醫(yī)院支出審批制度（五篇）

第19頁共19頁醫(yī)院支出?審批制度?ⅹⅹ中?學(xué)財務(wù)支?出審核暫?行辦法?為進一步?推進義務(wù)?教育經(jīng)費?保障機制?改革，切?實加強義?務(wù)教育經(jīng)?費管理，?嚴(yán)肅工作?紀(jì)律，落?實管理職?責(zé)，實現(xiàn)?義務(wù)教育?經(jīng)費管理?規(guī)范化、?制度化、?科學(xué)化、?精細(xì)化，?不斷提高?資金使用?效益，確?保各項改?革政策落?實到位。?結(jié)合我校?實際，制?定本辦法?。第一?條學(xué)校成?立經(jīng)費使?用領(lǐng)導(dǎo)小?組：組長?：（校長?）副組長?：成員：?第二條?要嚴(yán)格遵?守財務(wù)制?度和財經(jīng)?紀(jì)律，嚴(yán)?格執(zhí)行財?務(wù)制度規(guī)?定的開支?范圍及標(biāo)?準(zhǔn)。在安?排各項支?出時，要?堅持“厲?行節(jié)約、?量力而行?、留有余?地”的原?則。第?三條財務(wù)?活動實行?校長負(fù)責(zé)?制。校長?為財務(wù)支?出票據(jù)審?批人，實?行一支筆?審批。所?有的報銷?由學(xué)校財?務(wù)部門核?定經(jīng)費來?源，重大?開支由校?長按照會?議決議辦?理簽批手?續(xù)。第?四條學(xué)校?要建立經(jīng)?費支出內(nèi)?控稽核管?理制度，?執(zhí)行校長?負(fù)責(zé)制。?報賬員為?財務(wù)支出?審核人，?負(fù)責(zé)審核?本單位支?出票據(jù)。?同一支出?單據(jù)要有?財務(wù)審批?人、審核?人簽名，?同時還要?有經(jīng)辦人?、證明人?簽名。財?務(wù)審批人?、審核人?變動必須?報送正式?文件。校?長仍是財?務(wù)管理第?一責(zé)任人?，實行預(yù)?審批。?第五條財?務(wù)負(fù)責(zé)人?在日常管?理中按照?年初預(yù)算?、計劃審?核資金，?控制費用?總額。發(fā)?現(xiàn)問題及?時向單位?負(fù)責(zé)人和?分管負(fù)責(zé)?人報告。?超過原計?劃安排的?經(jīng)費時，?應(yīng)提出不?足部分由?何處開支?，并報校?長批準(zhǔn)后?要召開領(lǐng)?導(dǎo)小組會?議決定執(zhí)?行。第?六條學(xué)校?要實施經(jīng)?費支出申?報制度，?在每月的?____?日前申報?下月的備?用金。備?用金在月?度經(jīng)費內(nèi)?按規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)分科目?申報。一?千以下的?支出票據(jù)?申請授權(quán)?支付，即?現(xiàn)金支付?，一千及?以上的支?出票據(jù)申?請直接支?付，即轉(zhuǎn)?賬支付。?第七條?學(xué)校報賬?員負(fù)責(zé)學(xué)?校支出票?據(jù)審核，?審核無誤?簽核后方?可辦理入?賬手續(xù)。?審核主要?包括以下?項目：?一、合法?性審核，?審核票據(jù)?是否符合?國家的法?律法規(guī)和?財務(wù)規(guī)章?制度，有?無違反單?位的預(yù)算?計劃；?二、真實?性審核，?審核該票?據(jù)是否反?映了經(jīng)濟?業(yè)務(wù)的本?來面目，?有無偽造?、虛開現(xiàn)?象；三?、正確性?、完整性?審核，包?括原始憑?證要素齊?全；項目?填寫清楚?；數(shù)量、?單價、金?額大小寫?相符；單?位印章、?經(jīng)辦人簽?名、證明?人簽名、?物品驗收?人簽名、?財務(wù)審批?人簽名等?手續(xù)齊全?。具體?條例：?1、學(xué)校?在購買大?宗或金額?較大商品?時，須召?開會議決?定，大家?會議決定?后，方可?進行購買?，在購買?過程中，?必須由三?人以上組?成采購小?組，對市?場行情進?行詢價比?對，本著?貨比三家?，價比三?家原則，?最后決定?購買并向?商家索取?正規(guī)合法?的票據(jù)?2、學(xué)校?的日常維?修，預(yù)算?金額或規(guī)?模較大的?維修項目?，要召開?領(lǐng)導(dǎo)小組?會議決定?，遵循快?、牢、好?