工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告課件

工商銀行深圳分行-麥肯錫-管理診斷報告2023/7/31工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告工商銀行深圳分行-麥肯錫-管理診斷報告2023/7/28工商1階段報告目的項目小組匯報第二階段的項目成果和進展X行領(lǐng)導對項目階段性成果驗收并提出建議工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告階段報告目的項目小組匯報第二階段的項目成果和進展工商銀行深圳2報告內(nèi)容項目進展綜述第一階段利潤報告系統(tǒng)客戶服務戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告報告內(nèi)容項目進展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告3項目方法建議確定如何使用報表確定報表制作流程確定自動化水平設(shè)計財務模型及所需報表評估現(xiàn)有業(yè)績報告系統(tǒng)主要工作評估xx分行的現(xiàn)有業(yè)績報告系統(tǒng)評估報表內(nèi)含數(shù)據(jù)的質(zhì)量/來源確定必要的近期/長期IT改進工作制定計算利潤的財務模型按以下四個方面制定所需的利潤報表樣本業(yè)務單元產(chǎn)品客戶渠道制定第二,三階段利潤報告需求,提出利潤報告的信息和功能需求動因成本法培訓和試點公司和個人客戶市場調(diào)查單個公司和個人客戶利潤抽樣計算用2000年下半年數(shù)據(jù)試算利潤財務模型確定近期和遠期報告制作方法制作報告制作手冊準備宏觀推廣計劃確定xx分行如何使用報表提供其它銀行如何在客戶銷售/服務方式中利用利潤報表的案例為xx分行確定選擇方案對xx分行在每個具體客戶群中如何利用報表的具體方案提出建議時間1月2日-2月9日(5周)2月12日-3月16日(5周)3月19日-4月11日(3周)階段報告(nnnn年2月13日）階段報告(nnnn年3月20日）結(jié)案報告(nnnn年4月10日)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告項目方法建議確定如何使用報表確定報表制作流程確定自動化水平設(shè)4項目成果說明利潤報告設(shè)計1.第一階段利潤報告系統(tǒng)1.1利潤報告設(shè)計方案1.2利潤報告模型1.3利潤報告制作手冊1.4資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率手冊2.第二、三階段利潤報告系統(tǒng)2.1第二、三階段利潤報告自動化需求2.2動因成本法培訓/試點2.2動因成本法手冊利潤報告產(chǎn)品客戶地理單元渠道利潤報告應用3.2000年下半年xx分行利潤報告4.如何使用利潤報告手冊5.客戶區(qū)別服務高層次方案第一階段利潤報告系統(tǒng)使xx能夠馬上實施產(chǎn)生利潤報告第三階段的利潤報告系統(tǒng)將提高覆蓋范圍和成本分攤準確程度,但需要18-24個月時間才能實施工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告項目成果說明利潤報告設(shè)計1.第一階段利潤報告系統(tǒng)2.第二5報告內(nèi)容項目進展綜述第一階段利潤報告系統(tǒng)客戶服務戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告報告內(nèi)容項目進展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告6第一階段利潤報告的設(shè)計方案主要設(shè)計標準準確程度4.通過設(shè)定資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率保證利潤分配反映產(chǎn)品真實盈利狀況5.反映真實風險成本的貸款損失計算6.成本準確地分攤到產(chǎn)品類型、客戶群和地理單元覆蓋范圍1.根據(jù)管理需求覆蓋產(chǎn)品類型、客戶群、地理單元的利潤情況責任對象2.責任對象明確自動化程度7.收入按產(chǎn)品類型、客戶群、地理單元、渠道全自動分攤,成本分攤自動化程度高第一階段設(shè)計方案報告內(nèi)容3.客觀、深入、有序地反映盈利狀況能從產(chǎn)品、客戶群和地理區(qū)劃（支行網(wǎng)點）和渠道四個角度提供利潤報告*7.第一階段結(jié)合使用COBOL程序和Excel，實現(xiàn)利潤報告制作基本自動化2.每份利潤報告都由一名管理人員負責3.建立直觀客觀的利潤報告形式4.采用國際通用的由市場利率確定的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格分攤收入5.同時采用實際損失法和現(xiàn)行貸款損失計算方法6.報告體系采用基數(shù)分攤法分攤成本*渠道不含在此份報告中資料來源: x行xx分行計劃財務部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告第一階段利潤報告的設(shè)計方案主要設(shè)計標準準確程度4.通過設(shè)定7利潤分解方式*地理單元產(chǎn)品類別客戶群100%個人客戶群公司客戶群機構(gòu)客戶群資金營運**分行渠道分行柜臺渠道ATM/POS渠道資金營運**100%分行支行網(wǎng)點網(wǎng)點支行資金營運**100%┇┇┇┇銀行卡中心 *本模型可通過進一步自動化和程序擴展提供單個客戶和網(wǎng)點報告 **“資金營運”是不用于支行、產(chǎn)品、客戶群或渠道的一項銀行業(yè)務，在上圖中與這些分類并列是為保證分類利潤總和為100%資料來源: x行xx分行計劃財務部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析支行分行活期儲蓄定期儲蓄住房按揭個人消費貸款個人信用卡個人貸記卡(公司)活期存款(公司)定期存款匯票貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款公司信用卡中間業(yè)務100%(機構(gòu))活期存款(機構(gòu))定期存款系統(tǒng)內(nèi)往來**同業(yè)往來**股票質(zhì)押貸款**債券/票據(jù)投資**內(nèi)部交易－資金營運**離岸遠程電子渠道反映為分行本部(支行號為“261清算中心”)(不包括在此報告中)示例政府/機構(gòu)/團體保險公司其它公司深交所基金管理公司券商銀行其它金融機構(gòu)高價值客戶富?？蛻粢话愦蟊娞潛p客戶工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告利潤分解方式*地理單元產(chǎn)品類別客戶群100%個人客戶群公司客8選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率好差參考利率采用同期限央行再貸款利率與同期限銀行間拆借利率平均值評價覆蓋的產(chǎn)品種類反應實際市場行為央行再貸款利率是市場上其它利率的指導利率，它直接影響市場其它利率水平的高低銀行間拆借利率反映了銀行在市場上籌資的成本及銀行資金投放市場可獲得的收益但是分行并不能自用地從央行獲得再貸款，同時受總行限制也不能自由在同業(yè)市場上存放資金，因此此基準利率不能完全反映分行實際的資金市場機會收益與資金機會成本采用x行xx分行目前存貸款凈利差收入平均分配辦法得出基準利率參考利率基準利率=存款實際利率+((貸款利率-經(jīng)營費用-1%呆帳準備)–(存款利率+存款經(jīng)營費用))/2可能導致價格的嚴重扭曲，轉(zhuǎn)移價格不能反映真實的資金收益與機會成本將經(jīng)營費用計入轉(zhuǎn)移價格基準利率會使得利用轉(zhuǎn)移價格衡量各業(yè)務部門的業(yè)績的作用完全喪失，使運營效率低的部門得以掩蓋其問題經(jīng)營費用核算的準確性會影響轉(zhuǎn)移價格，不太容易操作市場資金量建議的方案

資料來源x行xx分行計劃財務部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率好參考利率采用同期限央行再貸9選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率（續(xù)）好差參考利率同期限銀行間拆借利率評價覆蓋的產(chǎn)品種類反映實際市場行為反映了銀行在市場上籌資的成本及銀行資金投放市場可獲得的收益，是國際上領(lǐng)先銀行的通用做法操作相對不太困難由于yy銀行同業(yè)市場的欠發(fā)達，xx銀行總行限制分行在同業(yè)市場的參與程度，分行并不能自由在同業(yè)市場上存放資金，市場利率水平有一定的扭曲同期限x行系統(tǒng)內(nèi)資金市場拆借利率市場參與主體較多，xx銀行分行都可參與，是一個必較接近完全市場化的資金市場反映了xx銀行的各分支機構(gòu)實際可參與的銀行間市場上的資金機會收益與資金機會成本操作相對不太困難x國xx銀行內(nèi)部同業(yè)市場利率受總行一定程度的干預，還不是一個完全的市場，因此市場利率水平會有一定的扭曲市場資金量

