獎金?。4.各?種勞保、福?利費以及國?家規(guī)定的對?個人的其他?支出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復員、?退伍、退職?、退休費和?其他按規(guī)定?發(fā)給個人的?費用。5?.出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費?。___?_支付各單?位間在轉(zhuǎn)賬?結算起點以?下的零星支?出。第三?章庫存現(xiàn)金?管理第五?條庫存現(xiàn)金?實行限額管?理，公司按?國家規(guī)定保?留一定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存現(xiàn)?金限額一般?為____?天的日常零?星開支需要?。第六條?庫存現(xiàn)金不?得超過規(guī)定?限額，超過?部分必須于?當日存入銀?行，每日下?班前結余現(xiàn)?金必須放入?保險箱。庫?存限額不足?時從銀行存?款賬戶提取?。第四章?現(xiàn)金收付業(yè)?務的日常管?理第七條?公司現(xiàn)金收?付由出納人?員負責。現(xiàn)?金收付必須?根據(jù)合法的?憑證由出納?人員認真核?對后辦理。?第八條對?于違反規(guī)定?的收支，出?納人員有權?拒絕辦理。?第九條對?于內(nèi)容不詳?、手續(xù)不全?、數(shù)字有誤?的憑證，應?當予以退回?，要求補辦?手續(xù)，更正?錯誤；遇有?偽造、涂改?憑證等虛報?冒領的，應?及時向領導?反映。第?十條收付完?畢，出納人?員應在原始?憑證上加蓋?“現(xiàn)金收訖?”或“現(xiàn)金?付訖”戳記?。第十一?條現(xiàn)金收入?當日送存開?戶銀行，當?日送存確有?困難的，按?開戶銀行確?定的時間送?存。第十?二條公司支?付現(xiàn)金，只?可以從庫存?現(xiàn)金限額中?支付或從開?戶銀行提取?，不得從本?公司的現(xiàn)金?收入中直接?支付。第?十三條公司?提取現(xiàn)金，?應注明用途?，經(jīng)有效審?批后，出納?人員方可提?取。第十?四條公司派?人到外地采?購，應通過?銀行簽發(fā)匯?票或?qū)⒖铐?匯往采購地?開立采購專?戶。第十?五條不準挪?用現(xiàn)金，不?準利用銀行?賬戶代其他?單位和個人?存取現(xiàn)金，?不準白條抵?庫，不準套?取庫存現(xiàn)金?，不準保留?賬外公款，?不準公款私?存，不準私?設小金庫。?第十六條?出納人員進?行現(xiàn)金收付?時根據(jù)會計?人員填制的?，經(jīng)稽核人?員審核的有?效記賬憑證?收付款，并?按記賬憑證?逐日逐筆序?時登記現(xiàn)金?日記賬，每?日業(yè)務終了?，應盤點現(xiàn)?金并與現(xiàn)金?日記賬當日?余額進行核?對，做到日?清月結，賬?款相符。?第十七條出?納人員與會?計人員應定?期將總賬的?現(xiàn)金賬戶余?額與現(xiàn)金日?記賬余額進?行核對，做?到賬賬相符?。第十八?條為了及時?發(fā)現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付差?額，財務部?經(jīng)理或指定?的其他財務?人員每月終?了必須會同?出納人員盤?點庫存現(xiàn)金?一次，保證?賬賬相符、?賬款相符。?第十九條?無論是否簽?合同、協(xié)議?，公司的所?有現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部門?必須連同收?款說明書、?發(fā)票或收據(jù)?副本等，于?收進日（最?晚于次日）?如數(shù)交付財?務部，收款?部門不得挪?作他用，更?不準留存于?經(jīng)辦部門內(nèi)?。第二十?條業(yè)務人員?辦理業(yè)務預?借的現(xiàn)金，?其未支用部?分應連同有?關業(yè)務憑證?（發(fā)票或收?據(jù)支出憑單?）送交財務?部沖銷預借?款，不得余?款不報，留?作他用。?第二十一條?預算內(nèi)零星?采購，由經(jīng)?辦部門開具?經(jīng)費支出報?審表（代借?