天賜材料：境外發(fā)行全球存托憑證新增境內(nèi)基礎(chǔ)A股股份發(fā)行方案的論證分析報(bào)告

廣州天賜高新材料股份有限公司（廣州市黃埔區(qū)云埔工業(yè)區(qū)東誠(chéng)片康達(dá)路8號(hào)）境外發(fā)行全球存托憑證新增境內(nèi)基礎(chǔ)A股股份發(fā)行方案的論證分析報(bào)告 2 3 3 7二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性 8 8 8三、本次發(fā)行符合全球存托憑證品種定位 9 10五、本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性 10 10 10 11 11 14七、本次發(fā)行方案的公平性、合理性 14八、本次發(fā)行對(duì)原股東權(quán)益或者即期回報(bào)攤薄的影響以及填補(bǔ)的具體措施 15 15 17 18 18 19 20 22本次發(fā)行前公司普通股總股本的15%，募集資金總額按照定價(jià)基準(zhǔn)日的人民幣2、鋰離子電池產(chǎn)業(yè)快速增長(zhǎng)，推動(dòng)電解液及六氟磷酸鋰市場(chǎng)需求持續(xù)增加4、全球新能源汽車快速發(fā)展，推動(dòng)歐美增加本地化電解液需求量5、推進(jìn)高水平對(duì)外開(kāi)放、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展是我國(guó)的重要發(fā)展戰(zhàn)略1、提高公司境內(nèi)外產(chǎn)能，持續(xù)強(qiáng)化公司的全球化布局，響應(yīng)客戶本土化供且積極應(yīng)對(duì)國(guó)際政治環(huán)境變化下的新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈本土化趨勢(shì)，通過(guò)本次GDR發(fā)行上市進(jìn)一步推動(dòng)公司國(guó)際化發(fā)展，堅(jiān)定推動(dòng)海2、搭建國(guó)際化資本運(yùn)作平臺(tái)，提升全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，鞏固市場(chǎng)龍頭地位3、吸納國(guó)際投資者，優(yōu)化投資者結(jié)構(gòu)瑞士作為歐洲重要的金融中心，聚集了優(yōu)質(zhì)的國(guó)1、積極響應(yīng)資本市場(chǎng)政策號(hào)召，境內(nèi)外上市增強(qiáng)全球影響力利于公司進(jìn)一步優(yōu)化投資者結(jié)構(gòu)，助力公司國(guó)際化發(fā)展；一方本次發(fā)行價(jià)格按照GDR與A股股票轉(zhuǎn)換率計(jì)算后的金額原則上將不低于定次臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)召開(kāi)了第六屆董事會(huì)第六次會(huì)議對(duì)具體方案進(jìn)綜上所述，本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序符合《注冊(cè)管理辦法》1、公司不存在《注冊(cè)管理辦法》第十一條關(guān)于上市公司不得向特定對(duì)象發(fā)（2）最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者（5）控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害（6）最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的2、公司募集資金使用符合《注冊(cè)管理辦法》第十二條的相關(guān)規(guī)定（3）募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人3、公司不存在《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》第八條規(guī)定（4）境內(nèi)企業(yè)因涉嫌犯罪或者重大違法違規(guī)行為（5）控股股東或者受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有4、公司不存在《監(jiān)管規(guī)定》第三十五條規(guī)定的不得在境外發(fā)行存托憑證的（5）上市公司或者其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立（6）最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者本次發(fā)行價(jià)格按照GDR與A股股票轉(zhuǎn)換率換算后原則上不得低于定價(jià)基準(zhǔn)單一境內(nèi)上市公司權(quán)益的比例超過(guò)該公司股份總數(shù)10%；境外投資者持有單一‘、本次發(fā)行符合《存托憑證暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定礎(chǔ)股份發(fā)行方案的論證分析報(bào)告等相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第六次會(huì)議本次發(fā)行方案及相關(guān)文件在交易所網(wǎng)站及指定的信息披露媒體上進(jìn)行了披（一）本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響（1）假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及公司經(jīng)營(yíng)情況未發(fā)生（3）假設(shè)本次境外發(fā)行全球存托憑證新增境內(nèi)基礎(chǔ)A股股份數(shù)為（6）本測(cè)算未考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況假設(shè)情形1：2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司股東的凈扣除非經(jīng)常性損益后的扣除非經(jīng)常性損益后的假設(shè)情形2：2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司股東的凈扣除非經(jīng)常性損益后的扣除非經(jīng)常性損益后的假設(shè)情形3：2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常損益后歸屬于上市公歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司股東的凈扣除非經(jīng)常性損益后的扣除非經(jīng)常性損益后的技術(shù)、市場(chǎng)等方面的儲(chǔ)備情況本次發(fā)行扣除發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額擬用于“摩洛哥年產(chǎn)30萬(wàn)噸鋰電（五）公司應(yīng)對(duì)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取的措施攤薄即期回報(bào)采取填補(bǔ)措施能夠得到切實(shí)履行的承諾（1）本人承諾不無(wú)償或以不公平條件向其他單位或者個(gè)人（3）本人承諾不會(huì)動(dòng)用公司資產(chǎn)從事與本人履行職責(zé)無(wú)關(guān)的投資、消費(fèi)活（4）本人承諾由董事會(huì)或薪酬與考核委員會(huì)制定的薪酬制度與公司填補(bǔ)回（5）本人承諾如公司擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，擬公布的公司股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)條件（7）作為填補(bǔ)回報(bào)措施相關(guān)責(zé)