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率（續(xù)）好參考利率同期限銀行間10選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率（續(xù)）參考利率xx銀行總行上存與從總行借款利率評價覆蓋的產(chǎn)品種類反映實際市場行為xx銀行xx分行制定的支行上存與借款利率好差可以反映分行向總行存款及借款時的實際收益與成本，能與總行對分行的考核掛鉤總行現(xiàn)行轉(zhuǎn)移價格并非由市場供求決定，不反映實際市場利率總行對分行借款有限制，分行不能自由地獲得借款總行的利差太大，不利于準確衡量各業(yè)務單元的業(yè)績可以反映支行向分行存款及借款的實際收益與成本分行現(xiàn)行支行上存與借款利率并非由市場供求決定，不反映實際市場利率分行制定的上存與借款利率的利差太大，不利于準確衡量各業(yè)務部門及分支機構(gòu)的業(yè)績同期限國債、金融債券發(fā)行利率及二級市場收益率由于國債和金融債有一部分為定向發(fā)行，并受投資規(guī)模限制，因而其收益率并不能反映實際的資金機會成本或收益市場資金量

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率（續(xù)）參考利率xx銀行總行上11貸款損失計算方法期初呆帳損失準備金當期核銷呆帳補提呆帳準備金期末呆帳損失準備金計入當期損益的貸款本金損失數(shù)期初貸款本金余額x1%經(jīng)財政局批準的核銷數(shù)期末呆帳損失準備金–期初呆帳準備金+當期沖銷呆帳期末貸款本金余額x1%現(xiàn)行貸款損失計算方法期初貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額X相應損失概率X回收率同上算法同上期末貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額X相應損失概率X回收率實際損失法–+=

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告貸款損失計算方法期初呆帳損失準備金當期核銷呆帳補提呆帳準備金12實際損失法中呆帳準備金的計算方法區(qū)分不同類型貸款的逾期余額和逾期分布…* 此處列舉的損失概率是根據(jù)1999-2000年數(shù)據(jù)測算的逾期貸款成為不良貸款的概率；不同類型貸款逾期部分的損失概率假定相同**損失率目前xx分行無統(tǒng)計數(shù)字可參考，暫假定為95% 資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析貸款類型1貸款類型2貸款類型N正常正常正常逾期逾期逾期…按照損失概率和損失率計算所需呆帳準備金逾期天數(shù)>360331-360301-330271-300241-270211-240181-210151-180121-15091-12061-9031-601-30損失概率*100%918380726863554640332518損失率**95%959595959595959595959595工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告實際損失法中呆帳準備金的計算方法區(qū)分不同類型貸款的逾期余額和13逾期貸款損失概率的計算方法 * 從1998年12月1日開始跟蹤 ** 其中有一些過后被陸續(xù)剝離或整合 資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析不良貸款–這些貸款已不會償還本金,只有經(jīng)過重組和回收才有可能收回部分或全部價值**本金逾期天數(shù)131619112115118121124127130133136139142145148151160901201501802102402703003303603904204504805105403161911211511812112412713013316090120150180210240270300330360本金逾期天數(shù)逾期貸款成為不良貸款的可能性（損失概率）%30逾期貸款跟蹤筆130示例工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告逾期貸款損失概率的計算方法 * 從1998年12月1日開始跟14基數(shù)成本分攤法成本中心基數(shù)三大客戶群/產(chǎn)品個人客戶公司客戶機構(gòu)客戶基數(shù)基數(shù)基數(shù)樣本客戶分類成本公司客戶分類成本機構(gòu)客戶分類成本全體個人客戶分類成本成本中心設(shè)置參見下頁按產(chǎn)品和支行分攤成本采用的基數(shù)和分攤范圍見后采用與成本中心向產(chǎn)品和支行分攤時一致的基數(shù)采用各產(chǎn)品賬戶數(shù)作為分攤基數(shù)，計算出各產(chǎn)品每個賬戶的單位成本支行步驟一：按成本中心歸集成本步驟二：將成本按三大客戶群/產(chǎn)品/支行分攤步驟三：將各客戶群成本按客戶分類進一步分攤步驟四：將客戶群的成本分攤到單個客戶單個公司客戶的成本分攤方法見后

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告基數(shù)成本分攤法成本中心基數(shù)三大客戶群/產(chǎn)品個人客戶公司客戶機15成本分攤基數(shù)和范圍*信用卡和貸記卡在不同支行的業(yè)務量和暫無法取得使用估計值**按網(wǎng)點派駐證券公司柜員數(shù)調(diào)整***公司業(yè)務部承擔了部分個人信用卡和個人貸記卡的受理業(yè)務，但目前量尚小，暫不統(tǒng)計 ****先按支行一級客戶經(jīng)理服務個人、公司和機構(gòu)類客戶的人數(shù)比例分攤，在各個客戶群內(nèi)按分別資產(chǎn)和負債業(yè)務平均余額(個人負債業(yè)務除外)分攤 *****收入當量=資產(chǎn)業(yè)務平均余額X住房按揭(個人)或流動資金貸款(公司)應計利息率+負債業(yè)務平均余額x活期儲蓄(個人)或活期存款內(nèi)部資金價值利率+手續(xù)費收入******業(yè)務量暫時無法取得時用電子銀行服務的帳戶數(shù)代替 資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析網(wǎng)點：儲蓄所分理處支行營業(yè)部支行:結(jié)算管理部資金信貸部客戶經(jīng)理部信用卡代辦員辦公室分行：個人業(yè)務部公司業(yè)務部機構(gòu)業(yè)務部國際業(yè)務部住房信貸部信貸風險評估部貸款審核部資產(chǎn)風險管理部/中心法律事務部會計結(jié)算部銀行卡中心技術(shù)保障部清算中心電子銀行部各管理費用成本中心個人業(yè)務公司業(yè)務活期儲蓄定期儲蓄住房按揭個人消費貸款個人貸記卡*活期存款定期存款貼現(xiàn)個人信用卡*房地產(chǎn)貸款公司信用卡*中間業(yè)務資金營運債券/票據(jù)投資系統(tǒng)內(nèi)往來同來往業(yè)流動資金貸款固定資產(chǎn)貸款機構(gòu)業(yè)務活期存款定期存款股票質(zhì)貸款調(diào)整后業(yè)務量**調(diào)整后業(yè)務量**調(diào)整后業(yè)務量**固定比例貸款余額人數(shù)/余額****業(yè)務量收入當量*****收入當量收入當量收入當量國際部業(yè)務量住房信貸余額貸款余額貸款余額不良貸款余額不良貸款余額固定比例業(yè)務量業(yè)務量基于業(yè)務量的比例業(yè)務量******收入當量******表示相關(guān)產(chǎn)品一級成本中心分攤基數(shù)內(nèi)部貿(mào)易-資金營運工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告成本分攤基數(shù)和范圍*信用卡和貸記卡在不同16第一階段結(jié)合使用COBOL語言和EXCEL，實現(xiàn)利潤報告制作基本自動化*模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報告模塊3：單個公司客戶報告模塊2:公司和機構(gòu)客戶分類報告分產(chǎn)品支行數(shù)據(jù)提取程序（程序名：PMC**）公司和機構(gòu)客戶分類數(shù)據(jù)提取程序（程序名：CMC**）單個公司客戶數(shù)據(jù)提取程序（程序名：IMC**）原始數(shù)據(jù)：利息收入利息支出……成本成本分攤：網(wǎng)點支行分行分產(chǎn)品分支行數(shù)據(jù)(文件名:pro-data.xls)***分產(chǎn)品分支行報告(文件名:pro-report.xls)***分產(chǎn)品報告：個人公司機構(gòu)群組匯總匯總分行報告支行

報告原始數(shù)據(jù)：利息收入……負債業(yè)務余額成本分攤：網(wǎng)點支行分行公司和機構(gòu)客戶分類數(shù)據(jù)(文件名:cust-data.xls)***公司客戶分類報告機構(gòu)客戶分類報告公司和機構(gòu)客戶分類報告(文件名:cust-data.xls)***政府/機關(guān)/團體保險公司其它公司單個公司客戶報告(示例)(文件名:indiv-report.xls)***原始數(shù)據(jù)：利息收入……負債業(yè)務余額成本分攤單個公司客戶數(shù)據(jù)(示例)(文件名:indiv-data.xls)*** * 如能在系統(tǒng)設(shè)置上按照指出的數(shù)據(jù)缺項進行修改和彌補，數(shù)據(jù)提取可實現(xiàn)高度自動化，僅有極少數(shù)據(jù)需手工收集 ** 基于COBOL語言 *** 基于EXCEL資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告第一階段結(jié)合使用COBOL語言和EXCEL，實現(xiàn)利潤報告制作17利潤報告模型建設(shè)進度模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報告完成模型設(shè)計提出數(shù)據(jù)需求12模塊2：公司和機構(gòu)客戶分類報告模塊3：單個公司客戶報告建立模型模型調(diào)試模型驗證通過534編制Excel報告模型編寫數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試Excel報告模型調(diào)試數(shù)據(jù)提取程序完成完成完成完成完成完成完成即將開始，完成時間待確認完成完成即將開始，預計4月6日前完成預計3月27日完成進行中，預計需要1-2月尚未開始，預計需要1-2月進行中，預計3月27日前完成預計5月份預計5月份4月6日完成模型使用與更新

