費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度（二篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制?度（試行?）第一章?總則為了?加強(qiáng)公司內(nèi)?部管理，規(guī)?范公司日常?費(fèi)用的開(kāi)支?與報(bào)銷(xiāo)行為?，嚴(yán)格控制?費(fèi)用開(kāi)支范?圍與審批權(quán)?限，特制定?本制度。?第一條本制?度根據(jù)相關(guān)?的財(cái)經(jīng)制度?及公司的實(shí)?際情況，按?費(fèi)用項(xiàng)目制?定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)?、費(fèi)用開(kāi)支?范圍和授權(quán)?審批規(guī)定。?第二條本?制度適用于?恒昱公司及?分、子公司?全體員工。?第二章日?常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?制度及流程?第三條日?常費(fèi)用主要?包括差旅費(fèi)?、通訊費(fèi)、?交通費(fèi)、辦?公費(fèi)、業(yè)務(wù)?招待費(fèi)、培?訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議?費(fèi)、福利費(fèi)?等第四條?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的?一般規(guī)定?一.報(bào)銷(xiāo)人?必須取得相?應(yīng)的合法票?據(jù),發(fā)票背?面有經(jīng)辦人?簽名。二?.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)?單：根據(jù)費(fèi)?用性質(zhì)填寫(xiě)?對(duì)應(yīng)單據(jù)，?嚴(yán)格按單據(jù)?要求項(xiàng)目認(rèn)?真填寫(xiě)，注?明附件張數(shù)?，金額大小?寫(xiě)須完全一?致（不得涂?改），簡(jiǎn)述?費(fèi)用內(nèi)容或?事由。三?.按規(guī)定的?審批程序報(bào)?批。四.?報(bào)銷(xiāo)___?_元以上需?提前一天財(cái)?務(wù)部以便備?款。五.?需制定費(fèi)用?報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的?費(fèi)用項(xiàng)目，?于每年__?__月__?__日前將?經(jīng)董事長(zhǎng)審?批的費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)?務(wù)部備案。?第五條費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)的一?般流程：報(bào)?銷(xiāo)人整理報(bào)?銷(xiāo)單據(jù)并填?寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用?報(bào)銷(xiāo)單→?部門(mén)經(jīng)理審?核簽字→財(cái)?務(wù)復(fù)核→總?經(jīng)理審核→?財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。?第三章授?權(quán)審批規(guī)定?董事長(zhǎng)做?為公司法人?代表，對(duì)公?司一切費(fèi)用?擁有報(bào)銷(xiāo)審?批權(quán)，但為?了保障公司?日常費(fèi)用開(kāi)?支的合理性?和報(bào)銷(xiāo)審批?的及時(shí)性，?對(duì)公司在費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)審批?權(quán)限做以下?授權(quán)：第?六條日常費(fèi)?用審批權(quán)限?表第四章?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具?體規(guī)定第?七條差旅費(fèi)?報(bào)銷(xiāo)制度及?流程。一?.差旅費(fèi)開(kāi)?支范圍：?公司員工因?工作需要到?外地辦理業(yè)?務(wù)，當(dāng)天不?能返回的，?外出期間所?需發(fā)生的交?通費(fèi)、伙食?費(fèi)、住宿費(fèi)?屬于差旅費(fèi)?開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)范?圍。二.?差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?管理要求?（一）差旅?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行?“據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)?”和“費(fèi)用?包干”相結(jié)?合的辦法。?伴隨出差產(chǎn)?