2023年稅控機(jī)知識(shí)考試歷年重點(diǎn)考核試題含答案

2023年稅控機(jī)知識(shí)考試歷年重點(diǎn)考核試題含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(kù)(共50題)1.導(dǎo)入銷項(xiàng)時(shí)提示：Couldnotcovevtvariantoftype（Null）intotype（Double）如何處理？2.如何查詢或刪除輸入的增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票？3.企業(yè)月末去稅局認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，回來讀入提示“文件格式不對(duì)。如何處理？4.進(jìn)入開票系統(tǒng)，忘記操作員密碼。如何處理？5.上月發(fā)票已開完，本月購(gòu)買發(fā)票并填開時(shí)的發(fā)票號(hào)碼卻是上月的。如何處理？6.如何判斷客戶的開票系統(tǒng)是否裝上9月30日的補(bǔ)??？7.業(yè)導(dǎo)入銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，都可以看到導(dǎo)入發(fā)票清單，但點(diǎn)擊保存時(shí)，提示沒有寫入的數(shù)據(jù)。如何處理？8.企業(yè)生成申報(bào)盤時(shí)，或需生成進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證盤時(shí)，提示軟盤沒有格式化，無(wú)法進(jìn)行操作。如何處理？9.在打印報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)預(yù)覽的結(jié)果不完整，并且在打印的時(shí)候打印到一半打印機(jī)就自動(dòng)停下來了。如何處理？10.為什么打印的時(shí)候色帶會(huì)偏位，導(dǎo)致打印的時(shí)候有的字打不出來？11.在導(dǎo)入國(guó)稅已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票文件后，系統(tǒng)提示“文件格式不正確”。如何處理？12.新開一般納稅企業(yè)，或需重新安裝的企業(yè)，讀入初始化資料，讀入不了，或提示不是本*公司注冊(cè)碼。如何處理？13.普通銷項(xiàng)發(fā)票不能修改和刪除。如何處理？14.申報(bào)表二十七欄“本期已繳稅額”如何輸入？15.簡(jiǎn)述金稅卡鎖死期的問題。16.開票系統(tǒng)自帶備份功能不行，如何備份？17.企業(yè)成功報(bào)稅后，在狀態(tài)查詢中顯示"已到鎖死期"，該怎樣處理？18.在執(zhí)行完初始化，然后使用其它功能項(xiàng)目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出“報(bào)稅系統(tǒng)還沒有初始化”的提示框，無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行其它操作。如何處理？19.企業(yè)如何更改發(fā)票領(lǐng)購(gòu)限次，限額？20.免抵退出口企業(yè)，先征17%稅，退13%，另外應(yīng)納4%的稅額怎么處理。21.簡(jiǎn)述填增值稅納稅申報(bào)表時(shí)容易出錯(cuò)的地方。22.企業(yè)如何變更企業(yè)名稱或稅號(hào)？23.在匯總發(fā)票中"金額"、"稅額"相差一分錢。如何處理？24.做報(bào)表時(shí)當(dāng)審核完一張報(bào)表后想再次修改卻發(fā)現(xiàn)無(wú)法進(jìn)行修改，如何處理？？25.企業(yè)上月未認(rèn)證發(fā)票后，稅局不在當(dāng)前所稅期給予抵扣，放在下一個(gè)申報(bào)所稅期認(rèn)證。如何處理？26.企業(yè)去稅局認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，回來已作過讀入，但作表五發(fā)現(xiàn)差一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未計(jì)算其中。