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告利潤報告模型建設(shè)進度模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報告完成模18報告制作時間自動提取數(shù)據(jù)人數(shù)：1人工作時間：4-8小時制作報告人數(shù)：1人工作時間：8-12小時手工提取數(shù)據(jù)人數(shù)：2人工作時間：1-2天模型要求自動提取數(shù)據(jù)的程序需要進一步調(diào)試驗證無誤(1-2個月)會計核算要進一步規(guī)范并進行一些調(diào)整信息系統(tǒng)內(nèi)暫時無法取得部分數(shù)據(jù)，要進行系統(tǒng)改進，以彌補不足

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告報告制作時間自動提取數(shù)據(jù)制作報告手工提取數(shù)據(jù)模型要求 工商19數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項原因手工調(diào)整方法/假定* (個人)準貸記卡、（個人）貸記卡、公司信用卡資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析數(shù)據(jù)問題程序調(diào)試方法建議利息收入、利息支出負債業(yè)務平均余額資產(chǎn)業(yè)務平均余額ATM/POS業(yè)務量信用卡*報表數(shù)與提取數(shù)差異數(shù)字在分行營業(yè)部和銀行卡中心重復出現(xiàn)列入活期儲蓄、定期儲蓄、（公司）活期存款、定期存款欄與利息收入數(shù)不配比未取到用報表數(shù)將分行營業(yè)部的個人和公司信用卡利息收入支出數(shù)額刪除調(diào)整欄次至對應信用卡按手工取得的期初期末余額估計另行統(tǒng)計公司活期存款利息支出利息支出率為0.81%；較預計的0.99%，小，可能由于未嚴格權(quán)責發(fā)生制入帳所至公司業(yè)務活期存款利息支出放大1.22倍利息收入票據(jù)貼現(xiàn)無法取得下半年的數(shù)用全年數(shù)估計利息收入房地產(chǎn)業(yè)貸款無法取得下半年的數(shù)用全年數(shù)估計負債業(yè)務平均余額機構(gòu)活期存款利息支出數(shù)不配比機構(gòu)活期存款數(shù)據(jù)根據(jù)計財部提供總數(shù)同比例放大新系統(tǒng)上機原因和手工劃損益造成年末結(jié)帳手工劃轉(zhuǎn)銀行卡中心數(shù)至分行營業(yè)部現(xiàn)行會計規(guī)定待查數(shù)據(jù)來源沒找到調(diào)整帳號的原因調(diào)整帳號的原因余額提取采用的是月末平均數(shù)，與日均數(shù)有較大差異沒嚴格按權(quán)責發(fā)生制入帳修正負債業(yè)務平均余額（和資產(chǎn)業(yè)務平均余額）提取方法，改為日均值用今年的數(shù)據(jù)重新試算驗證調(diào)整程序，剔除分行營業(yè)部的信用卡產(chǎn)品利息收支數(shù)將300網(wǎng)點的存款余額調(diào)查信用卡產(chǎn)品欄待定改變方法，從信用卡系統(tǒng)中取今年已按責權(quán)發(fā)生制入帳，可重新試一次用今年數(shù)據(jù)重新試算驗證用今年數(shù)據(jù)重新試算驗證利息支出華強和福田支行提取數(shù)與報表數(shù)不符從報表數(shù)為準，強行調(diào)整利息收入紅圍和華強支行取數(shù)錯，與報表數(shù)不符手工調(diào)整離岸調(diào)出19620萬元，南頭支行調(diào)出10379萬元利息收入利息收入離岸和南頭支行資產(chǎn)剝離部分的利息收入含在內(nèi)根據(jù)支行內(nèi)部交易li息支出強行調(diào)整資產(chǎn)剝離資產(chǎn)剝離應作完備手工記錄，進行手工調(diào)整網(wǎng)點合并原因待查按今年的重新試一次（除去283網(wǎng)點）重新試一次工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項原因手工調(diào)整方法/假定* 20會計核算調(diào)整工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項原因手工調(diào)整方法/假定數(shù)據(jù)問題程序調(diào)試方法建議支行同業(yè)往來利息收入支行同業(yè)往來利息支出同業(yè)往來與同業(yè)往來資產(chǎn)業(yè)務平均余額不配比與同業(yè)往來負債業(yè)務平均余額不配比按手工提取數(shù)調(diào)整按手工提取數(shù)調(diào)整利息收入利息支出系統(tǒng)內(nèi)往來和內(nèi)容交易–資金營運網(wǎng)點發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點和交易中心）收支不平網(wǎng)點發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點和清算中心）收支不平將各網(wǎng)點（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來支出并入內(nèi)部交易-資金營運支出中根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息支出調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入將各網(wǎng)點（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入并入內(nèi)部交易-資金營運利息收入中根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息收入調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入核算原因清算中心中系統(tǒng)內(nèi)利息收入可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的收入核算原因清算中心系統(tǒng)內(nèi)利息支出可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的支出待查待查調(diào)整核算辦法分行內(nèi)部的資金交易計入內(nèi)部交易科目，分行和支行與系統(tǒng)內(nèi)其它單位的交易計入系統(tǒng)內(nèi)往來待定待定

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告會計核算調(diào)整工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項原因手工調(diào)整方法/假定數(shù)據(jù)問題程21信息系統(tǒng)改進工作信用卡*中間業(yè)務個人按揭/個人消費貸款無法獲得的數(shù)據(jù)項（個人）準貸記卡和貸記卡分別的利息收入（個人）準貸記卡和貸記卡分別的利息支出（個人）準貸記卡、（個人）貸記卡、和公司信用分別的手續(xù)費收入各種信用卡負債業(yè)務平均余額各種信用卡的業(yè)務量全部記入300網(wǎng)點，無法區(qū)分不同網(wǎng)點為信用卡提供的服務量信用卡正常貸款余額/不良貸款余額中間業(yè)務的業(yè)務量無法自動取得國際業(yè)務部業(yè)務量正常貸款余額/不良貸款余額原因核算時合并核算時合并核算時合并有一部分保證金和定期存款沒按產(chǎn)品分開核算系統(tǒng)無此功能沒有設(shè)置透支時間段系統(tǒng)沒按交易種類統(tǒng)計系統(tǒng)沒有系統(tǒng)沒有設(shè)定逾期時間系統(tǒng)改進建議增設(shè)科目分別核算增設(shè)科目分別核算增設(shè)科目分開核算增設(shè)科目分開核算記錄交易時增加交易點柜員號和ATM號、POS號增加每筆透支時間字段系統(tǒng)增加按交易種類統(tǒng)計功能**能從PCC或國際業(yè)務部的系統(tǒng)中取需改進系統(tǒng)，增設(shè)逾期時間字段估計方法/假定根據(jù)個人信用卡的利息收入拆分，按手工提取數(shù)分拆手工調(diào)整到“準貸記卡”和“貸記卡”手工將信用卡手續(xù)費收入按發(fā)卡量拆分到所有卡類業(yè)務根據(jù)300網(wǎng)點的定期儲蓄和定期存款余額，調(diào)到“準貸記卡”和“貸記卡”及“公司信用卡”中將300網(wǎng)點的業(yè)務量平攤到所有網(wǎng)點（電子銀行、離岸、信用卡和清算中心除外）采用手工統(tǒng)計數(shù)字手工提取并根據(jù)可取得數(shù)據(jù)估計根據(jù)國際業(yè)務部統(tǒng)計估計假設(shè)無不良貸款利息收入個人消費貸款用余額估計，并從公司業(yè)務流動貸款利息中減去核算上與流動資金貸款的利息收入并在同一科目增設(shè)科目核算個人消費貸款利息收入* (個人)準貸記卡、（個人）貸記卡、公司信用卡 **詳細系統(tǒng)改進需求參見第56和57頁“業(yè)務數(shù)據(jù)的來源和權(quán)重”資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告信息系統(tǒng)改進工作信用卡*中間業(yè)務個人按揭/個人消費貸款無法獲22內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格和貸款損失計算無法取得的數(shù)據(jù)本次利潤報告中的估算方法/假定不準確造成的影響未來解決方法內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格逾期貸款損失概率活期存款穩(wěn)定性分析數(shù)據(jù)–一定時期內(nèi)(一年、半年)期初已有的帳戶的每日余額數(shù)據(jù)全部各項貸款產(chǎn)品中分期限余額數(shù)據(jù)外匯資產(chǎn)負債業(yè)務中除港幣與美元外其他各幣種產(chǎn)品分期限數(shù)據(jù)對公應用同一個活期存款轉(zhuǎn)移價格，假定所有活期存款只能作為短期資金運用個人活期存款根據(jù)訪談估計其穩(wěn)定性加權(quán)計算以1999年發(fā)放的1500多筆貸款種各產(chǎn)品的期限構(gòu)成計算小幣種轉(zhuǎn)移價格調(diào)整幅度以美元和港幣的加權(quán)平均為基礎(chǔ)可能會低估公司活期存款的盈利性，因為一部分活期存款可以作為長期資金運用個人活期存款盈利性的準確性可能會影響所取樣本與實際所有的貸款余額的期限結(jié)構(gòu)可能會有偏差，因此轉(zhuǎn)移價格可能受影響可能會影響產(chǎn)品的利潤率，但由于小幣種資金與負債業(yè)務所占比重極小，影響可忽略對公司與個人活期存款的穩(wěn)定性分別進行分析，將活期存款分為一年期穩(wěn)定余額，半年期穩(wěn)定余額，半年期、三月期穩(wěn)定余額及非穩(wěn)定余額部分，分別應用一年期，三個月期及活期轉(zhuǎn)移價格計算加權(quán)平均的轉(zhuǎn)移價格應用實際的貸款產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)計算轉(zhuǎn)移價格在未來IT許可時針對每一筆貸款的實際期限應用同期限轉(zhuǎn)移價格分幣種設(shè)定轉(zhuǎn)移價格，根據(jù)資產(chǎn)與負債業(yè)務種各幣種實際的構(gòu)成比例計算轉(zhuǎn)移價格調(diào)整幅度準貸記卡、貸記卡、公司信用卡和住房按揭、個人消費貸款的逾期貸款數(shù)和損失概率公司商業(yè)貸款分產(chǎn)品損失概率用估計貸款損失率用總體損失概率可能低估或高估了貸款損失可能低估或高估不同產(chǎn)品的損失數(shù)修改系統(tǒng)；取樣計算有足夠數(shù)據(jù)時分產(chǎn)品測算

