信用社固定資產(chǎn)管理辦法

年4月19日信用社固定資產(chǎn)管理辦法文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正。四川省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營管理，促進固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、銀監(jiān)會《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》等法律法規(guī)和《四川省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指四川省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，以下簡稱農(nóng)村信用社）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定能夠作為借款人的其它組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的人民幣貸款。第三條農(nóng)村信用社開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)堅持項目整體評估、審查審批，不得拆分授信。第四條農(nóng)村信用社應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入客戶及客戶所在集團的統(tǒng)一授信管理。新設(shè)法人固定資產(chǎn)貸款授信額度經(jīng)審批同意后，視同核定客戶統(tǒng)一授信額度；既有法人新增固定資產(chǎn)貸款授信額度審批同意后，新增授信額度加上原貸款余額超過原統(tǒng)一授信額度的，視同重新核定客戶統(tǒng)一授信額度。第五條農(nóng)村信用社應(yīng)按客戶、行業(yè)、貸款品種、期限、擔(dān)保方式等維度建立固定資產(chǎn)貸款單一風(fēng)險限額或組合風(fēng)險限額管理制度。第二章貸款種類與用途第六條固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項目運作方式和還款來源不同分為項目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。項目融資是指符合特定條件的固定資產(chǎn)貸款，特定條件包括：（一）貸款用途一般是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其它項目，包括對在建或已建項目的再融資；（二）借款人一般是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其它收入，一般不具備其它還款來源。一般固定資產(chǎn)貸款是指項目融資以外的固定資產(chǎn)貸款。第七條固定資產(chǎn)貸款按用途可分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、其它固定資產(chǎn)貸款等?；窘ㄔO(shè)貸款是指用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴建工程等基本建設(shè)項目的貸款。技術(shù)改造貸款是指用于企(事)業(yè)法人以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和更新項目的貸款。房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指向借款人發(fā)放的用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產(chǎn)項目的貸款。土地儲備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購及土地前期開發(fā)、整理的貸款。其它固定資產(chǎn)貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資產(chǎn)投資項目的貸款。第八條固定資產(chǎn)貸款按期限可分為短期、中期和長期固定資產(chǎn)貸款。短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的固定資產(chǎn)貸款。中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的固定資產(chǎn)貸款。長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在5年以上的固定資產(chǎn)貸款。固定資產(chǎn)貸款可設(shè)置寬限期（指貸款發(fā)放后到第一次還款的時間），寬限期不得超過建設(shè)完工后一年。第九條固定資產(chǎn)貸款應(yīng)有明確對應(yīng)的項目和合法的用途，并有明確、合法的還款來源。固定資產(chǎn)貸款用于固定資產(chǎn)項目建設(shè)、購置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施的建設(shè),包括對在建或已建項目的再融資，也可用于置換項目資本金比例之外的借款人前期投入，歸還項目的負(fù)債性資金（包括債券、銀行借款、股東借款、信托借款等），但不得用于置換項目資本金。第三章貸款對象、條件、期限、利率第十條固定資產(chǎn)貸款對象為經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的實行獨立核算的企（事）業(yè)法人、其它組織。