、省的原?則，對需?要維修的?項目實施?維修。?3、嚴(yán)格?執(zhí)行“四?個嚴(yán)禁”?：（1?）嚴(yán)禁學(xué)?校將資金?轉(zhuǎn)借，用?于非教育?教學(xué)工作?。（2?）嚴(yán)禁到?娛樂場所?進行公款?消費。?（3）嚴(yán)?禁用學(xué)校?經(jīng)費發(fā)放?教職工福?利（政策?規(guī)定除外?）。（?4）嚴(yán)禁?培訓(xùn)、會?議、接待?用煙酒。?第八條?審核中對?報銷手續(xù)?不完整、?附件不齊?的票據(jù)作?退回處理?，待補齊?手續(xù)后再?報銷；對?不按規(guī)定?科目列支?的項目立?即進行調(diào)?整；對超?預(yù)算指標(biāo)?的項目和?不符合法?規(guī)、不真?實的票據(jù)?不予列支?。第九?條對審核?中發(fā)現(xiàn)的?違規(guī)違紀(jì)?問題及時?上報有關(guān)?部門，追?究有關(guān)人?員責(zé)任。?第十條?本制度自?公布之日?起施行。?醫(yī)院支?出審批制?度（二）?為進一?步推進義?務(wù)教育經(jīng)?費保障機?制改革，?切實加強?義務(wù)教育?經(jīng)費管理?，嚴(yán)肅工?作紀(jì)律，?落實管理?職責(zé)，實?現(xiàn)義務(wù)教?育經(jīng)費管?理規(guī)范化?、制度化?、科學(xué)化?、精細(xì)化?，不斷提?高資金使?用效益，?確保各項?改革政策?落實到位?。結(jié)合我?校實際，?制定本辦?法。第?一條各學(xué)?校要嚴(yán)格?遵守財務(wù)?制度和財?經(jīng)紀(jì)律，?嚴(yán)格執(zhí)行?財務(wù)制度?規(guī)定的開?支范圍及?標(biāo)準(zhǔn)。在?安排各項?支出時，?要堅持“?厲行節(jié)約?、量力而?行、留有?余地”的?原則。?第二條各?學(xué)校財務(wù)?活動實行?校長負(fù)責(zé)?制。中心?學(xué)校長為?財務(wù)支出?票據(jù)審批?人，實行?一支筆審?批。所有?的報銷由?學(xué)校財務(wù)?部門核定?經(jīng)費來源?，重大開?支由校長?按照會議?決議辦理?簽批手續(xù)?。第三?條學(xué)校要?建立經(jīng)費?支出內(nèi)控?稽核管理?制度，執(zhí)?行校長負(fù)?責(zé)制。中?心校報賬?員為財務(wù)?支出審核?人，負(fù)責(zé)?審核本單?位支出票?據(jù)。同一?支出單據(jù)?要有財務(wù)?審批人、?審核人簽?名，同時?還要有經(jīng)?辦人、證?明人簽名?。財務(wù)審?批人、審?核人變動?必須報送?正式文件?。各學(xué)校?校長仍是?本校財務(wù)?管理第一?責(zé)任人，?實行預(yù)審?批。第?四條財務(wù)?負(fù)責(zé)人在?日常管理?中按照年?初預(yù)算、?計劃審核?資金，控?制費用總?額。發(fā)現(xiàn)?問題及時?向單位負(fù)?責(zé)人和分?管負(fù)責(zé)人?報告。超?過原計劃?安排的經(jīng)?費時，應(yīng)?提出不足?部分由何?處開支，?并報學(xué)校?行政會或?校長批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?第五條?學(xué)校要實?施經(jīng)費支?出申報制?度，在每?月的__?__日前?申報下月?的備用金?。備用金?在月度經(jīng)?費內(nèi)按規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)分?科目申報?。三千以?下的支出?票據(jù)申請?授權(quán)支付?，即現(xiàn)金?支付，三?千及以上?的支出票?據(jù)申請直?接支付，?即轉(zhuǎn)賬支?付。第?六條中心?學(xué)校報賬?員負(fù)責(zé)學(xué)?校支出票?據(jù)審核，?審核無誤?簽核后方?可辦理入?賬手續(xù)。?審核主要?包括以下?項目：?一、合法?性審核，?審核票據(jù)?是否符合?國家的法?律法規(guī)和?財務(wù)規(guī)章?制度，有?無違反單?位的預(yù)算?計劃；?二、真實?