生的交通費(fèi)?、住宿費(fèi)憑?正式發(fā)票按?報(bào)銷(xiāo)程序?qū)?批后據(jù)實(shí)報(bào)?銷(xiāo)，實(shí)際發(fā)?生額未達(dá)到?報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)金?額的按實(shí)際?發(fā)票金額報(bào)?銷(xiāo)，實(shí)際?發(fā)生額超出?報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)部?分由員工自?行承擔(dān)；?（二）出差?伙食補(bǔ)助實(shí)?行定額包干?，按實(shí)際出?差天數(shù)計(jì)算?，實(shí)行節(jié)約?自得，超支?不補(bǔ)的原則?。（三）?實(shí)際出差天?數(shù)的計(jì)算以?所乘交通工?具出發(fā)時(shí)間?與到達(dá)成都?時(shí)間為準(zhǔn)，?12：00?以后出發(fā)（?或12：0?0以前到達(dá)?）以半天計(jì)?，12：0?0以前出發(fā)?（或12：?00以后到?達(dá)）以一天?計(jì)。（四?）部門(mén)負(fù)責(zé)?人出差需乘?坐火車(chē)時(shí)間?超過(guò)___?_小時(shí)，經(jīng)?董事長(zhǎng)同意?，可乘坐軟?臥或飛機(jī)。?（五）出?差人員在外?宴請(qǐng)客戶按?業(yè)務(wù)招待費(fèi)?管理辦法規(guī)?定辦理，在?報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)?時(shí)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)?單上注明并?按比例（早?餐____?%、午餐或?晚餐___?_%）扣減?出差人當(dāng)天?的伙食補(bǔ)貼?。（六）?出差時(shí)由對(duì)?方接待單位?提供餐飲、?住宿及交通?工具等，報(bào)?銷(xiāo)人應(yīng)在報(bào)?銷(xiāo)單據(jù)上注?明，公司將?不予重復(fù)報(bào)?銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用?。三.差?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)?準(zhǔn)出差地?分為A、B?、C三類。?A類地區(qū)?：北京、上?海、深圳、?廣州；B?類地區(qū)：重?慶、天津、?珠海、廈門(mén)?及省會(huì)城市?；C類地?區(qū)：省內(nèi)、?外一般地區(qū)?。四.差?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流?程（一）?.出差申請(qǐng)?：擬出差人?員首先填寫(xiě)?《出差申請(qǐng)?表》，詳細(xì)?注明出差地?點(diǎn)、目的、?行程安排、?交通工具及?預(yù)計(jì)差旅費(fèi)?用項(xiàng)目等，?一般人員出?差申請(qǐng)單由?部門(mén)負(fù)責(zé)人?審核后報(bào)分?管副總批準(zhǔn)?，部門(mén)負(fù)責(zé)?人出差由分?管副總審核?后報(bào)董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)，公司?副總出差報(bào)?董事長(zhǎng)批準(zhǔn)?。（二）?.借支差旅?費(fèi)：出差人?員按《備用?金管理辦法?》到財(cái)務(wù)部?辦理借款手?續(xù)。（三?）.購(gòu)票：?出差人員持?審批過(guò)的出?差申請(qǐng)表，?到行政部訂?票或自行訂?票，訂票費(fèi)?用由出差人?員從借支差?旅費(fèi)中支付?，行政部統(tǒng)?一辦理公司?總經(jīng)理或董?事長(zhǎng)出差的?訂票與報(bào)銷(xiāo)?事宜，行政?部應(yīng)做好記?錄保證訂票?費(fèi)用支付與?報(bào)銷(xiāo)正確。?（四）.?返回報(bào)銷(xiāo)：?出差人員回?來(lái)后應(yīng)按《?備用金管理?辦法》在規(guī)?定時(shí)間內(nèi)辦?理報(bào)銷(xiāo)事宜?，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出?差人員應(yīng)根?據(jù)實(shí)際發(fā)生?差旅費(fèi)用按?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流?程填寫(xiě)《差?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?》，辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。?第八條通訊?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度?及流程一?.通訊費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)管理要求?1.