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格和貸款損失計算無法取得的數(shù)據(jù)本次利潤報告中的估算23*此報告不包含在本手冊中 資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析分行總體報告客戶群及有關(guān)產(chǎn)品報告支行匯總報告分行行長利潤報告負責人客戶群及有關(guān)產(chǎn)品利潤報告分行利潤報告支行利潤報告群組產(chǎn)品利潤報告支行總體報告分客戶群及有關(guān)產(chǎn)品報告分網(wǎng)點報告支行行長個人客戶及有關(guān)產(chǎn)品報告?zhèn)€人客戶分類報告*公司客戶及有關(guān)產(chǎn)品報告公司客戶分類報告機構(gòu)客戶及有關(guān)產(chǎn)品機構(gòu)客戶分類報告資金管理及有關(guān)產(chǎn)品報告單個客戶報告?zhèn)€人業(yè)務部經(jīng)理個人業(yè)務部經(jīng)理公司業(yè)務部經(jīng)理公司業(yè)務部經(jīng)理機構(gòu)業(yè)務部經(jīng)理機構(gòu)業(yè)務部經(jīng)理資金營運部經(jīng)理相關(guān)市場部門經(jīng)理、客戶經(jīng)理信用卡(準貸記卡和貸記卡)報告住房信貸(個人住房按揭和房地產(chǎn)業(yè)貸款)報告銀行卡中心經(jīng)理住房信貸處經(jīng)理階段1制作頻率階段2和3制作頻率季度季度季度季度季度暫不制作季度年度季度季度季度季度季度暫不制作季度季度月度月度月度月度月度季度月度半年或一年月度月度月度月度月度視需要每季制作重點客戶報告月度月度利潤報告制作頻率和責任人工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告*此報告不包含在本手冊24利潤報告模型培訓回顧培訓內(nèi)容負責人員建立了內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的計算模型并進行了使用培訓向負責人員提供了貸款損失率計算的操作指導并輔導建立了逾期貸款分層統(tǒng)計模塊與負責人員共同討論確定成本分攤方法對全面組元進行了方法講解提供詳實的數(shù)據(jù)需求模板、模型講解和調(diào)試/系統(tǒng)改進需求負責人員直接參與設(shè)計和制作Excel模型，包括公式設(shè)置、格式調(diào)整、數(shù)據(jù)檢查等對全體組員進行了模型結(jié)構(gòu)培訓對全體組員進行了使用技巧培訓潘曉明張馳潘曉明、吳敏敏張曉波潘曉明、楊多平內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格貸款損失成本分攤技術(shù)支持報告編制Excel使用

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告利潤報告模型培訓回顧培訓內(nèi)容負責人員建立了內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的計算25xx分行的總體盈利情況如何？

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xx分行的總體盈利情況如何？ 工商銀行深圳分行麥肯錫管理診26xxxx分行2000年下半年利潤概覽*萬元人民幣*按1%計提貸款損失準備金資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析存款個人活期儲蓄個人定期儲蓄公司活期儲蓄公司定期存款機構(gòu)活期存款機構(gòu)定期存款個人貸款住房按揭個人消費貸款中間業(yè)務信用卡個人準貸記卡個人貸記卡公司信用卡商業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款資金營運其它營業(yè)收入/營業(yè)外收支稅前利潤存款業(yè)務是主要的利潤來源商業(yè)貸款盈利甚微67,6622,5709,1111,362-5864841,31353,408工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xxxx分行2000年下半年利潤概覽**按1%計提貸款損失準27xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按1%計提貸款損失準備金**在此使用的是透支方的凈利差率和余額***如果考慮進去手續(xù)費收入和存款收入，此產(chǎn)品的盈利能力點更高資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析凈利差率（%）營業(yè)利潤/余額（%）余額（萬元）個人準貸記卡**固定資產(chǎn)貸款流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)機構(gòu)活期存款公司定期存款個人定期存款機構(gòu)定期存款公司活期存款個人消費貸款個人活期儲蓄公司信用卡**高凈利差率的產(chǎn)品規(guī)模目前很小***虧損產(chǎn)品目前規(guī)模很大住房按揭工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按1%計28xxxx分行2000年下半年利潤概覽*萬元人民幣*按實際損失法計算 資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析存款個人活期儲蓄個人定期儲蓄公司活期儲蓄公司定期存款機構(gòu)活期存款機構(gòu)定期存款個人貸款住房按揭個人消費貸款中間業(yè)務信用卡個人準貸記卡個人貸記卡公司信用卡商業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款資金營運其它營業(yè)收入/營業(yè)外收支稅前利潤存款業(yè)務是主要的利潤來源個人貸款是盈利的商業(yè)貸款有巨額虧損39,2722,5709,111-28,153-6024842,45353,408工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xxxx分行2000年下半年利潤概覽*萬元人民幣*按實際損失29xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按實際損失法計算* *在此使用的是透支方的凈利差率和余額***如果考慮進去手續(xù)費收入和存款收入，此產(chǎn)品的盈利能力點更高資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析凈利差率（%）營業(yè)利潤/余額（%）余額（萬元）個人準貸記卡**固定資產(chǎn)貸款流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)機構(gòu)活期存款公司定期存款個人定期存款機構(gòu)定期存款公司活期存款個人消費貸款個人活期儲蓄公司信用卡**虧損產(chǎn)品目前規(guī)模很大住房按揭高凈利差率的產(chǎn)品規(guī)模目前很小***工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按實際損30利潤報告制作流程第二階段：第一階段：* 參見“利潤報告使用手冊”資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析通常每12個月每季3日每季5日每季7日通常每12個月每月3日每月5日每月7日計財部提出成本分攤方法修改審閱并同意更新后的參數(shù)輸入手工收集成本、雜項等會計數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)檢查計算結(jié)果審閱/批準利潤報告發(fā)出利潤報告信貸管理部提供更新的貸款損失率內(nèi)部利率管理部門提供更新的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格產(chǎn)品和客戶群利潤責任部門建議產(chǎn)品分類和客戶分類的更改會計結(jié)算部發(fā)展規(guī)劃部通知技保部、會計結(jié)算部和計財部網(wǎng)點/支行的增刪和修改收集數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)輸入并產(chǎn)生利潤報告審閱/發(fā)出利潤報告②定期制作利潤報告2.12.22.3①更新利潤報告模型設(shè)置1.11.2提出更新要求更新數(shù)據(jù)提取程序和計算模型技保部根據(jù)網(wǎng)點/支行變化，產(chǎn)品分類和客戶分類的更改修改數(shù)據(jù)提取程序自動提取數(shù)據(jù)驗證數(shù)據(jù)更新Excel模型根據(jù)產(chǎn)品分類和客戶分類的更改向技保部提出數(shù)據(jù)提取程序修改需求工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告利潤報告制作流程第二階段：第一階段：* 參見“利潤報告使用手31利潤報告制作需要的人工和時間第二階段：第一階段：通常每12個月每季8日每季10日每季12日通常每12個月每月8日每月10日每月12日收集數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)輸入并產(chǎn)生利潤報告審閱/發(fā)出利潤報告②定期制作利潤報告2.12.22.3①更新/升級利潤報告模型1.11.2提出更新要求更新數(shù)據(jù)提取程序和計算模型人工和時間需求每年約5-7人工作1-2周每年約2-3人工作1-2周每季/月3人工作1-2天每季/月1人工作1-2天每季/月1人工作1-2天