性審核，?審核該票?據(jù)是否反?映了經(jīng)濟?業(yè)務(wù)的本?來面目，?有無偽造?、虛開現(xiàn)?象；三?、正確性?、完整性?審核，包?括原始憑?證要素齊?全；項目?填寫清楚?；數(shù)量、?單價、金?額大小寫?相符；單?位印章、?經(jīng)辦人簽?名、證明?人簽名、?物品驗收?人簽名、?財務(wù)審批?人簽名等?手續(xù)齊全?。具體辦?法是：?1、水費?、電費、?電話費、?郵寄、傳?真、網(wǎng)絡(luò)?、通訊費?、繳稅等?支出必須?為供水、?電力、電?信、稅務(wù)?等部門出?具的專用?____?。2、?伙食補助?費?；锸?標(biāo)準(zhǔn)是每?人每天最?高限額七?元，要注?意的是不?能再出現(xiàn)?柴米油鹽?等相關(guān)食?堂支出。?報賬時，?需每月一?張食堂收?據(jù)，附每?日就餐簽?到簿及月?就餐總次?數(shù)統(tǒng)計表?3、日?常辦公用?品、書籍?、資料、?器材等購?買支出必?須為供貨?單位出具?的合法有?效的商業(yè)?零售業(yè)銷?貨___?_。__?__元以?上的要附?貨物明細(xì)?清單。作?為固定資?產(chǎn)管理的?物品同時?要進行資?產(chǎn)登記，?明確資產(chǎn)?經(jīng)管人。?4、印?刷費必須?是服務(wù)單?位提供的?服務(wù)業(yè)專?用___?_，數(shù)額?較大或多?筆要附清?單。5?、差旅費?支出必須?填寫真實?、完整、?有效的差?旅費報銷?單，填制?的單據(jù)張?數(shù)與所附?單據(jù)張數(shù)?一致，原?始單據(jù)金?額與申請?報銷金額?一致。其?中途中補?助縣內(nèi)最?高為__?__元。?車票粘貼?規(guī)范，住?宿費__?__粘貼?在差旅費?報銷單上?。如果是?包車則不?允許再出?現(xiàn)住宿費?。6、?交通費。?交通費必?須是服務(wù)?單位提供?的服務(wù)業(yè)?專用__?__，附?派車單，?派車單上?應(yīng)寫清時?間、地點?、出差事?由、金額?等。租車?費不得以?車輛加油?票報銷。?7、會?議費支出?要附有會?議通知、?參會人員?簽到簿，?支出票據(jù)?為承辦會?議單位出?具的合法?有效的報?銷___?_，大型?會議須提?前申請備?案，辦理?政府采購?手續(xù)。?8、培訓(xùn)?費支出要?附相關(guān)培?訓(xùn)文件、?通知、邀?請函等，?報銷時應(yīng)?有合法有?效的收費?票據(jù)或其?他相關(guān)票?據(jù)（如在?食堂承辦?會議餐、?培訓(xùn)餐應(yīng)?有收據(jù)）?，呈批單?、購菜清?單、通知?、簽到花?名冊。票?據(jù)中填寫?的培訓(xùn)內(nèi)?容、收費?標(biāo)準(zhǔn)、收?費金額等?項目要齊?全，與培?訓(xùn)有關(guān)的?差旅費、?伙食補助?費、資料?費等均應(yīng)?列入培訓(xùn)?費，學(xué)校?培訓(xùn)經(jīng)費?標(biāo)準(zhǔn)為年?度公用經(jīng)?費總額的?____?%。9?、招待費?支出嚴(yán)格?執(zhí)行相關(guān)?支出標(biāo)準(zhǔn)?和額度（?不超過公?用經(jīng)費的?____?%），堅?持___?_登記。?完小實行?的是零招?待。中心?校招待原?則上在校?食堂安排?，報銷憑?據(jù)應(yīng)是食?堂數(shù)據(jù)，?并做到食?堂數(shù)據(jù)、?菜單、派?單三單合?一。學(xué)校?____?元以下的?小額工作?餐原則上?要有規(guī)范?____?。9、?學(xué)校購置?儀器設(shè)備?、教學(xué)辦?公設(shè)備及?圖書等，?超過__?__元必?須到中心?學(xué)校報批?，屬于政?府集中采?購限額標(biāo)?準(zhǔn)以上的?商品，必?須實行政?府采購，?數(shù)額較小?的要辦理?備案手續(xù)?，支出時?要出具供?貨單位提?供的銷貨?____?，并附政?府采購單?或備案表?。10?、工程建?設(shè)和大型?維修費支?出要編制?預(yù)算，實?行報告制?度，小學(xué)?貳仟元以?上以上維?修項目需?報中心學(xué)?校___?_同意后?