如何處理？27.在執(zhí)行打印預(yù)覽時(shí)，無(wú)法正常顯示預(yù)覽內(nèi)容，如何處理？28.在生成納稅申報(bào)表附列資料表五時(shí)，系統(tǒng)給出的第一欄金額和稅額不正確，如何調(diào)整？29.如何開具上年度的負(fù)數(shù)發(fā)票？30.在做納稅申報(bào)表主表時(shí)，第九欄和第十欄的免稅貨物和免稅勞務(wù)的金額怎樣輸入？31.如何修改進(jìn)項(xiàng)發(fā)票或銷項(xiàng)發(fā)票的報(bào)稅期？32.在做申報(bào)表時(shí)審核完所有附列資料表及主表后在“申報(bào)主界面”下“生成申報(bào)盤”按鈕不會(huì)被激活，為什么？33.企業(yè)在導(dǎo)入上月銷項(xiàng)發(fā)票，或月末讀入認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，讀不了，提示“當(dāng)前正在準(zhǔn)備報(bào)表”無(wú)法進(jìn)行。如何處理？34.如果企業(yè)已經(jīng)購(gòu)買發(fā)票但沒有及時(shí)的讀入，到抄稅期或鎖死期才發(fā)現(xiàn)，如何處理？35.關(guān)于讀卡器故障問題，如何處理？36.每月報(bào)稅起始日進(jìn)行發(fā)票填開時(shí)，系統(tǒng)提示“金稅卡已到抄稅期，請(qǐng)您及時(shí)抄稅”，無(wú)法開具發(fā)票，如何處理？37.簡(jiǎn)述查補(bǔ)稅的處理。38.對(duì)該系統(tǒng)做了系統(tǒng)注冊(cè)后一直使用正常，為什么在元月份申報(bào)完12月份的資料后，操作軟件界面以及使用該軟件各項(xiàng)功能時(shí)均提示系統(tǒng)未進(jìn)行注冊(cè)，需要與服務(wù)單位聯(lián)系？39.已生效后來才發(fā)現(xiàn)內(nèi)容不對(duì)、或打印不符合要求、或當(dāng)月退回企業(yè)如何處理？40.關(guān)于企業(yè)從2.07升級(jí)3.00后出現(xiàn)稅局代開票，反映到表五第一欄中即防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票一欄中，沒有分開到非防偽稅控項(xiàng)目中。如何處理？41.在生成納稅申報(bào)表附列資料表五時(shí)，系統(tǒng)給出的銷售貨物匯總部分的銷售額和稅額不正確，如何調(diào)整？42.企業(yè)自行重裝開票軟件，忘了備份數(shù)據(jù)，如何恢復(fù)？43.用戶在執(zhí)行初始化后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票管理、報(bào)稅處理模塊無(wú)法使用，如何處理？44.企業(yè)銷項(xiàng)方面出現(xiàn)金額或稅額與稅局相差幾分錢的情況。如何處理？45.輸入完進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后執(zhí)行“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票導(dǎo)出”功能選擇錄入的日期后系統(tǒng)未將錄入的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票顯示出來，無(wú)法產(chǎn)生認(rèn)證文件。如何處理？46.為什么打印機(jī)不能進(jìn)紙？47.在使用了“生成申報(bào)盤”或“完稅”功能后，發(fā)現(xiàn)報(bào)表中的數(shù)據(jù)不正確，需要修改時(shí)系統(tǒng)提示“當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報(bào)稅，不能修改報(bào)表及發(fā)票資料”或“當(dāng)前會(huì)計(jì)期間已經(jīng)報(bào)稅，不能修改”無(wú)法修改報(bào)表。48.到稅局購(gòu)買了發(fā)票后，回來開票時(shí)還是提示“金稅卡中沒有可用發(fā)票”，如何處理？49.