資料來源: xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告利潤報告制作需要的人工和時間第二階段：第一階段：通常每12個32報告內(nèi)容項目進展綜述第一階段利潤報告系統(tǒng)客戶服務戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告報告內(nèi)容項目進展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告33報告內(nèi)容制定針對客戶群的服務戰(zhàn)略的意義與步驟零售客戶的服務方式工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告報告內(nèi)容制定針對客戶群的服務戰(zhàn)略的意義與步驟工商銀行深圳分行34以客戶群為基礎(chǔ)的差別服務的意義銀行客戶盈利的客戶不盈利的客戶公司客戶個人客戶其它客戶客戶服務戰(zhàn)略保留已有的客戶更好的服務優(yōu)先服務交叉銷售更多的盈利產(chǎn)品吸引新的盈利客戶獨特的產(chǎn)品與服務新的服務種類影響收入增加利潤增加改變客戶盈利狀況增加收入：交叉銷售有盈利的產(chǎn)品，取消虧損產(chǎn)品建立最低余額要求，對銀行服務收費減少服務內(nèi)容，降低服務成本成本降低收入可能有較小的影響利潤狀況改善+銀行業(yè)績改善工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告以客戶群為基礎(chǔ)的差別服務的意義銀行客戶盈利的客戶不盈利的客戶35 注：本組織結(jié)構(gòu)是在1996年與第一州際銀行合并前的結(jié)構(gòu) 資料來源：年報，訪談零售銀行業(yè)務投資管理業(yè)務群WellsFargo銀行批發(fā)銀行業(yè)務和房地產(chǎn)產(chǎn)品業(yè)務單元投資業(yè)務群網(wǎng)點銀行業(yè)務分銷選擇汽車貸款企業(yè)銀行業(yè)務個人支票信用卡與消費貸款住房按揭業(yè)務保險投資管理退休產(chǎn)品等等網(wǎng)點網(wǎng)絡24小時銀行“WellsFargoDirect”智能卡加州以外的客戶獲取儲蓄和投資部私人銀行業(yè)務部其它大眾富裕人群(>2.5萬美元)高凈值客戶（HNW）(收入>25萬美元，資產(chǎn)>

一百萬美元)信托單元資產(chǎn)管理企業(yè)銀行業(yè)務共同基金和銀行業(yè)務服務退休計劃與投資系統(tǒng)與運營部商業(yè)/公司銀行業(yè)務公司銀行業(yè)務分銷房地產(chǎn)金融WELLSFARGO的組織一覽圖為富?？蛻羧悍盏膯卧沾蟊娏闶劭蛻?，不設(shè)置專門針對特定客戶的單元專門服務富裕的零售客戶公司客戶服務單元工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告 注：本組織結(jié)構(gòu)是在1996年與第一州際銀行合并前的結(jié)構(gòu)零售36產(chǎn)品/服務分銷渠道客戶/客戶經(jīng)理Wells資產(chǎn)組合(若余額>5萬美元則免費提供)主要是共同基金產(chǎn)品和第三方年金產(chǎn)品首要的銀行業(yè)務–投資組合管理服務零售分行網(wǎng)點共同基金銷售人員電話銀行/中心自動柜員機英特網(wǎng)每名個人金融服務人員服務大約450名客戶儲蓄和投資產(chǎn)品專家一流的私人銀行經(jīng)理，以客戶為基礎(chǔ)的服務客戶識別依靠分行，存款額前20%的客戶通過客戶數(shù)據(jù)庫、零售網(wǎng)點推薦、銷售人員來獲得以高效率的遞交渠道為特殊客戶群提供定制產(chǎn)品與服務價值定位目標客戶群大眾富裕人群25,000美元–25萬美元高凈值階層擁有100萬~500萬美元資產(chǎn)或收入>25萬美元網(wǎng)點、企業(yè)銀行業(yè)務、法律事務所進行推薦提供全面的私人銀行服務資產(chǎn)管理信托管理證券借貸全面證券買賣交易服務個人托管401(k)退休金管理機構(gòu)指數(shù)基金管理私人銀行，特設(shè)分行數(shù)量有限獨立的電話客戶服務中心每個私人銀行經(jīng)理約有120~150個客戶關(guān)系每個信托管理員約有300個客戶關(guān)系 資料來源:文章；訪談上層富裕人群25萬美元–100萬美元及年齡較大的富?？蛻魮碛写笥?00萬美元資產(chǎn)的客戶歷史上來自于信托單元的客戶關(guān)系私人銀行–家庭分部最好的銀行客戶經(jīng)理WELLSFARGO的富裕客戶戰(zhàn)略工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告產(chǎn)品/服務分銷渠道客戶/Wells資產(chǎn)組合(若余額>5萬美37花旗銀行公司客戶產(chǎn)品與服務方式概述產(chǎn)品服務渠道全球公司銀行與投資銀行部為客戶提供度身定制的全面解決方案，包括存貸款，商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品，如綜合信用額度，流動資金貸款，透支便利，長期貸款（不動產(chǎn)貸款），其它有保證的貸款，融資租賃，項目貸款，銀團貸款，貿(mào)易融資，全球設(shè)備融資等產(chǎn)品花旗銀行全球客戶關(guān)系銀行部為跨國公司及其全球分支機構(gòu)提供銀行服務全方位金融服務，從傳統(tǒng)的商業(yè)銀行服務種類如結(jié)算、現(xiàn)金管理，代收代付等到全面投資銀行服務，如資本市場服務（承銷、并購咨詢），交易服務等通過遍布全球100多個國家的網(wǎng)點及代理行網(wǎng)絡、電子渠道為客戶服務大公司客戶中小企業(yè)客戶為客戶提供全面的標準化的產(chǎn)品支票、儲蓄與投資產(chǎn)品信貸產(chǎn)品公司信用卡貿(mào)易融資保險產(chǎn)品一般不為單個客戶設(shè)計產(chǎn)品全面標準化的基本銀行服務帳戶管理結(jié)算帳戶托管等多渠道服務鼓勵客戶使用電子渠道通過互聯(lián)網(wǎng)向中小企業(yè)客戶提供一些幫助工具，如財務規(guī)劃，以低成本方式滿足小客戶需要 資料來源: 文章；訪談工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告花旗銀行公司客戶產(chǎn)品與服務方式概述產(chǎn)品服務渠道全球公司銀行與38建立客戶差別服務方案設(shè)計流程步驟主要工作分析客戶盈利性以價值為基礎(chǔ)進行客戶細分找出各細分客戶群的特征發(fā)現(xiàn)各細分客戶群的需求了解客戶需求設(shè)計高層次的價值定位、產(chǎn)品與服務方案針對細分客戶群設(shè)計高層次的價值定位針對每一客戶群根據(jù)其價值與需求制定高層次的有區(qū)別的產(chǎn)品與服務方案制定詳細的客戶群產(chǎn)品與服務方案對制定的針對客戶群的產(chǎn)品與服務方案進行試點制定實施與溝通計劃制定產(chǎn)品與服務的詳細推出方案制定試點計劃對涉及的前臺與后臺員工進行培訓試點監(jiān)測試點結(jié)果制定溝通/營銷戰(zhàn)略對溝通/營銷戰(zhàn)略進行細化實施營銷計劃12345評估新的產(chǎn)品與服務方案的經(jīng)濟效益選擇向客戶提供的產(chǎn)品與服務細化針對客戶群的產(chǎn)品與服務方案項目內(nèi)完成工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告建立客戶差別服務方案設(shè)計流程步驟主要工作分析客戶盈利性了解客39本項目中涉及客戶服務的工作主要工作進行了零售客戶與公司客戶抽樣盈利性分析進行了零售與公司客戶調(diào)查以了解客戶需求結(jié)合調(diào)查與盈利性分析找出各客戶群的特征了解客戶需求設(shè)計高層次的價值定位、產(chǎn)品與服務方案我們將根據(jù)客戶調(diào)查與客戶盈利分析的結(jié)果，結(jié)合國際最佳做法，為xx設(shè)計高層次的客戶服務建議制定詳細的客戶群產(chǎn)品與服務方案對制定的針對客戶群的產(chǎn)品與服務方案進行試點制定實施與溝通計劃12345xx需繼續(xù)完成后面的工作，以實現(xiàn)差別服務戰(zhàn)略的效果步驟工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告本項目中涉及客戶服務的工作主要工作進行了零售客戶與公司客戶抽40內(nèi)容制定針對客戶群的服務戰(zhàn)略的意義與步驟零售客戶的服務方式工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告內(nèi)容制定針對客戶群的服務戰(zhàn)略的意義與步驟工商銀行深圳分行麥肯41零售客戶的利潤分布 * 利潤計算中未扣除管理費用，樣本共包括988個客戶 資料來源:小組分析 104虧損客戶累積利潤/總利潤(%)累計客戶數(shù)/總客戶數(shù)(%)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告零售客戶的利潤分布 * 利潤計算中未扣除管理費用，樣本共包括42零售客戶的利潤分布 * 利潤計算中未扣除管理費用，樣本共包括988個客戶 資料來源:小組分析 最盈利的2％的客戶創(chuàng)造了48％的利潤，而前20％的客戶則創(chuàng)造了97％的利潤55％的客戶是不盈利的，其余的客戶只有少許盈利104第二類客戶第三類客戶虧損客戶占客戶總數(shù)的一半以上虧損客戶第一類客戶累積利潤/總利潤(%)累計客戶數(shù)/總客戶數(shù)(%)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告零售客戶的利潤分布 * 利潤計算中未扣除管理費用，樣本共包括43零售客戶的分類特征及可能的服務方式特征目前狀況可能的服務方式存貸款額〉30萬元年齡在25–45之間的本科以上學歷人士職業(yè)為公司管理人員，個體業(yè)主或?qū)I(yè)人士有私車或自有住房存款額〉3萬元或存貸款〉15萬元年齡在25–45歲之間本科以上學歷職業(yè)為公司管理人員，個體業(yè)主或?qū)I(yè)人士存款額〉2000元或存貸款>5萬元年齡25歲以下或55歲以上的離退休人員大專以下學歷存款額〈2000元年齡25歲以下離退休人員低教育水平人員學生占客戶數(shù)2%占零售利潤48%占客戶數(shù)18%占零售利潤49%占客戶數(shù)26%占零售利潤7.7%占客戶數(shù)54%占零售利潤-4.5%建立專職客戶經(jīng)理制度為高價值客戶提供全面的、個性化的銀行服務為此類客戶提供優(yōu)先服務(在網(wǎng)點設(shè)大戶室等)，并保證此類客戶能得到優(yōu)先服務對此類客戶的貸款申請優(yōu)先受理并加快處理流程根據(jù)客戶的需要可免費寄送銀行帳戶綜合月結(jié)單客戶經(jīng)理應主動交叉銷售高盈利的產(chǎn)品維持目前的產(chǎn)品與服務的種類，提高服務意識根據(jù)產(chǎn)品的盈利性以低成本方式交叉銷售高盈利產(chǎn)品在網(wǎng)點發(fā)放產(chǎn)品介紹手冊適當?shù)臓I銷活動維持目前的產(chǎn)品與服務有選擇的進行交叉銷售盈利產(chǎn)品采取措施將客戶交易轉(zhuǎn)到電子渠道設(shè)立柜臺服務最低余額要求，對余額達不到要求的客戶收取柜臺服務費，以迫使客戶使用其它自助渠道如ATM，電話等第一類高價值客戶第二類富?？蛻舻谌惔蟊娍蛻舻谒念惙怯蛻舫醺?資料來源: 客戶調(diào)查；小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告零售客戶的分類特征及可能的服務方式特征目前狀況可能的服務方式44各類客戶的余額與產(chǎn)品持有情況第一類第二類第三類完全虧損客戶平均利潤元/客戶客戶平均總存款余額元/客戶客戶平均活期存款余額元/客戶定期存款持有比例百分比住房按揭持有比例百分比信用卡持有比例百分比客戶產(chǎn)品持有情況 資料來源: 小組分析%%%工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告各類客戶的余額與產(chǎn)品持有情況第一類第二類第三類完全虧損客戶平45客戶對產(chǎn)品的了解與使用情況客戶對產(chǎn)品的了解程度知道產(chǎn)品的客戶的百分比客戶產(chǎn)品使用情況知道產(chǎn)品的客戶中使用產(chǎn)品的百分比信用卡貸記卡活期存款消費貸款住房按揭定期存款