方可施工?。工程完?工后要及?時申請驗?收和決算?審計（中?心學(xué)校派?人現(xiàn)場驗?收，確認(rèn)?后方可報?賬）。超?過招標(biāo)限?額的要公?開招投標(biāo)?。___?_萬元以?上的工程?要有教育?局和財政?局的批準(zhǔn)?文件。小?型維修或?其它基本?建設(shè)報賬?時要附申?請報告、?批準(zhǔn)文件?、工程預(yù)?決算清單?，驗收手?續(xù)。報銷?憑據(jù)是工?程建設(shè)方?面的稅務(wù)?____?，實行委?托銀行直?接支付，?其收款單?位應(yīng)是工?程施工企?業(yè)。1?1、校內(nèi)?聘用人員?或臨時工?工資要以?工資表發(fā)?放，不可?白條領(lǐng)取?。12?、同一類?的支出票?據(jù)原則上?都要填寫?支出報銷?封面，由?審批人、?審核人、?經(jīng)辦人、?證明人在?相應(yīng)的位?置簽字。?13、?嚴(yán)格執(zhí)行?“四個嚴(yán)?禁”：?（1）嚴(yán)?禁學(xué)校將?資金轉(zhuǎn)借?，用于非?教育教學(xué)?工作。?（2）嚴(yán)?禁到娛樂?場所進行?公款消費?。（3?）嚴(yán)禁用?學(xué)校經(jīng)費?發(fā)放教職?工福利（?政策規(guī)定?除外）。?（4）?嚴(yán)禁培訓(xùn)?、會議、?接待用煙?酒。第?七條審核?中對報銷?手續(xù)不完?整、附件?不齊的票?據(jù)作退回?處理，待?補齊手續(xù)?后再報銷?；對不按?規(guī)定科目?列支的項?目立即進?行調(diào)整；?對超預(yù)算?指標(biāo)的項?目和不符?合法規(guī)、?不真實的?票據(jù)不予?列支。?第八條對?審核中發(fā)?現(xiàn)的違規(guī)?違紀(jì)問題?及時上報?有關(guān)部門?，追究有?關(guān)人員責(zé)?任。第?九條本制?度自公布?之日起施?行。醫(yī)?院支出審?批制度（?三）為?進一步加?強財務(wù)管?理，完善?財務(wù)開支?審批程序?，杜絕漏?洞，提高?資金的利?用率，特?制訂本制?度。一?、審批手?續(xù)堅持?財務(wù)開支?逐級審批?制度。經(jīng)?辦人簽名?時，應(yīng)在?原始單據(jù)?后面注明?用途（兩?張以上同?類開支項?目的原始?單據(jù)須填?寫“單據(jù)?封面”注?明張數(shù)，?合計金額?）。經(jīng)辦?人對所簽?票據(jù)的真?實性、合?法性負(fù)責(zé)?。購買?實物時，?必須辦理?驗收手續(xù)?，有經(jīng)手?人、驗收?人（使用?人）、負(fù)?責(zé)人簽字?。經(jīng)手人?、驗收人?（使用人?）、負(fù)責(zé)?人不能同?為一人。?購買的?固定資產(chǎn)?，需按《?醫(yī)院固定?資產(chǎn)管理?制度》的?規(guī)定辦理?。二、?審批權(quán)限?（一）?日常公用?開支的審?批為加?強日常公?用開支管?理，嚴(yán)格?控制開支?范圍，對?日常公用?開支實行?醫(yī)院法定?代表人“?一支筆”?的審批制?度。（?二）藥品?開支的審?批為了?加強藥品?管理，藥?劑科應(yīng)按?藥品招標(biāo)?的規(guī)定進?行藥品采?購、定價?，辦理驗?收入庫手?續(xù)。為加?強藥品監(jiān)?督，1?必須有藥?庫主任核?實簽名再?由醫(yī)院法?定代表人?簽名才能?辦理付款?。（三?）個別項?目的開支?審批1?、個人借?支個人?一般不得?向單位借?支個人用?款，遇預(yù)?借差旅費?、會議費?、零星購?置、備用?金等，需?填寫“借?款借據(jù)”?經(jīng)醫(yī)院法?定代表人?簽字后方?能辦理借?款。借支?款要求在?規(guī)定期限?內(nèi)到財務(wù)?科及時報?帳（特殊?情況不能?按時報帳?的，借款?人必須寫?出書面報?告，說明?原因，提?出報帳期?限，單位?負(fù)責(zé)人簽?字），否?則，可從?借款人的?工資中扣?回。2?、業(yè)務(wù)招?待費業(yè)?務(wù)招待費?由經(jīng)辦人?簽名，再?由醫(yī)院法?定代表人?審批簽字?后才能辦?理報銷。?3、人?員費用支?出人員?的工資、?國家及地?