簡(jiǎn)述關(guān)于金稅卡其他故障問題。50.如果在抄稅期間遇到IC卡損壞、金稅卡損壞、或者硬盤損壞等意外情況應(yīng)如何處理？第1卷參考答案一.參考題庫(kù)1.正確答案: 解決方法：此種提示，表示電子申報(bào)數(shù)據(jù)庫(kù)路徑不正確。在系統(tǒng)配置中更改過來。正確的路徑是：C:///ProgramFiles/航天信息/防偽開票/DATABASE/DEFAULT/WORK 特別說明：由于9月30日的3.08補(bǔ)丁出的問題最少。所以，一般建議維護(hù)員打3.08補(bǔ)丁時(shí)優(yōu)先考慮9月30日的補(bǔ)丁。另外，如果沒有特別說明，上述所提到的3.08補(bǔ)丁是指9月30日的3.08補(bǔ)丁。四個(gè)3.08補(bǔ)丁都有它的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。有時(shí)可以考慮補(bǔ)丁互補(bǔ)這一方法解決問題。 在導(dǎo)入銷項(xiàng)時(shí)，方法是：先打開電子申報(bào)系統(tǒng)，接著打開開票系統(tǒng)并打開發(fā)票查訊界面。最后，在銷項(xiàng)一機(jī)多票菜單讀入。此順序不能調(diào)轉(zhuǎn)。如果調(diào)轉(zhuǎn)，則有可能導(dǎo)入不了發(fā)票2.正確答案:在輸入增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票的界面選擇【查詢】按鈕，即可根據(jù)設(shè)定的條件查詢所輸入的發(fā)票、在查詢界面選擇發(fā)票點(diǎn)擊【分類】按鈕即可在彈出的菜單上選擇“刪除所選擇的發(fā)票”功能將輸入的發(fā)票刪除。3.正確答案: 1）問清楚對(duì)方是自己購(gòu)買了掃描儀或手工錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票去稅局認(rèn)證，還是直接拿紙質(zhì)發(fā)票去稅局認(rèn)證。 2）在電子報(bào)稅→基礎(chǔ)資料管理→系統(tǒng)配置→點(diǎn)擊修改→密碼為當(dāng)前電腦系統(tǒng)日期：例0425→“認(rèn)證文件格式”是不是XML文件格式RZ00100，如果是DBF格式，將本*企業(yè)認(rèn)證方式設(shè)置第三項(xiàng)（企業(yè)購(gòu)買掃描儀或手工錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須選擇這種方式），然后改右邊文件認(rèn)證格式為DBF，如果企業(yè)拿紙質(zhì)發(fā)票去稅局認(rèn)證，本*企業(yè)采取認(rèn)證方式選第一項(xiàng) 3）上述都沒問題，再試讀入，專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入→抵扣聯(lián)文件導(dǎo)入→點(diǎn)擊讀入RZ00100或→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→點(diǎn)擊讀入RZ00101（拿紙質(zhì)發(fā)票去稅局掃描，選這項(xiàng)）掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入→點(diǎn)擊讀入RZ00102 4）還不行，再換一個(gè)盤去分局讀認(rèn)證資料。4.正確答案: 1）先備份開票系統(tǒng)，復(fù)制兩個(gè)DATABASE文件夾至其他位置中 2）開票系統(tǒng)安裝盤重新安裝，后將WORK文件夾中所有含操作員庫(kù)文件復(fù)制。 3）進(jìn)入一個(gè)備份DATABASE中WORK文件夾，粘貼出新安裝后操作員庫(kù)文件。 4）最后將修改后DATABASE文件夾覆蓋新安裝的DATABASE文件，重進(jìn)系統(tǒng)。5.正確答案:將發(fā)票卷退回IC卡，拿到稅局作退票，然后重新購(gòu)買發(fā)票。6.正確答案: 裝上9月30日的補(bǔ)丁后的電子申報(bào)系統(tǒng)有兩大特點(diǎn)： 第一、“一機(jī)多票的讀入菜單”位置銷項(xiàng)菜單的第一位，而不是第二位。 