移動(dòng)?通訊費(fèi)：為?了兼顧效率?與公平的原?則，員工的?手機(jī)費(fèi)用的?報(bào)銷(xiāo)采用按?崗位確定的?原則，即依?據(jù)不同崗位?、員工工作?性質(zhì)和職位?不同設(shè)定不?同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)?準(zhǔn)，具體標(biāo)?準(zhǔn)由行政部?根據(jù)不同崗?位級(jí)別及性?質(zhì)，在年初?發(fā)布通訊費(fèi)?報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。?2.固定?電話費(fèi)：公?司為員工提?供工作必須?的固定電話?，并由公司?統(tǒng)一支付話?費(fèi)。員工不?得用公司固?定電話打私?人電話。固?定電話費(fèi)由?行政部指定?專人按日常?費(fèi)用審批程?序及報(bào)銷(xiāo)流?程辦理報(bào)銷(xiāo)?手續(xù)，若遇?電話費(fèi)異常?變動(dòng)情況應(yīng)?到電信局查?明原因，特?殊情況報(bào)分?管副總批示?處理辦法。?二.報(bào)銷(xiāo)?流程通訊?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按授?權(quán)報(bào)銷(xiāo)流程?，經(jīng)財(cái)務(wù)部?審核后即可?報(bào)銷(xiāo)。第?九條交通費(fèi)?報(bào)銷(xiāo)制度及?流程一.?交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?管理要求：?（一）.?外出辦公乘?車(chē)方式１?.外出辦公?需要用車(chē)的?，原則上應(yīng)?乘坐公交、?地鐵等公共?交通車(chē)輛，?發(fā)生的車(chē)費(fèi)?憑票報(bào)銷(xiāo)；?２.外出?辦公因交通?不便、搬運(yùn)?物品、到銀?行取現(xiàn)金、?事情緊急等?情況經(jīng)部門(mén)?負(fù)責(zé)人同意?可乘坐出租?車(chē)；３.?辦事人員有?駕駛證可自?行駕車(chē)的，?外出期間的?車(chē)輛安全、?人身安全、?違法交規(guī)均?由其自行負(fù)?責(zé)；4.?除特殊崗位?因工作性質(zhì)?外出辦公頻?繁，交通費(fèi)?采取憑票據(jù)?實(shí)費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)制度（二?）公司費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)制度?及報(bào)銷(xiāo)流程?第一部分?總則第一條?為了加強(qiáng)公?司內(nèi)部管理?，規(guī)范公司?財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行?為,倡導(dǎo)一?切以業(yè)務(wù)為?重的指導(dǎo)思?想，合理控?制費(fèi)用支出?，特制定本?制度。第?二條本制度?根據(jù)相關(guān)的?財(cái)經(jīng)制度及?公司的實(shí)際?情況，將財(cái)?務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為?日常辦公費(fèi)?用、工薪福?利及相關(guān)費(fèi)?用、稅費(fèi)支?出、工程相?關(guān)支出及專?項(xiàng)支出等,?以下分別說(shuō)?明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)?的借款流程?及各項(xiàng)支出?具體的財(cái)務(wù)?報(bào)銷(xiāo)制度和?報(bào)銷(xiāo)流程。?第三條本?制度適用公?司全體員工?。第二部?分借支管理?規(guī)定及借支?流程第四?條借款管理?規(guī)定（一?）出差借款?：出差人員?憑審批后的?《出差申請(qǐng)?表》按批準(zhǔn)?額度辦理借?款，出差返?回____?個(gè)工作日內(nèi)?辦理報(bào)銷(xiāo)還?款手續(xù)。?（二）其他?臨時(shí)借款，?如業(yè)務(wù)費(fèi)、?周轉(zhuǎn)金等，?借款人員應(yīng)?及時(shí)報(bào)帳，?除周轉(zhuǎn)金外?其他借款原?則上不允許?跨月借支。?（三）各?項(xiàng)借款金額?超過(guò)___?_元應(yīng)提前?一天通知財(cái)?務(wù)部備款。?（四）借?款銷(xiāo)賬規(guī)定?：（1）?借款銷(xiāo)帳時(shí)?應(yīng)以借款申?請(qǐng)單為依據(jù)?，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)?，超出申請(qǐng)?單范圍使用?的，須經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，否則財(cái)務(wù)?人員有權(quán)拒?絕銷(xiāo)帳；（?2）借領(lǐng)支?票者原則上?應(yīng)在___?