款單），寫?明用途、金?額，稽核員?按預算審核?。第二十?二條預算內(nèi)?經(jīng)常性費用?支出，無預?借款直接報?賬的，由?指定經(jīng)辦部?門開具費用?支出憑單，?寫明用途，?交財務部經(jīng)?理簽字辦理?。第二十?三條預算外?或超預算支?出，由經(jīng)辦?部門提出書?面申請，按?全面預算管?理辦法執(zhí)行?。第二十?四條業(yè)務部?門借領現(xiàn)金?（不包括差?旅費借款）?，必須在_?___天內(nèi)?報賬，對過?期未報__?__該部門?報賬或追回?現(xiàn)金，必要?時停辦該部?門現(xiàn)金借領?業(yè)務。第?二十五條業(yè)?務人員出差?借款___?_元以上的?差旅費時，?不得付給現(xiàn)?金，可開出?支票轉(zhuǎn)入其?個人信用卡?中（不能使?用信用卡的?城市例外）?。第五章?企業(yè)與其他?單位在使用?現(xiàn)金時的注?意事項第?二十七條現(xiàn)?金支出必須?有合法的憑?證，借款必?須持有效的?借據(jù)，不能?以“白條”?代借據(jù)。?第二十八條?單位之間不?得互相借用?現(xiàn)金。第?六章附則?第二十九條?本制度自頒?布之日起實?施。公司?資金收支及?賬戶管理制?度電子版（?二）為加?強公司銀行?賬戶網(wǎng)絡支?付業(yè)務的管?理，適應新?時期財務管?理需要，特?制定本辦法?。第一章?網(wǎng)銀功能開?通因公司?業(yè)務經(jīng)營需?要開通銀行?賬戶網(wǎng)銀和?專用借記卡?，便于庫存?資金查詢、?支付、轉(zhuǎn)賬?，由公司財?務部提出書?面申請，經(jīng)?公司法人代?表授權，董?事長批準由?法人代表在?公司指定銀?行結算賬戶?進行辦理。?第二章網(wǎng)?銀相關密匙?、口令的保?管一、公?司賬戶和專?用借記卡賬?戶，原則上?一律要求同?時具備登錄?口令、數(shù)字?證書（加密?u盤）及短?信提示三重?安全防護功?能，確保賬?戶資金安全?。二、網(wǎng)?銀密匙三級?管理。本?著高效和強?化資金安全?審核的原則?，資金支付?線下審批手?續(xù)辦理完結?后，需要網(wǎng)?上銀行進行?支付的必須?按二級權限?監(jiān)督，即出?納制單、會?計復核、主?管批準模式?。（一）?具有基本權?限的網(wǎng)銀密?匙。出納?。配備具有?基本權限的?網(wǎng)銀密匙（?設置密碼）?。持有此網(wǎng)?銀密匙可隨?時上網(wǎng)查詢?賬戶狀況，?包括當日及?歷史交易明?細、時點余?額等詳細信?息，可以提?交辦理銀行?支付指令。?（二）具?有復核權限?的網(wǎng)銀密匙?。會計。?在審核支付?單據(jù)上，明?確注明公司?賬戶或者法?人代表借記?卡支付資金?。賬戶配備?具有復核權?限的網(wǎng)銀密?匙（設置密?碼），必須?對網(wǎng)上銀行?支付指令進?行復核，查?詢網(wǎng)上銀行?支付記錄，?做到有效復?核和監(jiān)督。?（三）具?有審批權限?的網(wǎng)銀短信?。財務主?管人。隨時?掌握接收公?司賬戶和專?用借記卡資?金變動情況?，通過審核?和批準兩級?監(jiān)督的方式?，達到公司?資金實時監(jiān)?督的動態(tài)管?理目的。?三、登錄口?令，數(shù)字證?書（加密u?盤）由公司?財務部出納?員和會計分?別保管；短?信提示必須?預留公司法?人代表或者?其授權的負?責人手機號?碼。四、?不得在除公?司財務內(nèi)部?電腦以外其?他任何電腦?下載證書、?使用公司網(wǎng)?銀辦理業(yè)務?。第三章?網(wǎng)銀支付業(yè)?務的辦理流?程一、財?務部利用網(wǎng)?銀辦理資金?支付業(yè)務，?一律按公司?資金支付審?批程序規(guī)定?，由經(jīng)辦人?辦妥付款申?請審批手續(xù)?，方可轉(zhuǎn)交?財務部出納?員進行辦理?。二、出?納員對支付?款的原始票?據(jù)，要認真?核對確認無?誤；會計按?照撥付單據(jù)?對收款單位?、帳號、開?戶行及付款?金額大小寫?等進行審核?，并且對網(wǎng)?上銀行業(yè)務?進行復核指?令授權。?三、出納員?按照付款申?