方規(guī)定發(fā)?放的津貼?、加班費?、福利性?補貼、臨?時工工資?等人員費?用開支必?須經(jīng)人事?部門復(fù)核?簽名后，?交醫(yī)院法?定代表人?批準(zhǔn)后發(fā)?放。獎?金必須按?本院的獎?金分配方?案執(zhí)行，?并經(jīng)醫(yī)院?法定代表?人審批才?能發(fā)放。?4、轉(zhuǎn)?帳支票（?匯票）的?領(lǐng)用轉(zhuǎn)?帳支票的?領(lǐng)用，須?填寫領(lǐng)用?支票（匯?票）申請?單，經(jīng)醫(yī)?院法定代?表人批準(zhǔn)?。領(lǐng)用時?出納員必?須注上日?期，領(lǐng)用?2后，?三天內(nèi)及?時送回支?票存根聯(lián)?與___?_等報銷?單據(jù)，由?經(jīng)辦人簽?名，再經(jīng)?醫(yī)院法定?代表人簽?批后，方?可報銷。?醫(yī)院支?出審批制?度（四）?橫埠中?心學(xué)校財?務(wù)支出審?核暫行辦?法為進?一步推進?義務(wù)教育?經(jīng)費保障?機制改革?，切實加?強義務(wù)教?育經(jīng)費管?理，嚴(yán)肅?工作紀(jì)律?，落實管?理職責(zé)，?實現(xiàn)義務(wù)?教育經(jīng)費?管理規(guī)范?化、制度?化、科學(xué)?化、精細(xì)?化，不斷?提高資金?使用效益?，確保各?項改革政?策落實到?位。結(jié)合?我校實際?，制定本?辦法。?第一條各?學(xué)校要嚴(yán)?格遵守財?務(wù)制度和?財經(jīng)紀(jì)律?，嚴(yán)格執(zhí)?行財務(wù)制?度規(guī)定的?開支范圍?及標(biāo)準(zhǔn)。?在安排各?項支出時?，要堅持?“厲行節(jié)?約、量力?而行、留?有余地”?的原則。?第二條?各學(xué)校財?務(wù)活動實?行校長負(fù)?責(zé)制。中?心學(xué)校長?為財務(wù)支?出票據(jù)審?批人，實?行一支筆?審批。所?有的報銷?由學(xué)校財?務(wù)部門核?定經(jīng)費來?源，重大?開支由校?長按照會?議決議辦?理簽批手?續(xù)。第?三條學(xué)校?要建立經(jīng)?費支出內(nèi)?控稽核管?理制度，?執(zhí)行校長?負(fù)責(zé)制。?中心校報?賬員為財?務(wù)支出審?核人，負(fù)?責(zé)審核本?單位支出?票據(jù)。同?一支出單?據(jù)要有財?務(wù)審批人?、審核人?簽名，同?時還要有?經(jīng)辦人、?證明人簽?名。財務(wù)?審批人、?審核人變?動必須報?送正式文?件。各學(xué)?校校長仍?是本校財?務(wù)管理第?一責(zé)任人?，實行預(yù)?審批。?第四條財?務(wù)負(fù)責(zé)人?在日常管?理中按照?年初預(yù)算?、計劃審?核資金，?控制費用?總額。發(fā)?現(xiàn)問題及?時向單位?負(fù)責(zé)人和?分管負(fù)責(zé)?人報告。?超過原計?劃安排的?經(jīng)費時，?應(yīng)提出不?足部分由?何處開支?，并報學(xué)?校行政會?或校長批?準(zhǔn)后執(zhí)行?。第五?條學(xué)校要?實施經(jīng)費?支出申報?制度，在?每月的_?___日?前申報下?月的備用?金。備用?金在月度?經(jīng)費內(nèi)按?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?分科目申?報。三千?以下的支?出票據(jù)申?請授權(quán)支?付，即現(xiàn)?金支付，?三千及以?上的支出?票據(jù)申請?直接支付?，即轉(zhuǎn)賬?支付。?第六條中?心學(xué)校報?賬員負(fù)責(zé)?學(xué)校支出?票據(jù)審核?，審核無?誤簽核后?方可辦理?入賬手續(xù)?。審核主?要包括以?下項目：?一、合?法性審核?，審核票?據(jù)是否符?合國家的?法律法規(guī)?和財務(wù)規(guī)?章制度，?有無違反?單位的預(yù)?算計劃；?二、真?實性審核?，審核該?票據(jù)是否?反映了經(jīng)?濟業(yè)務(wù)的?本來面目?，有無偽?造、虛開?現(xiàn)象；?三、正確?性、完整?性審核，?