第二、點(diǎn)擊電子申報(bào)右上角的“最小化”按紐能成功把電子申報(bào)窗口最小化（其他版本的補(bǔ)丁不能做到這一點(diǎn)。）7.正確答案:這是由于重復(fù)導(dǎo)入票的原因，可查詢一下當(dāng)前所稅期的是否已存在發(fā)票了。8.正確答案: 1）企業(yè)可以換另一張新的軟盤，再試試。 2）如果換一張軟盤，故障依舊，換到其他電腦上，看能否打開，如果能打開則是軟驅(qū)問題，重新更換軟驅(qū)。9.正確答案:這是因?yàn)榉纻伍_票系統(tǒng)的設(shè)置問題，在打印發(fā)票時(shí)系統(tǒng)為了保證發(fā)票的準(zhǔn)確性，自動(dòng)將打印機(jī)的設(shè)置更改為“航天信息紙張”類型，并且是每次打印發(fā)票的時(shí)候都會(huì)自動(dòng)進(jìn)行更改。而申報(bào)系統(tǒng)打印報(bào)表時(shí)需要設(shè)置為“A4”類型，所以就會(huì)造成上述情況的發(fā)生。所以在每次打印報(bào)表的時(shí)候需要將打印機(jī)的屬性更改正確。10.正確答案:因?yàn)閷⒄{(diào)聯(lián)數(shù)的壓桿調(diào)到0的位置。壓力太大，所以打印的時(shí)候色帶偏位，打單張紙的時(shí)候把壓桿調(diào)到1，打發(fā)票時(shí)調(diào)到4即可。11.正確答案:該種情況是因?yàn)橐呀?jīng)通過認(rèn)證的抵扣文件不正確，需要重新到所屬國(guó)稅分局獲取認(rèn)證文件進(jìn)行導(dǎo)入操作。12.正確答案: 1）第一種方法： 1.系統(tǒng)管理→系統(tǒng)注冊(cè)→刪除注冊(cè)序列號(hào) 2）第二種方法： 1.可能需要先注冊(cè)，生成注冊(cè)碼。 2.進(jìn)入企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)→系統(tǒng)管理→系統(tǒng)注冊(cè)→刪節(jié)原注冊(cè)序列號(hào)→填入生成的注冊(cè)碼 3.然后再讀入初始化資料13.正確答案: 1）企業(yè)可能從2.07升級(jí)3.00，沒有帶補(bǔ)丁。 2）將補(bǔ)丁程序發(fā)郵件給對(duì)方，下載完畢，執(zhí)行該文件，再進(jìn)電子報(bào)稅系統(tǒng)，查看任務(wù)欄上顯示為3.01，如果是，則加補(bǔ)丁成功，打開這張發(fā)票，進(jìn)行修改或刪除。14.正確答案:納稅申報(bào)主表的二十七欄需要將稅額拆分在“納稅申報(bào)表的第二十八、二十九、三十、三十一欄中輸入（根據(jù)本*企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行輸入）。15.正確答案: 1）由于企業(yè)沒有按時(shí)抄稅而過了抄稅期，造成開機(jī)出現(xiàn)“鎖死期已到”。 1.企業(yè)抄稅 2.帶IC卡到征收分局抄稅 3.企業(yè)開機(jī)進(jìn)入開票系統(tǒng) 4.補(bǔ)打“發(fā)票存根聯(lián)匯總表“交稅局。 2）由于企業(yè)已抄稅，但沒有去稅局抄稅，過了抄稅期，造成開機(jī)出現(xiàn)“鎖死期已到” 1.企業(yè)持IC卡和打印的發(fā)票到征收分局做以下操作。 2.征收分局按如下操作 非常規(guī)報(bào)稅→逾期報(bào)稅→軟盤報(bào)稅（零報(bào)稅盤）→開票月份選IC卡上所屬月份→輸入稅號(hào)→選“數(shù)據(jù)采集”按鈕（提示：已通過正常報(bào)稅方式報(bào)稅）→銷項(xiàng)數(shù)據(jù)比較（數(shù)據(jù)顯示全為“0”）→按“抄稅”按鈕（提示：主開票機(jī)逾期報(bào)稅成功）→提示：是否要清IC卡上報(bào)稅信息→選“確定”按鈕（提示：清除IC卡上的報(bào)稅信息成功）→企業(yè)回去開一次機(jī) 3）對(duì)于企業(yè)到稅局抄稅之后沒有開過機(jī)或?qū)C卡做了“IC卡解鎖重寫”或“更換IC卡”造成金稅卡鎖死期問題。 企業(yè)抄稅16.