資料來源：客戶調(diào)查；小組分析%%工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告客戶對產(chǎn)品的了解與使用情況客戶對產(chǎn)品的了解程度客戶產(chǎn)品使用情46各類客戶對產(chǎn)品的了解程度與使用情況的比較客戶對產(chǎn)品的了解程度%客戶對產(chǎn)品的使用情況%第三和四類客戶第一和二類客戶針對高存款額客戶進行的產(chǎn)品宣傳不夠當高存款額客戶知道xx提供的產(chǎn)品時，使用該產(chǎn)品的客戶比例則高于低存款額客戶在高存款額客戶中應加強xx產(chǎn)品宣傳，提高其認知度信用卡貸記卡活期存款消費貸款住房按揭定期存款資料來源：客戶調(diào)查；小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告各類客戶對產(chǎn)品的了解程度與使用情況的比較客戶對產(chǎn)品的了解程度47客戶未來使用目前沒有的產(chǎn)品的可能性產(chǎn)品信用卡國際卡貸記卡住房按揭消費貸款汽車貸款第三和第四類客戶（1000-3000）%第一和第二類客戶%國際卡、貸記卡和汽車貸款是xx高存款客戶未來最有可能使用的產(chǎn)品低存款額的客戶則更有可能在未來使用信用卡和消費貸款資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告客戶未來使用目前沒有的產(chǎn)品的可能性產(chǎn)品信用卡國際卡貸記卡住房48客戶對可能的差別服務項目的反應對專職客戶經(jīng)理感興趣的客戶百分比免費余額要求20萬對快速信貸審批感興趣的客戶百分比余額要求10萬元對優(yōu)先服務感興趣的客戶百分比對綜合銀行帳戶月結(jié)單感興趣的客戶百分比免費余額要求1萬元余額要求20萬元余額要求10萬元余額要求20萬元87第三、四類客戶（1000-3000）第一、二類客戶（10000以上）資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告客戶對可能的差別服務項目的反應對專職客戶經(jīng)理感興趣的客戶免費49優(yōu)先服務信用卡與貸記卡產(chǎn)品減免費其它銀行交易減免費專職客戶經(jīng)理設(shè)立最低余額要求將會促使部分客戶將銀行關(guān)系進行整合，集中到xx以享受未來的差別服務，這為xx改善客戶服務及自身業(yè)績提供了機會xx應對各種可能的差別服務的成本與收益進行分析，以決定要否向客戶提供及提供差別服務對客戶的要求條件，以保證盈利性為得到差別服務而會整合銀行業(yè)務的客戶