_個(gè)工作日?內(nèi)辦理銷(xiāo)帳?手續(xù)。（?五）借款未?還者原則上?不得再次借?款，逾期未?還借支者轉(zhuǎn)?為個(gè)人借款?從工資中扣?回。第一?條借款流程?（一）借?款人按規(guī)定?填寫(xiě)《借款?單》，注明?借款事由、?借款金額（?大小寫(xiě)須完?全一致，不?得涂改）、?支票或現(xiàn)金?。（二）?審批流程：?主管部門(mén)經(jīng)?理審核簽字?→財(cái)務(wù)經(jīng)理?復(fù)核→總經(jīng)?理審批。（?金額過(guò)大須?由董事長(zhǎng)審?批）（三?）財(cái)務(wù)付款?：借款憑審?批后的借款?單到財(cái)務(wù)部?出納里辦理?領(lǐng)款手續(xù)。?第三部分?日常費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)制度及流?程第二條?日常費(fèi)用主?要包括差旅?費(fèi)、電話費(fèi)?、交通費(fèi)、?辦公費(fèi)、低?值易耗品及?備品備件、?業(yè)務(wù)招待費(fèi)?、培訓(xùn)費(fèi)、?資料費(fèi)等。?在一個(gè)預(yù)算?期間內(nèi)，各?項(xiàng)費(fèi)用的累?計(jì)支出原則?上不得超出?預(yù)算。第?三條費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)的一般規(guī)?定（一）?報(bào)銷(xiāo)人必須?取得相應(yīng)的?合法票據(jù)（?相關(guān)規(guī)定見(jiàn)?發(fā)票管理制?度）,且發(fā)?票背面有經(jīng)?辦人簽名。?（二）填?寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)?注意：根據(jù)?費(fèi)用性質(zhì)填?寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)?；嚴(yán)格按單?據(jù)要求項(xiàng)目?認(rèn)真寫(xiě)，注?明附件張數(shù)?；金額大小?寫(xiě)須完全一?致（不得涂?改）；簡(jiǎn)述?費(fèi)用內(nèi)容或?事由。（?三）按規(guī)定?的審批程序?報(bào)批。（?三）報(bào)銷(xiāo)_?___元以?上需提前一?天通知財(cái)務(wù)?部以便備款?。第四條?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的?一般流程：?報(bào)銷(xiāo)人整理?報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并?填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)單→?須辦理申請(qǐng)?或出入庫(kù)手?續(xù)的應(yīng)附批?準(zhǔn)后的申請(qǐng)?單或出入庫(kù)?單→部門(mén)經(jīng)?理審核簽字?→財(cái)務(wù)部門(mén)?復(fù)核→總經(jīng)?理審批→到?出納處報(bào)銷(xiāo)?。（金額過(guò)?大須由董事?長(zhǎng)審批）?第五條差旅?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度?及流程。?（一）費(fèi)用?標(biāo)準(zhǔn)：（?二）費(fèi)用標(biāo)?準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)?明：1.?住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?時(shí)必須提供?住宿發(fā)票，?實(shí)際發(fā)生額?未達(dá)到住宿?標(biāo)準(zhǔn)金額，?不予補(bǔ)償；?超出住宿標(biāo)?準(zhǔn)部分由員?工自行承擔(dān)?。2.實(shí)?際出差天數(shù)?的計(jì)算以所?乘交通工具?出發(fā)時(shí)間到?返京時(shí)間為?準(zhǔn)，12：?00以后出?發(fā)（或12?：00以前?到達(dá)）以半?天計(jì)，12?：00以前?出發(fā)（或1?2：00以?后到達(dá)）以?一天計(jì)。?3.伙食標(biāo)?準(zhǔn)、交通費(fèi)?用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行?包干制，依?據(jù)實(shí)際出差?天數(shù)結(jié)算，?原則上采用?額度內(nèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷(xiāo)形式，?特殊情況無(wú)?相關(guān)票據(jù)時(shí)?可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)?取補(bǔ)貼。?4.宴請(qǐng)客?戶需由總經(jīng)?理批準(zhǔn)后方?可報(bào)銷(xiāo)招待?費(fèi)，同時(shí)按?