正確答案: 1）將DATABASE文件夾復(fù)制到其他位置中 2）重新安裝系統(tǒng)，必須先系統(tǒng)注冊(cè)，然后初始化起，再初始化終 3）再?gòu)?fù)制備份DATABASE中文件夾DEFAULT覆蓋新安裝的DEFAULT文件 4）重新進(jìn)入系統(tǒng)即可17.正確答案:報(bào)稅成功后，需要重新登錄開票系統(tǒng)，這樣才能解鎖。如果重新登錄后，系統(tǒng)仍然鎖死則只能將金稅卡進(jìn)行重新發(fā)行。18.正確答案:沒有做完納稅申報(bào)初始化或做初始化后未點(diǎn)擊審核按鈕。在本*系統(tǒng)中，所有單據(jù)、發(fā)票或報(bào)表必須經(jīng)過核準(zhǔn)，沒有核準(zhǔn)的單據(jù)實(shí)際上是一張無(wú)效單據(jù)。19.正確答案:企業(yè)攜帶IC卡去稅局，即可。20.正確答案:在附表二18欄填入4%的稅額。21.正確答案: ①上期留抵稅額（13欄）是上個(gè)月的期未留抵稅額（20欄）轉(zhuǎn)過來， ②期初未繳稅額（25欄）是上個(gè)月的期未未繳稅額（32欄）轉(zhuǎn)過來，此數(shù)據(jù)是在初始化表或納稅申報(bào)調(diào)整單中填入。 ③本期已繳稅額（27欄）拆分在（28欄、29欄、30欄、31欄）填入，免抵退辦法出口貨物銷售額在主表第七欄，免稅貨物及勞務(wù)銷售額，在銷項(xiàng)發(fā)票管理的其它應(yīng)稅項(xiàng)目管理中填寫。 ④進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額在“附列資料二”中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”部分填入 ⑤資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中的本年利潤(rùn)合計(jì)填入未分配利潤(rùn)中（56欄）。22.正確答案: 1）企業(yè)必須攜帶主機(jī)至京通石岐服務(wù)中心 2）填寫維護(hù)單，帶金稅卡和IC卡去市國(guó)稅局重新發(fā)行 3）回京通服務(wù)中心，重新調(diào)試開票系統(tǒng)與電子報(bào)稅系統(tǒng)。23.正確答案:此為計(jì)算機(jī)計(jì)算精度高造成的，此誤差在允許范圍內(nèi)，為正常現(xiàn)象，超過一定范圍會(huì)出現(xiàn)提示不會(huì)打印。24.正確答案:當(dāng)審核完一張報(bào)表后想再次修改需要點(diǎn)擊“復(fù)查”按鈕去掉審核狀態(tài)，然后再點(diǎn)擊“修改”按鈕才可以進(jìn)行修改。25.正確答案:查詢當(dāng)前所屬期所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單→選定所有發(fā)票行→分類→將當(dāng)前所選發(fā)票重新分配報(bào)稅期間→選擇下一報(bào)稅期間即可。26.正確答案: 1）進(jìn)入防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理→查詢→打開當(dāng)前所屬期所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單→在“狀態(tài)”查詢有沒有發(fā)票是“未確認(rèn)”→有必須打開該張票→重新審核即可 2）如果不是上述情況，找出不對(duì)是那張票，去稅局只需要重新認(rèn)證這張票，回來在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢中刪除這張票，再讀入重新認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，再保存，再做報(bào)表。27.正確答案:重裝打印機(jī)驅(qū)動(dòng)程序。28.正確答案: 附列資料表五的第一欄顯示的是企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)可抵扣發(fā)票的總金額跟稅額，如果不正確則分為兩種情況： ①顯示的金額跟稅額比實(shí)際情況要少，先檢查當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票認(rèn)證后是否正確導(dǎo)入到系統(tǒng)中，然后檢查所屬月份是否正確，其它抵扣憑證是否輸入正確并且保存、審核過。 ②顯示的金額跟稅額比實(shí)際情況要多，先檢查發(fā)票所屬月份是否正確，然后檢查已輸入的發(fā)票是否有重復(fù)輸入的現(xiàn)象，或是有不需要的發(fā)票但是有保存，未審核過。29.正確答案:開具上年度的負(fù)數(shù)發(fā)票與開具當(dāng)年度的負(fù)數(shù)發(fā)票操作相同，區(qū)別為上年度的發(fā)票在本年度內(nèi)無(wú)法調(diào)用明細(xì)信息，需要手工進(jìn)行填寫。30.正確答案:從“銷項(xiàng)發(fā)票管理”菜單下選擇“其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理”功能內(nèi)輸入單據(jù)，并要選中‘不開票項(xiàng)目，視同銷售’選項(xiàng)，然后選擇“一般”，選“免稅”，選“貨物”或“勞務(wù)”即可在生成申報(bào)表時(shí)主表第九、十欄中顯示出數(shù)據(jù)。31.正確答案:如需修改發(fā)票的報(bào)稅期，則先查詢出需要修改報(bào)稅期的發(fā)票，然后選中該張發(fā)票，再點(diǎn)擊【分類】按鈕，在彈出的菜單下選擇“將當(dāng)前所選發(fā)票分配報(bào)稅期間”功能即可修改報(bào)稅期。32.正確答案:除了審核完所有附列資料表及主表，還需要審核“申報(bào)情況說明”、“資產(chǎn)負(fù)責(zé)表”、“損益表”之后“申報(bào)主界面”下“生成申報(bào)盤”按鈕才會(huì)被激活。就是說必須將本月所有的申報(bào)表及其附列資料全部做好后才可以做“生成申報(bào)盤”，特別注意的是“申報(bào)情況說明表”，就是本月沒有數(shù)據(jù)也要生成一張空表。33.正確答案: 1）進(jìn)入納稅申報(bào)→納稅申報(bào)主界面 2）選擇上個(gè)月申報(bào)所稅期，查看上月有沒有完稅，如果沒有完稅必須完稅，導(dǎo)入發(fā)票就可以了 3）或者當(dāng)前所稅期，已生成某些報(bào)表，必須在主界面點(diǎn)擊中間大圓鈕，刪除所有報(bào)表，才可導(dǎo)入發(fā)票34.正確答案: 分為兩種情況 ①已到抄稅期或鎖死期時(shí)，如果企業(yè)先進(jìn)行“抄稅處理”操作，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將購(gòu)票信息讀入到金稅卡中。無(wú)需其他操作。 ②已到抄稅期未到鎖死期時(shí)未抄稅前開票功能被禁用，但此時(shí)金稅卡未被鎖死，發(fā)票讀入功能可用，直接讀入即可。若已到鎖死期，就只能在抄稅時(shí)自動(dòng)讀入。35.正確答案: 1）進(jìn)入開票系統(tǒng)提示（“上電”錯(cuò)） 1.可能是讀卡器問題，更換讀卡器 2.換之后還不行，試試不插IC卡看會(huì)提示是否提示“IC卡確認(rèn)錯(cuò)”來判斷IC卡還是金稅卡故障。36.正確答案:為嚴(yán)格控制企業(yè)按時(shí)抄報(bào)稅，本*系統(tǒng)在每月報(bào)稅起始日未抄稅的，發(fā)票填開功能將被禁用。如果每月報(bào)稅起始日到來時(shí)，企業(yè)未抄稅就要開票系統(tǒng)就會(huì)彈出此提示，表示發(fā)票填開功能已被禁用，此時(shí)，只要企業(yè)執(zhí)行了抄稅處理操作及時(shí)抄稅后，系統(tǒng)即恢復(fù)正常，發(fā)票填開功能可用。37.正確答案: 一、補(bǔ)銷項(xiàng)：以調(diào)整2005年1月的銷售收入1，000，000元為例，補(bǔ)稅通知書錄入日期為2005年9月7日（該企業(yè)已完成稅款所屬時(shí)期8月份的正常申報(bào)）。 納稅人電子申報(bào)軟件操作： 申報(bào)軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報(bào)調(diào)整單中調(diào)整上期（即8月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：1、2欄銷售收入期末累計(jì)數(shù)調(diào)增1000000元，11欄“銷項(xiàng)稅額”期末數(shù)累計(jì)數(shù)、19欄“應(yīng)納稅額”期末數(shù)累計(jì)數(shù)、24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”期末數(shù)累計(jì)數(shù)和32欄“期末未繳稅額”各調(diào)增170000元。 