百分比資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告優(yōu)先服務信用卡與貸記卡產(chǎn)品減免費其它銀行交易減免費專職客戶經(jīng)50xx零售銀行產(chǎn)品滲透與客戶對產(chǎn)品的評價知道下列產(chǎn)品的客戶%活期存款定期存款住房按揭個人消費貸款汽車貸款借記卡信用卡貸記卡國際卡使用下列產(chǎn)品的客戶%對產(chǎn)品的滿意程度（回答滿意或很滿意的客戶）%未來使用的可能性（回答可能會與會的客戶）%外匯存款實盤外匯買賣資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xx零售銀行產(chǎn)品滲透與客戶對產(chǎn)品的評價知道下列產(chǎn)品的客戶活期51銀行服務項目滲透與客戶對服務項目的滿意程度知道下列服務項目的客戶%每月自動待繳費理財咨詢銀證轉(zhuǎn)賬銀證通其它外匯業(yè)務（托收、匯款）知道服務的客戶中使用者%感到滿意的客戶比例%客戶的滿意程度（1=很不滿意，3=無所謂，5=很滿意服務項目資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告銀行服務項目滲透與客戶對服務項目的滿意程度知道下列服務項目的52報告內(nèi)容項目進展綜述第一階段利潤報告系統(tǒng)客戶服務戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告報告內(nèi)容項目進展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告53內(nèi)容第二、三階段利潤報告設(shè)計方案第二、三階段利潤報告自動化需求工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告內(nèi)容第二、三階段利潤報告設(shè)計方案工商銀行深圳分行麥肯錫管理診54xxxx分行利潤報告系統(tǒng)建立的分階段方案設(shè)計標準22種產(chǎn)品大類對公客戶群、個人客戶群、機構(gòu)客戶群、單個公司客戶分行、所有支行和網(wǎng)點網(wǎng)點渠道和電子渠道每個報告都有責任對象針對所選擇的產(chǎn)品大類確定轉(zhuǎn)移利率成本分攤采用基數(shù)分攤法貸款損失同時采用實際損失法和現(xiàn)行貸款損失計算方法每月半自動生成報告同上同上同上同上原則同上同上產(chǎn)生成本中心報告繼續(xù)采用基數(shù)分攤法同上同上成本中心報告自動化更細分的產(chǎn)品分類客戶群進一步細分同上同上原則同上根據(jù)產(chǎn)品種類的細化進一步細化轉(zhuǎn)移利率根據(jù)活動成本法進行成本分攤貸款損失根據(jù)產(chǎn)品種類的細分進一步細化客戶報告在自動化后應提高頻率活動成本法應部分自動化1.覆蓋范圍2.責任對象3.內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率4.成本分攤方法5.貸款損失6.制作頻率7.自動化程度第一階段：“基本成型”第二階段：“逐步自動化”第三階段：“高效利潤報告系統(tǒng)”3個月12-24個月6-9個月 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xxxx分行利潤報告系統(tǒng)建立的分階段方案設(shè)計標準22種產(chǎn)品大55利潤分解方式地理單元產(chǎn)品類別客戶群渠道100%100%100%100% 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告利潤分解方式地理單元產(chǎn)品類別客戶群渠道100%100%10056利潤報告的基本格式資產(chǎn)業(yè)務：利息收入相關(guān)營業(yè)稅內(nèi)部利息費用利差收入負債業(yè)務：內(nèi)部利息收入法定準備金機會成本利息費用利差收入毛利差收入貸款損失*凈利差收入非利差收入：手續(xù)費收入?yún)R兌損益非利息性投資收益/損失其他營業(yè)收入其他營業(yè)稅營業(yè)收入經(jīng)營費用：網(wǎng)點經(jīng)營費用支行部門經(jīng)營費用分行經(jīng)營費用營業(yè)貢獻管理費用：支行管理費用分行管理費用營業(yè)利潤非營業(yè)項目稅前總利潤所得稅凈利潤損益項目產(chǎn)品1產(chǎn)品2┉產(chǎn)品N合計資產(chǎn)業(yè)務：

平均余額利息收入率資金成本利率利差收入率負債業(yè)務：平均余額利息收入率資金成本利率利差收入率毛利差收入率貸款損失率凈利差收入率經(jīng)營費用率營業(yè)貢獻率管理費用率凈利潤率風險資產(chǎn)回報率資產(chǎn)回報率人均營業(yè)收入人均利潤不良貸款率關(guān)鍵業(yè)績指標**產(chǎn)品1產(chǎn)品2┉產(chǎn)品N合計

按照內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格計算

費用區(qū)分為經(jīng)營費用和管理費用，完全分攤

通過貸款損失反映信貸業(yè)務的風險損失

比率能幫助管理人員深入理解利潤水平，并進行橫向比較 *貸款損失將根據(jù)信貸部門根據(jù)實際損失法作的估測和現(xiàn)行會計處理兩組數(shù)據(jù)分別報告 **對于不同的報告層次和報告對象，關(guān)鍵業(yè)績指標會有調(diào)整 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析示意圖

利潤報告的主要特點工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告利潤報告的基本格式資產(chǎn)業(yè)務：損益項目產(chǎn)品1產(chǎn)品2┉產(chǎn)品N合計57第三階段利潤報告覆蓋范圍–地理單元/成本

中心分行支行1支行n

人力資源部

技術(shù)保障部成本中心網(wǎng)點網(wǎng)點

管理

會計成本中心n增加了成本中心的報告相對第一階段的變化分行成本中心支行成本中心 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告第三階段利潤報告覆蓋范圍–地理單元/成本

中心分行支行158 *支行資金信貸部根據(jù)部門職能，可劃分為“信貸管理”和“資金營運”兩個二級成本中心 **技術(shù)保障部根據(jù)開支用途，可分為若干二級成本中心，如支行保障費用，分行保障費用和開發(fā)專項費用等 資料來源：xx銀行xx分行內(nèi)部資料；麥肯錫分析xx分行組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)營費用管理費用辦公室人事教育處工會辦公室發(fā)展規(guī)劃部計劃財務部稽核監(jiān)督部保衛(wèi)事務部監(jiān)察室事后監(jiān)督中心后勤服務中心個人業(yè)務公司業(yè)務機構(gòu)業(yè)務國際業(yè)務住房信貸信貸風險評估貸款審核部資金風險管理部會計結(jié)算部銀行卡中心技術(shù)保障部**清算中心法律事務部支行網(wǎng)點辦公室信息管理部資金信貸部*客戶經(jīng)理部分行工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告 *支行資金信貸部根據(jù)部門職能，可劃分為“信貸管理”和“59成本核算的二個部分 *歸售到現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)下的所有部門 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析成本的歸集*成本分攤分行部門分行支行網(wǎng)點辦公室信息管理部客戶經(jīng)理部辦公室產(chǎn)品單元客戶單元地理單元分攤方法(如，基數(shù)分攤法，動因成本法)說明：成本的歸集是為了產(chǎn)生成本中心報告，是成本分攤的基礎(chǔ)，而不是成本分攤成本分攤是在成本歸集的基礎(chǔ)上，利用分攤方法將成本中心成本分攤到各利潤報告單元

信用卡代辦員支行部門工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告成本核算的二個部分 *歸售到現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)下的所有部門成本的歸60xx分行成本結(jié)構(gòu)–2000年下半年*100%=15,060萬元*成本數(shù)據(jù)由xx分行計劃財務部提供資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析100%=8,449萬元技術(shù)

保障部事后監(jiān)督中心清算中心后勤服務中心國際業(yè)務部機構(gòu)業(yè)務部個人業(yè)務部其它部門經(jīng)營費用管理費用支行成本網(wǎng)點成本分行成本2000年下半年xx分行總成本100%=36,954萬元工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告xx分行成本結(jié)構(gòu)–2000年下半年*100%=15,0661技術(shù)保障部二級成本中心舉例成本分攤方法直接分配到相關(guān)產(chǎn)品上直接分配到相關(guān)客戶群（或相關(guān)市場營銷部門）直接分配到使用開發(fā)成果的部門直接分配到有關(guān)支行按照系統(tǒng)使用的活動量指標（如業(yè)務量、終端數(shù)）分攤到受益對象通過二級成本中心可以將成本按照用途和/或受益對象歸集從而實現(xiàn)直接分配，避免了用統(tǒng)一基數(shù)分攤所有成本造成的不準確產(chǎn)品開發(fā)成本客戶系統(tǒng)開發(fā)成本其它開發(fā)成本支行服務成本系統(tǒng)維護成本二級成本中心一級成本中心技術(shù)保障部示例資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告技術(shù)保障部二級成本中心舉例成本分攤方法直接分配到相關(guān)產(chǎn)品上直62員工工作時間表舉例月份 年份半月工作報表姓名：張曉波部門：技術(shù)保障部員工號：項目種類零售貸記卡開發(fā)貸款系統(tǒng)開發(fā)