比例（早餐?____％?、午餐或晚?餐____?％）扣減出?差人當(dāng)天的?伙食補(bǔ)貼。?5.出差?時(shí)由對(duì)方接?待單位提供?餐飲、住宿?及交通工具?等將不予報(bào)?銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用?。（三）?報(bào)銷(xiāo)流程?1.出差申?請(qǐng)：擬出差?人員首先填?寫(xiě)《出差申?請(qǐng)表》，詳?細(xì)注明出差?地點(diǎn)、目的?、行程安排?、交通工具?及預(yù)計(jì)差旅?費(fèi)用項(xiàng)目等?，出差申請(qǐng)?單由總經(jīng)理?批準(zhǔn)。2?.借支差旅?費(fèi)：出差人?員將審批過(guò)?的《出差申?請(qǐng)表》交財(cái)?務(wù)部,按借?款管理規(guī)定?辦理借款手?續(xù)，出納按?規(guī)定支付所?借款項(xiàng)。?3.購(gòu)票：?出差人員持?審批過(guò)的出?差申請(qǐng)復(fù)印?件，到行政?部訂票（原?則上機(jī)票一?律用支票支?付，特殊情?況不能用支?票的，需事?先書(shū)面說(shuō)明?情況，經(jīng)審?批人簽字后?報(bào)財(cái)務(wù)備案?）。4.?返回報(bào)銷(xiāo)：?出差人員應(yīng)?在回公司后?五個(gè)工作日?內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)?事宜，根據(jù)?差旅費(fèi)用標(biāo)?準(zhǔn)填寫(xiě)《差?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?》，部門(mén)經(jīng)?理審核簽字?，財(cái)務(wù)部審?核簽字，總?經(jīng)理審批；?原則上前款?未清者不予?辦理新的借?支。第六?條電話費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)制度及流?程（一）?費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)?1.移動(dòng)通?訊費(fèi)：為了?兼顧效率與?公平的原則?，員工的手?機(jī)費(fèi)用的報(bào)?銷(xiāo)采用與崗?位相關(guān)制，?即依據(jù)不同?崗位，根據(jù)?員工工作性?質(zhì)和職位不?同設(shè)定不同?的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)?，具體標(biāo)準(zhǔn)?見(jiàn)行政部相?關(guān)管理制度?規(guī)定。2?.固定電話?費(fèi)：公司為?員工提供工?作必須的固?定電話，并?由公司統(tǒng)一?支付話費(fèi)。?不鼓勵(lì)員工?在上班期間?打私人電話?。（二）?報(bào)銷(xiāo)流程?1、公司人?力資源部每?月初（__?__日前）?將本月員工?手機(jī)費(fèi)執(zhí)行?標(biāo)準(zhǔn)（含特?批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)?）交財(cái)務(wù)部?。2、財(cái)?務(wù)部通知員?工于每月中?旬（___?_日前）按?話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將?發(fā)票交財(cái)務(wù)?部集中辦?理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)?。3、財(cái)?務(wù)部指定專?人按日常費(fèi)?用的審批程?序集中辦理?員工手機(jī)費(fèi)?報(bào)批手續(xù)。?4、員工?到財(cái)務(wù)部出?納處簽字領(lǐng)?款（每月_?___日前?）。5、?固定電話費(fèi)?由行政部指?定專人按日?常費(fèi)用審批?程序及報(bào)銷(xiāo)?流程辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)，若?遇電話費(fèi)異?常變動(dòng)情況?應(yīng)到電信局?查明原因，?特殊情況報(bào)?總經(jīng)理批示?處理辦法。?第十一條?交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?制度及流程?（一）費(fèi)?用標(biāo)準(zhǔn)：?（1）員工?因公需要用?車(chē)可根據(jù)公?司相關(guān)規(guī)定?申請(qǐng)公司派?車(chē)，在沒(méi)有?車(chē)的情況下?經(jīng)行政部車(chē)?輛管理人員?同意后可以?乘坐出租車(chē)?;（2）?市內(nèi)因公公?交車(chē)費(fèi)應(yīng)保?存相應(yīng)車(chē)票?報(bào)銷(xiāo)。（?二）報(bào)銷(xiāo)流?程1.員?工整理交通?車(chē)票（含因?公公交車(chē)票?），在車(chē)票?背面簽經(jīng)辦?人名字，并?由行政部派?車(chē)人員簽字?