請之內(nèi)容逐?筆錄入劃款?信息，確認?無誤，進行?劃款；成功?后打印支付?憑證。四?、付款完成?后，出納員?在付款申請?單上加蓋“?付訖”章，?并與財務主?管同時在付?款單上簽字?，方可作為?入賬依據(jù)。?對于應由銀?行出具的網(wǎng)?銀單據(jù)，必?須以開戶銀?行出具并加?蓋銀行業(yè)務?印章的原始?單據(jù)作為記?賬憑證。?五、網(wǎng)銀操?作過程中非?正常業(yè)務的?處理。采?用網(wǎng)上銀行?方式進行支?付操作，除?建立二級復?核機制外，?還必須強調(diào)?謹慎性原則?。如在正常?操作過程中?，由于網(wǎng)絡?、系統(tǒng)或其?他原因造成?收支業(yè)務出?現(xiàn)可疑指令?，應當立即?與網(wǎng)上銀行?的經(jīng)辦行進?行咨詢、確?認，包括形?成問題的原?因、解決措?施，需要時?間等，切不?可再次操作?，防止出現(xiàn)?單筆業(yè)務重?復支付的現(xiàn)?象。通過與?銀行聯(lián)系，?確認業(yè)務確?系未支付，?且掛賬待處?理指令消除?后，方可補?制業(yè)務，并?按二級審核?方式進行處?理。六、?出納人員要?對每天撥付?的款項進行?逐筆查詢并?確認是否交?易成功。要?充分利用網(wǎng)?上銀行查詢?功能，掌握?銀行帳戶的?資金余額，?要及時與短?信接收人對?帳，作到日?清月結。?七、要經(jīng)常?與銀行取得?聯(lián)系，掌握?網(wǎng)上銀行業(yè)?務的更新動?向，對網(wǎng)上?銀行出現(xiàn)的?故障做好記?錄，并及時?報業(yè)務主管?領導，以免?造成業(yè)務受?阻和經(jīng)濟損?失。八、?交接。網(wǎng)銀?操作員因特?殊原因請假?的，必須書?面授權并交?接，同時上?報公司財務?主管領導，?出現(xiàn)問題由?授權人承擔?責任。未經(jīng)?財務部主管?同意，不得?更換網(wǎng)銀操?作員。第?四章網(wǎng)銀業(yè)?務的日常管?理一、安?裝了網(wǎng)上銀?行的計算機?為專用計算?機，非網(wǎng)銀?操作人員嚴?禁使用，銀?行出納負責?對網(wǎng)銀計算?機進行日常?管單位網(wǎng)上?理與維護。?二、嚴禁?私自利用公?司網(wǎng)銀賬戶?和公司專用?借記卡資金?進行私人挪?用、款項拆?借等。三?、出納員于?每周供應商?集中付款日?或員工發(fā)薪?日前一天將?現(xiàn)金足額存?入相關銀行?賬戶或?qū)Ｓ?借記卡，次?日及時進行?劃撥。四?、每月終了?后、次月_?___日前?出納員打印?網(wǎng)銀月度交?易明細，由?財務主管負?責與相關日?記賬逐筆進?行核對，確?認無誤后在?賬單上簽字?確認，作為?會計檔案一?并保存。?五、網(wǎng)銀操?作人員離開?崗位時必須?退出網(wǎng)上銀?行系統(tǒng)，并?將密匙從讀?卡器中取出?，妥善保管?。六、出?納、會計所?管轄的網(wǎng)銀?密匙應視作?財務印章進?行管理，并?將其密碼與?網(wǎng)銀密匙分?開保管。無?論日常臨時?工作交接還?是崗位輪換?，其密碼必?須及時修改?。每日下班?前，必須將?網(wǎng)銀密匙放?入保險柜內(nèi)?存放。七?、不定期地?對網(wǎng)上銀行?的操作、保?管情況進行?稽核，確保?網(wǎng)上銀行業(yè)?務安全。?八、對因操?作不當，造?成公司資金?損失的按公?司管理制度?及相關法規(guī)?進行處理。?第五章附?則一、本?辦法由財務?部負責解釋?，未盡事宜?按照開戶銀?行要求處理?。二、本?辦法自下發(fā)?之日起開始?執(zhí)行。公?司資金收支?及賬戶管理?制度電子版?（三）為?加強公司銀?行賬戶網(wǎng)絡?支付業(yè)務的?管理，適應?新時期財務?管理需要，?特制定本辦?法。第一?章網(wǎng)銀功能?開通因公?司業(yè)務經(jīng)營?需要開通銀?行賬戶網(wǎng)銀?和專用借記?卡，便于庫?存資金查詢?、支付、轉(zhuǎn)?賬，由公司?財務部提出?書面申請，?經(jīng)公司法人?代表授權，?董事長批準?由法人代表?在公司指定?銀行結算賬?戶進行辦理?。第二章?網(wǎng)銀相關密?