1163421725318524193452034621722823529243410253411263412273413281429153052311-15日16-月底總計7777777777777777資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告員工工作時間表舉例月份 年份半月工作報表姓名：張曉波123463第三階段利潤報告覆蓋范圍–產(chǎn)品產(chǎn)品分類可以按業(yè)務需求進一步細化本需求將使xx的信息系統(tǒng)有能力產(chǎn)生單個產(chǎn)品的利潤報告擔從業(yè)務管理需要出發(fā)，沒有必要對每個單獨產(chǎn)品做出利潤報告，因此xx可根據(jù)今后業(yè)務的需要決定產(chǎn)品類別*相對第一階段的變化網(wǎng)點支行分行活期儲蓄定期儲蓄住房按揭個人消費貸款個人信用卡個人貸記卡活期存款定期存款銀行承兌匯票貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款公司信用卡中間業(yè)務100%深交所業(yè)務存款基金存款其他同業(yè)存款系統(tǒng)內(nèi)往來系統(tǒng)外往來債券投資外匯交易資金營運* *我們認為第一階段的產(chǎn)品類別已能夠滿足目前業(yè)務管理的需要 **資金營運不是一個產(chǎn)品，它代表分行資金營運部門的利潤 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告第三階段利潤報告覆蓋范圍–產(chǎn)品產(chǎn)品分類可以按業(yè)務需求進一64第三階段利潤報告覆蓋范圍–客戶網(wǎng)點支行分行公司客戶群機構(gòu)客戶群個人客戶群單個客戶母公司/集團公司行業(yè)類型客戶經(jīng)理所有制形式按下列情況生成細分報告細分客戶群*，如高價值客戶中等價值客戶普通客戶*如何細分客戶群將在客戶服務部分的文件中做詳細闡述 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析公司客戶可以就單個客戶產(chǎn)生利潤報告公司客戶可以按以下特征做出客戶細分群體的利潤報告單個客戶母公司/集團公司行業(yè)類型客戶經(jīng)理所有制形式對私客戶可以按細分客戶群*產(chǎn)生利潤報告，如高價值客戶中等價值客戶普通客戶相對第一階段的變化工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告第三階段利潤報告覆蓋范圍–客戶網(wǎng)點支行分行公司客戶群機構(gòu)65第三階段利潤報告覆蓋范圍–渠道*分行相對第一階段的變化網(wǎng)點渠道電子渠道 *不建議利用渠道報告做出重大管理決策 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析沒有變化我們不建議利用渠道報告做出重大決策，因為收入分攤不準確工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告第三階段利潤報告覆蓋范圍–渠道*分行相對第一階段的變化網(wǎng)66渠道收入分攤總體原則確定因素如果某項交易只能通過單一特定渠道進行,而且無須其它渠道的支持,那么該項交易產(chǎn)生的收入應歸屬于該特定渠道需要討論如果某項交易可以通過多渠道進行,和/或需要多渠道支持,成本分攤有多種選擇方案,各種方案準確度和實施難易程度不一,需要按銀行實際情況進行資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告渠道收入分攤總體原則確定因素如果某項交易只能通過單一特定渠道67渠道收入分攤方案* 渠道重要性需要通過市場調(diào)研獲得 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析分攤依據(jù)單個客戶或客戶群總體比例按開戶渠道1單個客戶的總體收入歸屬于開戶渠道根據(jù)單個客戶的加權(quán)交易量在各渠道的比例，與事先設(shè)定的“門檻”比例相比較,，將總體收入歸屬于最重要的渠道，如：某客戶在電子渠道的加權(quán)交易量超過80%，該客戶的所有收入歸電子渠道按每個客戶的渠道加權(quán)交易量的比例進行單個客戶收入的按比分攤通過市場調(diào)查獲得各客戶群樣本客戶對xx不同渠道重要性的打分，不同客戶群根據(jù)重要程度分攤客戶收入2所有客戶的總體收入按各渠道開戶數(shù)比例進行分攤對客戶進行抽樣,根據(jù)樣本客戶各渠道加權(quán)交易量的比例，與事先設(shè)定的“門檻”比例相比較,同方法3將樣本客戶收入在各渠道的分布比例應用到所有客戶收入在各渠道的分攤按所有客戶在各渠道加權(quán)交易量的比例，進行所有客戶收入在各渠道的按比分攤同方法7的市場調(diào)查，將樣本客戶收入在各渠道的分攤比例用于總體客戶收入的分攤345678按加權(quán)交易量按渠道重要性*每種交易類型按其對客戶服務的重要程度賦予權(quán)數(shù)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告渠道收入分攤方案* 渠道重要性需要通過市場調(diào)研獲得 分攤依據(jù)68方案評估框架方案準確程度實施難易程度無法衡量渠道的邊際效益沒有考慮客戶交易行為的變化沒有考慮客戶交易行為的變化沒有考慮到客戶余額的收入的貢獻“門檻比例”人為設(shè)定無法衡量渠道的邊際效益“門檻比例”人為設(shè)定無法衡量渠道的邊際效益并不真實反映渠道的邊際貢獻沒有考慮到客戶余額對收入的貢獻按客戶對各渠道重要程度的評分,客觀真實地反映渠道的邊際貢獻按不同的客戶群細分考慮了余額因素按總體比例分攤沒有考慮余額因素容易,需要IT有一些簡單的變化非常容易,不需要有任何IT的變化需要強大的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)支持需要按時對客戶進行抽樣的調(diào)查需要強大的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)支持容易,只需少量計算即可容易,只需定期進行客戶調(diào)查容易,只需定期進行客戶調(diào)查12345678不準確或困難準確或容易建議方案**但由于時間關(guān)系,在項目階段只能采用簡單問卷調(diào)查,得出非常初步的結(jié)果 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析第一階段采用方案工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告方案評估框架方案準確程度實施難易程度無法衡量渠道的邊際效益容69內(nèi)容第二、三階段利潤報告設(shè)計方案第二、三階段利潤報告自動化需求工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告內(nèi)容第二、三階段利潤報告設(shè)計方案工商銀行深圳分行麥肯錫管理診70需求報告的三個方面第1階段第2階段第3階段數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報告制作 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告需求報告的三個方面第1階段第2階段第3階段數(shù)據(jù)獲取信息系71差距總結(jié)數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報告制作差距缺少報告制作軟件交易量統(tǒng)計有困難利息收入支出和手續(xù)費收入只能按產(chǎn)品大類獲取，不能按單個產(chǎn)品分開缺少成本中心報告缺少部分客戶特征信息，如客戶類型母公司/集團公司代碼缺少數(shù)據(jù)倉庫缺少成本分攤程序缺少成本中心代碼缺少產(chǎn)品代碼客戶信息系統(tǒng)缺少某些客戶特征字段 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告差距總結(jié)數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報告制作差距缺少報告制作軟件交易72自動化需求報告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報告制作需求總結(jié)地理單元/成本中心報告產(chǎn)品報告客戶報告渠道報告 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告自動化需求報告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報告制作需求總結(jié) 資料來源73數(shù)據(jù)獲取需求總結(jié)成本中心1.將成本中心代碼添加進總帳中，按成本中心代碼歸集成本產(chǎn)品客戶3.添加客戶信息種類：行業(yè)類型母公司/集團公司代碼關(guān)系經(jīng)理代碼信用等級授信額度客戶類型帳戶狀態(tài)2.將產(chǎn)品代碼和交易類型添加到數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)獲取建議方案/需求建議方案/需求描述方法數(shù)據(jù)差距總結(jié)現(xiàn)狀描述建議方案影響范圍 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告數(shù)據(jù)獲取需求總結(jié)成本中心1.將成本中心代碼添加進總帳中，按74自動化需求報告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報告制作需求總結(jié)地理單元/成本中心報告產(chǎn)品報告客戶報告渠道報告 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告自動化需求報告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報告制作需求總結(jié) 資料來源75損益表數(shù)據(jù)差距–地理單元/成本中心角度差距成本中心分行支行網(wǎng)點資產(chǎn)業(yè)務：利息收入相關(guān)營業(yè)稅內(nèi)部利息費用利差收入負債業(yè)務：內(nèi)部利息收入法定準備金機會成本利息費用利差收入毛利差收入貸款損失凈利差收入非利差收入：手續(xù)費收入?yún)R兌損益非利息性投資收益/損失其他營業(yè)收入其他營業(yè)稅營業(yè)收入經(jīng)營費用：網(wǎng)點經(jīng)營費用支行部門經(jīng)營費用分行經(jīng)營費用營業(yè)貢獻管理費用：支行管理費用分行管理費用營業(yè)利潤非營業(yè)項目稅前總利潤所得稅凈利潤在第一階段的報告中，xx分行計劃財務部對各成本中心的成本做了估計 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告損益表數(shù)據(jù)差距–地理單元/成本中心角度差距成本中心分行支76成本中心報告現(xiàn)狀描述4000=xx分行0000-9999=網(wǎng)點/支行現(xiàn)狀因此，4000-0001-0281代表xx分行支行1網(wǎng)點1只有分行、支行和網(wǎng)點可直接登記收入/支出，沒有部門層次的成本中心報告，使成本分攤非常困難存在問題支行和網(wǎng)點代碼混在一起，合并報告時比較困難由于缺乏成本中心，導致成本分攤的不準確 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告成本中心報告現(xiàn)狀描述4000=xx分行現(xiàn)狀因此，4000-077業(yè)務需求–成本中心報告建議的變革成本中心報告修改會計流程以配合成本中心代碼系統(tǒng)的實施業(yè)務需求成本數(shù)據(jù)輸入工作量會增加，需要增加輸入人員成本中心代碼的具體編制需根據(jù)總帳系統(tǒng)而字影響/變化建立成本中心代碼系統(tǒng)，每一個成本中心都配上代碼，以保證數(shù)據(jù)在各層次的總解在總帳中每筆交易后添加成本中心代碼會計流程主要建議產(chǎn)生一個標準的成本清單成本數(shù)據(jù)輸入集中管理所有成本都配有一個成本中心代碼 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報告業(yè)務需求–成本中心報告建議的變革成本中心報告業(yè)務需求成本78