確認(rèn)，按規(guī)?定填好《交?通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?》。每周六?是交通費(fèi)用?報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。?（節(jié)假日或?者特殊情況?下順延下周?六）2.?審批：按日?常費(fèi)用審批?程序?qū)徟?3.員工?持審批后的?報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)?務(wù)處辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。?第十二條辦?公費(fèi)、低值?易耗品等報(bào)?銷(xiāo)制度及流?程（一）?管理規(guī)定：?為了合理控?制費(fèi)用支出?,此類費(fèi)用?由公司行政?部統(tǒng)一管理?，集中購(gòu)置?,并指定專?人負(fù)責(zé)。?（二）報(bào)銷(xiāo)?流程1.?購(gòu)置申請(qǐng)：?公司行政部?每月末根據(jù)?各部門(mén)需求?及庫(kù)存情況?按預(yù)算管理?辦法編制每?個(gè)部門(mén)購(gòu)置?預(yù)算，實(shí)際?購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)?購(gòu)置申請(qǐng)單?按資產(chǎn)管理?辦法規(guī)定報(bào)?批。2.?報(bào)銷(xiāo)程序：?報(bào)銷(xiāo)人先填?寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?單（附出入?庫(kù)單），按?日常費(fèi)用審?批程序報(bào)批?。審批后的?報(bào)銷(xiāo)單及原?始單據(jù)（包?括結(jié)賬小票?）交財(cái)務(wù)部?，按日常費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)流程?付款或沖抵?借支。3?.費(fèi)用歸集?：財(cái)務(wù)部按?月根據(jù)行政?部提供的各?部門(mén)領(lǐng)用金?額統(tǒng)計(jì)表，?歸集核算各?部門(mén)相關(guān)費(fèi)?用。庫(kù)存用?品作為公共?費(fèi)用，待實(shí)?際領(lǐng)用時(shí)分?攤。第十?三條招待費(fèi)?、培訓(xùn)費(fèi)、?資料費(fèi)及其?他報(bào)銷(xiāo)制度?及流程（?一）費(fèi)用標(biāo)?準(zhǔn)1.招?待費(fèi)：為了?規(guī)范招待費(fèi)?的支出，大?額招待費(fèi)應(yīng)?事前征得總?經(jīng)理的同意?。2.培?訓(xùn)費(fèi)：為了?便于公司根?據(jù)需要統(tǒng)籌?安排，此費(fèi)?用由公司人?力資源部門(mén)?統(tǒng)一管理，?各部門(mén)培訓(xùn)?需求應(yīng)及時(shí)?報(bào)送人力資?源。人力資?源根據(jù)實(shí)際?需要編制培?訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總?經(jīng)理審批。?3.資料?費(fèi)：在保證?滿足需要的?前提下，盡?量節(jié)約成本?，注意資源?共享。各部?門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資?料前必須先?填寫(xiě)《資料?申請(qǐng)表》，?在報(bào)銷(xiāo)前必?須到行政部?資料管理人?員處進(jìn)行登?記（資料管?理人員在資?料發(fā)票背面?簽字）。?4.其他費(fèi)?用：根據(jù)實(shí)?際需要據(jù)實(shí)?支付。（?二）報(bào)銷(xiāo)流?程：1.?招待費(fèi)由經(jīng)?辦人按日常?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一?般規(guī)定及一?般流程辦理?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。?2.培訓(xùn)?費(fèi)由人力資?源部人員根?據(jù)審批程序?及報(bào)銷(xiāo)程序?辦理報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)。3.?資料費(fèi)在報(bào)?銷(xiāo)前需辦理?資料登記手?續(xù)，按審批?程序?qū)徟?的報(bào)銷(xiāo)單及?申請(qǐng)表到財(cái)?務(wù)處辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。?4.其他費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)參照?日常費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)制度及流?程辦理。?第四部分工?薪福利及相?關(guān)費(fèi)用支出?制度及流程?