包括原始?憑證要素?齊全；項?目填寫清?楚；數(shù)量?、單價、?金額大小?寫相符；?單位印章?、經(jīng)辦人?簽名、證?明人簽名?、物品驗?收人簽名?、財務(wù)審?批人簽名?等手續(xù)齊?全。具體?辦法是：?1、水?費、電費?、電話費?、郵寄、?傳真、網(wǎng)?絡(luò)、通訊?費、繳稅?等支出必?須為供水?、電力、?電信、稅?務(wù)等部門?出具的專?用___?_。2?、伙食補?助費?；?食標(biāo)準(zhǔn)是?每人每天?最高限額?七元，要?注意的是?不能再出?現(xiàn)柴米油?鹽等相關(guān)?食堂支出?。報賬時?，需每月?一張食堂?收據(jù)，附?每日就餐?簽到簿及?月就餐總?次數(shù)統(tǒng)計?表3、?日常辦公?用品、書?籍、資料?、器材等?購買支出?必須為供?貨單位出?具的合法?有效的商?業(yè)零售業(yè)?銷貨__?__。_?___元?以上的要?附貨物明?細(xì)清單。?作為固定?資產(chǎn)管理?的物品同?時要進行?資產(chǎn)登記?，明確資?產(chǎn)經(jīng)管人?。4、?印刷費必?須是服務(wù)?單位提供?的服務(wù)業(yè)?專用__?__，數(shù)?額較大或?多筆要附?清單。?5、差旅?費支出必?須填寫真?實、完整?、有效的?差旅費報?銷單，填?制的單據(jù)?張數(shù)與所?附單據(jù)張?數(shù)一致，?原始單據(jù)?金額與申?請報銷金?額一致。?其中途中?補助縣內(nèi)?最高為_?___元?。車票粘?貼規(guī)范，?住宿費_?___粘?貼在差旅?費報銷單?上。如果?是包車則?不允許再?出現(xiàn)住宿?費。6?、交通費?。交通費?必須是服?務(wù)單位提?供的服務(wù)?業(yè)專用_?___，?附派車單?，派車單?上應(yīng)寫清?時間、地?點、出差?事由、金?額等。租?車費不得?以車輛加?油票報銷?。7、?會議費支?出要附有?會議通知?、參會人?員簽到簿?，支出票?據(jù)為承辦?會議單位?出具的合?法有效的?報銷__?__，大?型會議須?提前申請?備案，辦?理政府采?購手續(xù)。?8、培?訓(xùn)費支出?要附相關(guān)?培訓(xùn)文件?、通知、?邀請函等?，報銷時?應(yīng)有合法?有效的收?費票據(jù)或?其他相關(guān)?票據(jù)（如?在食堂承?辦會議餐?、培訓(xùn)餐?應(yīng)有收據(jù)?），呈批?單、購菜?清單、通?知、簽到?花名冊。?票據(jù)中填?寫的培訓(xùn)?內(nèi)容、收?費標(biāo)準(zhǔn)、?收費金額?等項目要?齊全，與?培訓(xùn)有關(guān)?的差旅費?、伙食補?助費、資?料費等均?應(yīng)列入培?訓(xùn)費，學(xué)?校培訓(xùn)經(jīng)?費標(biāo)準(zhǔn)為?年度公用?經(jīng)費總額?的___?_%。?9、招待?費支出嚴(yán)?格執(zhí)行相?關(guān)支出標(biāo)?準(zhǔn)和額度?（不超過?公用經(jīng)費?的___?_%），?堅持__?__登記?。完小實?行的是零?招待。中?心校招待?原則上在?校食堂安?排，報銷?憑據(jù)應(yīng)是?食堂數(shù)據(jù)?，并做到?食堂數(shù)據(jù)?、菜單、?派單三單?合一。學(xué)?校___?_元以下?的小額工?作餐原則?上要有規(guī)?范___?_。9?、學(xué)校購?置儀器設(shè)?備、教學(xué)?辦公設(shè)備?及圖書等?，超過_?___元?必須到中?心學(xué)校報?批，屬于?政府集中?采購限額?標(biāo)準(zhǔn)以上?的商品，?必須實行?政府采購?，數(shù)額較?小的要辦?理備案手?續(xù)，支出?時要出具?供貨單位?提供的銷?貨___?_，并附?政府采購?單或備案?表。1?0、工程?建設(shè)和大?型維修費?支出要編?制預(yù)算，?實行報告?制度，小?學(xué)貳仟元?以上以上?維修項目?需報中心?學(xué)校__?__同意?后方可施?工。工程?完工后要?及時申請?驗收和決?算審計（?中心學(xué)校?派人現(xiàn)場?驗收，確?認(rèn)后方可?報賬）。?超過招標(biāo)?