二、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：轉(zhuǎn)出2005年1月進(jìn)項(xiàng)稅額1000000元，錄入時(shí)間2004年9月7日。該企業(yè)已完成稅款所屬時(shí)期8月份的申報(bào)。 納稅人申報(bào)軟件操作： 申報(bào)軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報(bào)調(diào)整單中調(diào)整上期（即8月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”期末累計(jì)數(shù)170000元，19欄“應(yīng)納稅額”期末數(shù)累計(jì)數(shù)、24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”期末數(shù)累計(jì)數(shù)以及32欄“期末未繳稅額”170000元。 三、補(bǔ)稅其它：一般納稅人稽核補(bǔ)繳增值稅時(shí)，處理類型不能選取“其他”補(bǔ)銷項(xiàng)不能選“補(bǔ)稅其它” 四、“補(bǔ)稅通知書”如送達(dá)后，如補(bǔ)稅稅款清繳入庫(kù)，則補(bǔ)稅稅款清繳當(dāng)月（所屬期）納稅申報(bào)表主表第27欄“本期已繳納稅額”本月數(shù)、31欄“本期繳納欠繳稅額”本月數(shù)也會(huì)發(fā)生變化。 納稅人電子申報(bào)軟件操作中還應(yīng)該在補(bǔ)稅稅款清繳當(dāng)月（所屬期）納稅申報(bào)表主表第31欄“本期繳納欠繳稅額”反映當(dāng)月清繳補(bǔ)稅額（按例子如補(bǔ)稅通知書9月8日送達(dá)，補(bǔ)稅稅款9月10日征收入庫(kù)，則電子申報(bào)軟件中9月份（所屬期）納稅申報(bào)表主表第31欄應(yīng)反映補(bǔ)稅稅款170000元）。38.正確答案:該問題屬于正常情況，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)每年都需要進(jìn)行注冊(cè)，在本年申報(bào)完12月份的資料后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入未注冊(cè)狀態(tài)，需要重新對(duì)該系統(tǒng)進(jìn)行注冊(cè)操作。39.正確答案: 1）發(fā)票作廢 2）進(jìn)入發(fā)票查詢，查到這張發(fā)票，將要作廢的發(fā)票紙裝入打印機(jī)再重復(fù)打印出“作廢”兩個(gè)字樣。40.正確答案: 1）一般都是企業(yè)升級(jí)前，就已將認(rèn)證的含稅局代開票導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)中，企業(yè)可以先在防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票查詢→選定當(dāng)前所屬期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票→分類→刪除所選的發(fā)票 2）再重導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證文件。41.正確答案: 附列資料表五的銷售貨物匯總部分顯示的是企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)發(fā)票的匯總銷售額跟稅額，如果不正確則分為兩種情況： ①顯示的銷售額跟稅額比實(shí)際情況要少，先檢查當(dāng)月的銷項(xiàng)專用發(fā)票是否正確導(dǎo)入到系統(tǒng)中，然后檢查所屬月份是否正確，其它應(yīng)稅憑證是否輸入正確并且保存、審核過。 ②顯