第十四條?工薪福利等?支出包括工?資、臨時(shí)工?資、社會(huì)保?險(xiǎn)及各項(xiàng)福?利等，此類?費(fèi)用按照資?金支出制度?相關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。第十?五條工薪福?利支付流程?（一）工?資支付流程?：（1）?每月___?_日由人力?資源部將本?月經(jīng)公司總?經(jīng)理審批后?的工資支付?標(biāo)準(zhǔn)（含人?員變動(dòng)、額?度變動(dòng)、扣?款、社會(huì)保?險(xiǎn)及住房公?積金等信息?）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)?部；（2）?總經(jīng)理提供?職工月度獎(jiǎng)?金分配表；?（3）財(cái)務(wù)?部根據(jù)獎(jiǎng)金?表及支付標(biāo)?準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)?格式的工資?表；（4）?按工薪審批?程序?qū)徟?（5）每月?____日?由財(cái)務(wù)部通?過(guò)銀行代發(fā)?形式支付工?資；（6）?每月末之前?員工到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)工資條?并與工資卡?內(nèi)資金進(jìn)行?核實(shí)。（?二）臨時(shí)工?資支付流程?同工資支付?流程。（?三）社會(huì)保?險(xiǎn)及住房公?積金支付流?程：（1?）由人力資?源部將由公?司總經(jīng)理審?批后的支付?標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)?部進(jìn)行相關(guān)?的財(cái)務(wù)處理?；（2）住?房公積金由?人力資源部?按工薪審批?程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)?帳支票支付?；社會(huì)保險(xiǎn)?金由財(cái)務(wù)部?協(xié)助人力資?源辦理銀行?托收手續(xù)，?財(cái)務(wù)部收到?銀行托收單?據(jù)應(yīng)交人力?資源部專人?簽字確認(rèn)，?若有差異應(yīng)?查明原因并?按實(shí)際情況?進(jìn)行調(diào)整。?（四）其?他福利費(fèi)支?出由公司人?力資源部按?審批后的支?付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)?報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)?部門(mén)經(jīng)理簽?字確認(rèn)→財(cái)?務(wù)經(jīng)理進(jìn)行?財(cái)務(wù)復(fù)核→?報(bào)總經(jīng)理審?批，審批后?的報(bào)銷(xiāo)單及?支付標(biāo)準(zhǔn)交?財(cái)務(wù)部辦理?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。?第五部分?專項(xiàng)支出財(cái)?務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度?及流程第?十六條專項(xiàng)?支出主要包?括軟件及固?定資產(chǎn)購(gòu)置?、咨詢顧問(wèn)?費(fèi)用、廣告?宣傳活動(dòng)費(fèi)?及其他專項(xiàng)?費(fèi)用等。?第十七條軟?件及固定資?產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)?財(cái)務(wù)制度及?流程。（?一）填寫(xiě)購(gòu)?置申請(qǐng)：按?公司《資產(chǎn)?管理制度》?相關(guān)規(guī)定填?寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)?置申請(qǐng)單》?并報(bào)批。?（二）報(bào)銷(xiāo)?標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)?的合同協(xié)議?及批準(zhǔn)生效?的購(gòu)置申請(qǐng)?。（三）?結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：?（1）資?產(chǎn)驗(yàn)收（軟?件應(yīng)安裝調(diào)?試）無(wú)誤后?，經(jīng)辦人憑?發(fā)票等資料?辦理出入庫(kù)?手續(xù)，按規(guī)?定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)?單（經(jīng)辦人?在發(fā)票背面?簽字并附出?入庫(kù)單）；?（2）按資?金支出規(guī)定?審批程序?qū)?批；（3）?財(cái)務(wù)部根據(jù)?審批后的報(bào)?銷(xiāo)單以支票?形式付款；?（4）若需?提前借款，?應(yīng)按借款規(guī)?定辦理借支?手續(xù)，并