限額的要?公開招投?標(biāo)。__?__萬元?以上的工?程要有教?育局和財?政局的批?準(zhǔn)文件。?小型維修?或其它基?本建設(shè)報?賬時要附?申請報告?、批準(zhǔn)文?件、工程?預(yù)決算清?單，驗收?手續(xù)。報?銷憑據(jù)是?工程建設(shè)?方面的稅?務(wù)___?_，實行?委托銀行?直接支付?，其收款?單位應(yīng)是?工程施工?企業(yè)。?11、校?內(nèi)聘用人?員或臨時?工工資要?以工資表?發(fā)放，不?可白條領(lǐng)?取。1?2、同一?類的支出?票據(jù)原則?上都要填?寫支出報?銷封面，?由審批人?、審核人?、經(jīng)辦人?、證明人?在相應(yīng)的?位置簽字?。13?、嚴(yán)格執(zhí)?行“四個?嚴(yán)禁”：?（1）?嚴(yán)禁學(xué)校?將資金轉(zhuǎn)?借，用于?非教育教?學(xué)工作。?（2）?嚴(yán)禁到娛?樂場所進?行公款消?費。（?3）嚴(yán)禁?用學(xué)校經(jīng)?費發(fā)放教?職工福利?（政策規(guī)?定除外）?。（4?）嚴(yán)禁培?訓(xùn)、會議?、接待用?煙酒。?第七條審?核中對報?銷手續(xù)不?完整、附?件不齊的?票據(jù)作退?回處理，?待補齊手?續(xù)后再報?銷；對不?按規(guī)定科?目列支的?項目立即?進行調(diào)整?；對超預(yù)?算指標(biāo)的?項目和不?符合法規(guī)?、不真實?的票據(jù)不?予列支。?第八條?對審核中?發(fā)現(xiàn)的違?規(guī)違紀(jì)問?題及時上?報有關(guān)部?門，追究?有關(guān)人員?責(zé)任。?第九條本?制度自公?布之日起?施行。?醫(yī)院支出?審批制度?（五）?為規(guī)范財?務(wù)管理，?充分發(fā)揮?財務(wù)核算?、監(jiān)督職?能，最大?程度發(fā)揮?社會效益?和經(jīng)濟效?益，明確?資金使用?權(quán)限、職?責(zé)和審批?程序，根?據(jù)《會計?法》、《?醫(yī)院財務(wù)?制度》、?《醫(yī)院會?計制度》?等制度，?結(jié)合我院?實際，特?制訂本制?度。一?、總則?1.嚴(yán)格?執(zhí)行國家?規(guī)定的各?項財務(wù)規(guī)?章制度，?維護財經(jīng)?紀(jì)律。醫(yī)?院各部門?應(yīng)當(dāng)認(rèn)真?執(zhí)行國家?的法律、?法規(guī)和醫(yī)?院的各項?規(guī)章制度?，各項開?支均要符?合國家規(guī)?定的標(biāo)準(zhǔn)?和范圍。?2.嚴(yán)?格執(zhí)行經(jīng)?批準(zhǔn)的支?出計劃。?嚴(yán)格按照?批準(zhǔn)的計?劃執(zhí)行，?避免支出?的盲目性?和隨機性?，確保醫(yī)?院有限的?資金在開?展各項業(yè)?務(wù)活動過?程中得到?合理的分?配和使用?。__?__節(jié)約?支出，提?高資金使?用效益。?醫(yī)院在支?出管理中?，要精打?細(xì)算，厲?行節(jié)約，?____?鋪張浪費?。4.?凡報銷的?商品、工?程、服務(wù)?等款項在?____?元以上的?，須以轉(zhuǎn)?帳方式付?款。二?、完善支?出履行手?續(xù)各項支?出的經(jīng)辦?人、審核?人、批準(zhǔn)?人等有關(guān)?人員要在?____?或有關(guān)憑?證上簽字?，購置物?品的需辦?理倉庫驗?收入庫手?續(xù)，確保?醫(yī)院支出?合法化、?程序化。?三、借?款審批制?度職工?因公外出?辦事，原?則上不借?現(xiàn)金。確?需借款的?，由借款?人填寫借?據(jù)，所在?科室的第?一負(fù)責(zé)人?簽字，財?務(wù)科審核?，經(jīng)所屬?分管院長?簽字確認(rèn)?后，報分?管財務(wù)副?院長、院?長審批。?要求及時?報帳，自?借款日起?兩個月必?須還清所?借款項，?否則，財?務(wù)科將從?該借款人?工資中扣?還。四?、經(jīng)常性?支出審批?程序1?.郵電通?訊費。醫(yī)?院的移動?電話、固?定電話費?通過銀行?劃款的由?辦公室審?簽、財務(wù)?