匙、口令的?保管一、?公司賬戶和?專用借記卡?賬戶，原則?上一律要求?同時具備登?錄口令、數(shù)?字證書（加?密u盤）及?短信提示三?重安全防護?功能，確保?賬戶資金安?全。二、?網(wǎng)銀密匙三?級管理。?本著高效和?強化資金安?全審核的原?則，資金支?付線下審批?手續(xù)辦理完?結后，需要?網(wǎng)上銀行進?行支付的必?須按二級權?限監(jiān)督，即?出納制單、?會計復核、?主管批準模?式。（一?）具有基本?權限的網(wǎng)銀?密匙。出?納。配備具?有基本權限?的網(wǎng)銀密匙?（設置__?__）。持?有此網(wǎng)銀密?匙可隨時上?網(wǎng)查詢賬戶?狀況，包括?當日及歷史?交易明細、?時點余額等?詳細信息，?可以提交辦?理銀行支付?指令。（?二）具有復?核權限的網(wǎng)?銀密匙。?會計。在審?核支付單據(jù)?上，明確注?明公司賬戶?或者法人代?表借記卡支?付資金。賬?戶配備具有?復核權限的?網(wǎng)銀密匙（?設置___?_），必須?對網(wǎng)上銀行?支付指令進?行復核，查?詢網(wǎng)上銀行?支付記錄，?做到有效復?核和監(jiān)督。?（三）具?有審批權限?的網(wǎng)銀短信?。財務主?管人。隨時?掌握接收公?司賬戶和專?用借記卡資?金變動情況?，通過審核?和批準兩級?監(jiān)督的方式?，達到公司?資金實時監(jiān)?督的動態(tài)管?理目的。?三、登錄口?令，數(shù)字證?書（加密u?盤）由公司?財務部出納?員和會計分?別保管；短?信提示必須?預留公司法?人代表或者?其授權的負?責人___?_號碼。?四、不得在?除公司財務?內(nèi)部電腦以?外其他任何?電腦下載證?書、使用公?司網(wǎng)銀辦理?業(yè)務。第?三章網(wǎng)銀支?付業(yè)務的辦?理流程一?、財務部利?用網(wǎng)銀辦理?資金支付業(yè)?務，一律按?公司資金支?付審批程序?規(guī)定，由經(jīng)?辦人辦妥付?款申請審批?手續(xù)，方可?轉(zhuǎn)交財務部?出納員進行?辦理。二?、出納員對?支付款的原?始票據(jù)，要?認真核對確?認無誤；會?計按照撥付?單據(jù)對收款?單位、帳號?、開戶行及?付款金額大?小寫等進行?審核，并且?對網(wǎng)上銀行?業(yè)務進行復?核指令授權?。三、出?納員按照付?款申請之內(nèi)?容逐筆錄入?劃款信息，?確認無誤，?進行劃款；?成功后打印?支付憑證。?四、付款?完成后，出?納員在付款?申請單上加?蓋“付訖”?章，并與財?務主管同時?在付款單上?簽字，方可?作為入賬依?據(jù)。對于應?由銀行出具?的網(wǎng)銀單據(jù)?，必須以開?戶銀行出具?并加蓋銀行?業(yè)務印章的?原始單據(jù)作?為記賬憑證?。五、網(wǎng)?銀操作過程?中非正常業(yè)?務的處理。?采用網(wǎng)上?銀行方式進?行支付操作?，除建立二?級復核機制?外，還必須?強調(diào)謹慎性?原則。如在?正常操作過?程中，由于?網(wǎng)絡、系統(tǒng)?或其他原因?造成收支業(yè)?務出現(xiàn)可疑?指令，應當?立即與網(wǎng)上?銀行的經(jīng)辦?行進行咨詢?、確認，包?括形成問題?的原因、解?決措施，需?要時間等，?切不可再次?操作，防止?出現(xiàn)單筆業(yè)?務重復支付?的現(xiàn)象。通?過與銀行聯(lián)?系，確認業(yè)?務確系未支?付，且掛賬?待處理指令?消除后，方?可補制業(yè)務?，并按二級?審核方式進?行處理。?六、出納人?員要對每天?撥付的款項?進行逐筆查?詢并確認是?否交易成功?。要充分利?用網(wǎng)上銀行?查詢功能，?掌握銀行帳?戶的資金余?額，要及時?與短信接收?人對帳，作?到日清月結?。七、要?經(jīng)常與銀行?取得聯(lián)系，?掌握網(wǎng)上銀?行業(yè)務的更?新動向，對?網(wǎng)上銀行出?現(xiàn)的故障做?好記錄，并?及時報業(yè)務?主管領導，?以免造成業(yè)?務受阻和經(jīng)?濟損失。?八、交接。?網(wǎng)銀操作員?因特殊原因?請假的，必?須書面授