第十一條 固定資產(chǎn)貸款的借款人應(yīng)符合以下基本條件：（一）持有經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)年檢合格的《營業(yè)執(zhí)照》或《事業(yè)法人證書》，特殊行業(yè)須有有權(quán)機關(guān)核發(fā)的且在有效期內(nèi)的從業(yè)許可證（或核準(zhǔn)書、備案表等），并在稅務(wù)機關(guān)辦理了稅務(wù)登記證；持有質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)過年審的《組織機構(gòu)代碼證》；（二）持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡；（三）信用狀況良好，無重大不良記錄；（四）新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（五）投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)符合國家和農(nóng)村信用社要求；（六）符合農(nóng)村信用社關(guān)于客戶準(zhǔn)入的相關(guān)規(guī)定。第十二條 固定資產(chǎn)貸款項目應(yīng)符合以下條件：（一）符合國家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保、資源、城市規(guī)劃及其它相關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序，如：國家規(guī)定實行核準(zhǔn)或?qū)徟频捻椖?，項目建議書和可行性研究報告已經(jīng)國家有關(guān)部門核準(zhǔn)經(jīng)過或批復(fù)同意；（二）可行性研究報告或核準(zhǔn)項目申請報告由符合農(nóng)村信用社要求資格的、具備乙級及以上(大型項目須具備甲級)工程咨詢資質(zhì)的機構(gòu)出具，并有明確的結(jié)論性意見；（三）資本金比例符合農(nóng)村信用社項目資本金有關(guān)規(guī)定。本辦法所指的項目資本金比例，是項目資本金占項目固定資產(chǎn)投資額與流動資金投資額之和的比例；（四）項目資金來源明確并有保證；（五）不符合信用貸款條件的需提供合法、足值、可控、可執(zhí)行及易變現(xiàn)的擔(dān)保；（六）農(nóng)村信用社要求的其它條件。第十三條固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)在測算借款人（或項目）現(xiàn)金流、投資回收期、償債能力等因素的基礎(chǔ)上合理確定。貸款期限不能超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟壽命期和法人存續(xù)期，一般不超過十年。超過十年的，應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求辦理備案手續(xù)。第十四條固定資產(chǎn)貸款利率應(yīng)根據(jù)風(fēng)險收益匹配原則，綜合考慮項目風(fēng)險、風(fēng)險緩釋措施、市場情況等因素與借款人談判確定，且應(yīng)符合利率管理的相關(guān)規(guī)定。第十五條 固定資產(chǎn)貸款利率能夠采用固定利率或浮動利率方式。中長期固定資產(chǎn)貸款原則上應(yīng)采用浮動利率。第四章貸款擔(dān)保第十六條固定資產(chǎn)貸款可采用信用、抵押、質(zhì)押或保證方式。第十七條一般固定資產(chǎn)貸款原則上應(yīng)采用擔(dān)保方式發(fā)放，其貸款擔(dān)保應(yīng)符合四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保相關(guān)規(guī)定。第十八條一般固定資產(chǎn)貸款以信用方式發(fā)放，借款人至少應(yīng)當(dāng)同時具備下列條件：（一）信用評級在AA＋級（含）以上；（二）上年末資產(chǎn)負(fù)債率低于行業(yè)平均值；（三）近三年連續(xù)盈利；（四）近三年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正值；（五）信用貸款額度不得超過其固定資產(chǎn)貸款額度的20%；（六）農(nóng)村信用社要求的其它條件。對借款人不能同時滿足上述規(guī)定的條件，但以通信、有線電視、供水、供電、供氣、鐵路、高速公路等各種經(jīng)營性收費收入賬戶作為貸款保障措施的，可發(fā)放信用貸款，但必須從嚴(yán)管理。第十九條項目融資應(yīng)要求將符合抵（質(zhì)）押條件的項目資產(chǎn)、預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保，并根據(jù)需要采取以下措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的風(fēng)險：（一）要求借款人或者經(jīng)過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險。（二）要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。（三）對于期限較長、不確定性因素較大的項目融資，原則上應(yīng)要求項目發(fā)起人將持有的項目法人股權(quán)為貸款提供質(zhì)押擔(dān)保以及項目法人主要股東提供連帶責(zé)任保證。在確定股權(quán)質(zhì)押率時應(yīng)充分考慮股權(quán)的可變現(xiàn)性、項目建成風(fēng)險等因素。當(dāng)股權(quán)質(zhì)押與項目資產(chǎn)抵押共存時，原則上不應(yīng)計入股權(quán)的擔(dān)保價值。（四）對風(fēng)險較大的項目融資，應(yīng)要求借款人另行提供合法、足值、可控、可執(zhí)行及易變現(xiàn)的擔(dān)保。第二十條農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)作為貸款項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求權(quán)人，不能成為第一順位保險金請求權(quán)人的，應(yīng)采取其它措施有效控制保險賠款權(quán)益。第五章貸款流程第一節(jié)受理與調(diào)查（評估）第二十一條受理與調(diào)查程序包括：市場營銷或客戶申請、資格初審、確定調(diào)查（評估）人員、盡職調(diào)查、撰寫調(diào)查（評估）報告、報告的審核與審定等環(huán)節(jié)。