精塑公司重大財務(wù)決策程序與管理辦法

精塑重大財務(wù)決策程序與管理辦法-PAGE3-精塑新材料有限公司重大財務(wù)決策程序與管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范精塑新材料有限公司（下稱“公司”）財務(wù)管理，提高公司財務(wù)決策的合理性和科學(xué)性，規(guī)避決策風(fēng)險，強化決策責(zé)任，實現(xiàn)公司資產(chǎn)保值增值及股東利益最大化的目標(biāo)，根據(jù)現(xiàn)行適用的《中華人民共和國公司法》（下稱《公司法》）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件和《精塑新材料有限公司章程》（下稱《章程》）的有關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，特制定《精塑新材料有限公司重大財務(wù)決策程序與管理辦法》（下稱“本《辦法》”）。第二章重大財務(wù)決策信息的來源第二條公司的重大財務(wù)信息來源包括（但不限于）以下途徑：（一）公司年度報告及經(jīng)營計劃中關(guān)于財務(wù)預(yù)決算、股利分配及彌補虧損的內(nèi)容；（二）公司日常經(jīng)營活動中關(guān)于融資方案的內(nèi)容；（三）來源于其它途徑的各種財務(wù)信息。第三章重大財務(wù)信息的篩選及傳遞第三條財務(wù)決策信息的篩選以下列方式進(jìn)行：（一）由總經(jīng)理負(fù)責(zé)匯總各種財務(wù)決策信息，并對各種信息進(jìn)行必要的篩選；（二）由總經(jīng)理負(fù)責(zé)對擬財務(wù)決策項目進(jìn)行必要的市場認(rèn)證，擬定成本收益預(yù)算方案，分清輕重緩急，制定擬財務(wù)決策項目的風(fēng)險與對策。第四條財務(wù)決策項目主要由總經(jīng)理負(fù)責(zé)傳遞，具體傳遞方式見本《辦法》第六章的有關(guān)條款。 第四章重大財務(wù)決策的分類第五條公司重大財務(wù)決策主要包括（但不限于）公司年度財務(wù)預(yù)決算、融資方式、股利分配和彌補虧損方案等。第五章重大財務(wù)決策應(yīng)遵循的基本原則第六條公司籌資決策中遵循以下基本原則：（一）“籌、用并重”原則：即籌資決策必須考慮其投向性質(zhì)；（二）“成本—收益”原則：即籌資決策必須考慮籌資成本、籌資風(fēng)險，并選擇成本—收益比最小的籌資方案；（三）“內(nèi)外兼顧”原則：即在債務(wù)融資與股本融資之間實現(xiàn)公司資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，進(jìn)而實現(xiàn)公司價值的最大化。第七條股利分配決策遵循“在涉及現(xiàn)金股利時，優(yōu)先關(guān)注公司的積累，保證公司的發(fā)展對資金的需求”的原則。第六章重大財務(wù)決策的權(quán)限劃分及程序第八條年度報告及計劃、財務(wù)預(yù)決算、股利分配及彌補虧損的決策程序：（一）由總經(jīng)理提出方案及方案的建議說明；（二）董事會對方案進(jìn)行評審；（三）董事會會議審議通過，并批準(zhǔn)；（四）股東會批準(zhǔn)。第九條連續(xù)12個月累計不超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的100%的貸款的決策程序：(一)由財務(wù)部提出方案；(二)由總經(jīng)理評審、確認(rèn)；(三)董事會會議審議批準(zhǔn)（監(jiān)事列席會議實施監(jiān)督）。第十條連續(xù)12個月累計超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的100%的貸款的決策程序:(一)財務(wù)部提出方案;(二)總經(jīng)理評審、確認(rèn);(三)董事會審議通過;(四)股東會批準(zhǔn)。第十一條公司對外擔(dān)保的決策程序：（一）由財務(wù)部門向董事會提交被擔(dān)保人資信狀況的調(diào)查報告，包括但不限于被擔(dān)保人提供的資料；（二）董事會根據(jù)有關(guān)材料認(rèn)真審查擔(dān)保人情況；（三）董事會會議審議表決，須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過，且經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事同意方可通過。第十二條公司對外擔(dān)保符合下列情形之一的，經(jīng)董事會審議通過后還需提交股東會審議，且審議下述第（四）項擔(dān)保事項時還應(yīng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過：（一）單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10％（不含10%）的擔(dān)保；（二）公司的對外擔(dān)保總額，超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％（不含50%）以后提供的任何擔(dān)保；（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％（不含70%）的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；（四）連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％（不含30%）；（五）連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％（不含50%）且絕對金額超過5000萬元人民幣（不含5000萬元）；上述對外擔(dān)保不含對母公司提供的擔(dān)保。第十三條企業(yè)應(yīng)定期開展財產(chǎn)清查，在每次財產(chǎn)清查過程中，對涉及財產(chǎn)盤虧、報廢、毀損以及其他原因造成的財產(chǎn)損失，占最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)0.1%（含0.1%）以下的，報總經(jīng)理審批；占最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)0.1-0.5%（含0.5%）的，報總經(jīng)理辦公會議審批；占最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.5-3%（含3%），報董事長審批；占最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的3-10%（含10%），報公司董事會審批；超過10%以上的，報公司股東會審批。第七章重大財務(wù)決策項目的實施第十四條財務(wù)項目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實施。總經(jīng)理應(yīng)及時將項目實施進(jìn)展情況向董事會匯報。第八章附則第十五條本《辦法》的