科審核，?經(jīng)管辦登?記，分管?院長簽字?確認(rèn)后，?報分管財?務(wù)副院長?、院長審?批。2?.業(yè)務(wù)招?待費。嚴(yán)?格執(zhí)行國?家有關(guān)規(guī)?定，堅持?同城不招?待原則，?確需招待?的，工作?餐需經(jīng)分?管院長簽?字批準(zhǔn)、?重要接待?需經(jīng)院主?要負(fù)責(zé)人?簽字批準(zhǔn)?，由辦公?室統(tǒng)一登?記安排，?承辦科室?負(fù)責(zé)報銷?。招待時?，須提供?四單，即?對方單位?接待函或?電話記錄?單、招待?審批單、?菜單、就?餐___?_。結(jié)算?時，由接?待科室負(fù)?責(zé)人、院?辦公室主?任、財務(wù)?科科長審?核，經(jīng)管?辦登記，?分管院長?簽字確認(rèn)?，分管財?務(wù)副院長?、院長審?批。3?.工資、?衛(wèi)生津貼?。職工工?資、衛(wèi)生?津貼的發(fā)?放和調(diào)整?，由人事?科審簽，?經(jīng)管辦登?記，分管?院長簽字?確認(rèn)后，?報分管財?務(wù)副院長?、院長審?批。4?.績效工?資。由核?算辦核算?并編制發(fā)?放表，分?管院長簽?字確認(rèn)后?，報分管?財務(wù)副院?長、院長?審批。?5.學(xué)費?。職工經(jīng)?醫(yī)院批準(zhǔn)?參加國家?承認(rèn)學(xué)歷?（或?qū)W位?）的學(xué)習(xí)?費用，由?所在科室?負(fù)責(zé)人、?部門負(fù)責(zé)?人簽字同?意，科教?科簽字，?財務(wù)科審?核，經(jīng)管?辦登記，?分管院長?簽字確認(rèn)?后，報分?管財務(wù)副?院長、院?長審批。?6.差?旅費。職?工因公開?會、培訓(xùn)?、學(xué)習(xí)、?聯(lián)系工作?等要嚴(yán)格?執(zhí)行醫(yī)院?請消假制?度進行逐?級審批。?出差回來?報銷差旅?費時，必?須附經(jīng)過?逐級審批?的出差審?批單或會?議（培訓(xùn)?）通知，?院級領(lǐng)導(dǎo)?和科室第?一負(fù)責(zé)人?所附出差?審批單或?會議（培?訓(xùn)）通知?必須有醫(yī)?院黨政主?要負(fù)責(zé)人?簽字同意?。無經(jīng)過?逐級審批?或未嚴(yán)格?執(zhí)行逐級?審批的出?差審批單?、會議（?培訓(xùn)）通?知，財務(wù)?科不予報?銷。出差?的___?_及其相?關(guān)材料經(jīng)?科室負(fù)責(zé)?人、部門?負(fù)責(zé)人簽?字，財務(wù)?科審核，?經(jīng)管辦登?記，分管?院長簽字?確認(rèn)后，?報分管財?務(wù)副院長?、院長審?批。7?.勞務(wù)費?。醫(yī)院出?面外請專?家勞務(wù)費?支出由承?辦科室申?請，主管?部門簽字?，財務(wù)科?審核，經(jīng)?管辦登記?，分管院?長簽字確?認(rèn)后，報?分管財務(wù)?副院長、?院長審批?。8.?醫(yī)療糾紛?賠償費。?由科室申?請，和諧?辦、醫(yī)務(wù)?科審簽，?財務(wù)科審?核，經(jīng)管?辦登記，?分管院長?簽字確認(rèn)?后，報分?管財務(wù)副?院長、院?長審批。?9.職?工住院醫(yī)?藥費補助?開支。由?醫(yī)保辦審?簽、財務(wù)?科審核，?經(jīng)管辦登?記，分管?院長簽字?確認(rèn)后，?報分管財?務(wù)副院長?、院長審?批。1?0.宣傳?費。廣告?、印刷等?宣傳費用?，由辦公?室審簽，?財務(wù)科審?核，經(jīng)管?辦登記、?分管院長?簽字確認(rèn)?后，報分?管財務(wù)副?院長、院?長審批。?11.?論文版面?費。由主?管部門和?科教科審?簽，財務(wù)?科審核，?財務(wù)科審?核，經(jīng)管?辦登記，?分管院長?簽字確認(rèn)?后，報分?管財務(wù)副?院長、院?長審批。?12.?車輛費用?。由車輛?的主管部?門審簽（?辦公室、?醫(yī)務(wù)科）?，財務(wù)科?審核，經(jīng)?管辦登記?，分管院?長簽字確?認(rèn)后，報?分管財務(wù)?副院長、?院長審批?。13?.水費、?污水處理?費、電費?、排