第二十二條農(nóng)村信用社應(yīng)積極營銷固定資產(chǎn)貸款，客戶也能夠主動向農(nóng)村信用社提出借款申請。第二十三條客戶申請的三種情形。（一）申請出具貸款意向書?？蛻艚?jīng)理初步調(diào)查后，認(rèn)為項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和借款人符合農(nóng)村信用社信貸基本條件的，經(jīng)客戶部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審定，并報縣級聯(lián)社法定代表人審批同意后即可出具。（二）申請出具貸款承諾書。按固定資產(chǎn)貸款操作程序經(jīng)審批同意后出具。（三）申請固定資產(chǎn)貸款。第二十四條農(nóng)村信用社應(yīng)按本辦法第十、十一、十二條要求，對借款人及貸款項目進行初審。經(jīng)初審不具備貸款基本條件的，不予受理，并向借款人說明原因。第二十五條初審合格的，農(nóng)村信用社應(yīng)要求客戶填寫固定資產(chǎn)借款申請書，并按固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)申請材料清單提交材料，客戶應(yīng)在借款申請書上承諾所提供資料真實、完整、有效。第二十六條固定資產(chǎn)貸款調(diào)查應(yīng)遵循客觀公正、雙人調(diào)查、實地調(diào)查、完整性、信息核實五個原則。第二十七條凡使用農(nóng)村信用社信貸資金的固定資產(chǎn)建設(shè)項目，在對借款人發(fā)放貸款前，都須進行項目評估，并出具項目評估報告。但符合以下條件之一的固定資產(chǎn)貸款項目，可不出具項目評估報告：（一）用于購置設(shè)備或器具，不涉及土建工程的一般固定資產(chǎn)項目（不含技術(shù)改造貸款項目）；（二）全額存單或國債質(zhì)押項下的固定資產(chǎn)貸款項目。第二十八條需項目評估并出具項目評估報告的固定資產(chǎn)貸款項目采取自行評估，并按以下原則組建項目評估小組，進行項目調(diào)查與評估。（一）項目評估小組由一名評估組長、一名評估審核人和不低于兩名直接評估人組成。項目評估小組組長由客戶部門負(fù)責(zé)人或客戶部門分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，項目評估小組審核人由客戶部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。項目業(yè)主的管戶客戶經(jīng)理應(yīng)作為主調(diào)查（評估）人參加項目評估小組。（二）采取自行評估，由項目評估小組組長在貸款受理后3個工作日內(nèi)確定專門人員組成項目評估小組。如果評估小組組長認(rèn)為評估力量不足，可根據(jù)項目復(fù)雜性程度決定聘請專家對項目評估中涉及的特定技術(shù)、經(jīng)濟問題提供專門咨詢或參與評估。第二十九條調(diào)查人員應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式進行盡職調(diào)查，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人及項目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況；（二）貸款項目情況；（三）貸款擔(dān)保情況；（四）需要調(diào)查的其它情況。第三十條信用等級評定按四川省農(nóng)村信用社信用等級評定相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)貸款授信額度按照農(nóng)村信用社資本金管理制度及貸款風(fēng)險等因素合理核定，但不得超過固定資產(chǎn)總投資與資本金之間的差額。第三十一條撰寫調(diào)查（評估）報告。（一）符合本辦法第二十七條可不出具項目評估報告的固定資產(chǎn)貸款，調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查情況撰寫調(diào)查報告，調(diào)查報告主要內(nèi)容：⒈客戶評價。包括客戶基本情況、法人治理結(jié)構(gòu)、行業(yè)地位、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、評級授信情況、信譽狀況和經(jīng)營者素質(zhì)等內(nèi)容。⒉業(yè)務(wù)評價。包括借款人資金籌措情況、貸款用途及還款來源、風(fēng)險分析及防范措施、信用社綜合效益等內(nèi)容。⒊擔(dān)保評價。按照農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保有關(guān)規(guī)定，對擔(dān)保的有效性及充分性進行分析和評價。⒋調(diào)查結(jié)論。調(diào)查人員對是否同意辦理此項貸款業(yè)務(wù)，貸款發(fā)放及支付條件，貸款金額、期限、利率、擔(dān)保方式、用款計劃、還款方式等提出明確的意見。（二）需出具項目評估報告的固定資產(chǎn)貸款，評估人員應(yīng)根據(jù)《四川省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款項目評估暫行辦法》進行項目評估，并形成項目評估報告，不另撰寫調(diào)查報告。第三十二條調(diào)查（評估）人員對調(diào)查資料和調(diào)查（評估）報告的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。第三十三條聯(lián)社客戶部門（或評估部門）負(fù)責(zé)人審核調(diào)查（評估）報告，并在調(diào)查（評估）報告上簽注明確意見并簽字。對于基礎(chǔ)資料缺乏真實性、準(zhǔn)確性，評價程序、方法存在遺漏，或有重大錯誤，有權(quán)要求調(diào)查（評估）人員進行修改或重新調(diào)查（評估）。調(diào)查（評估）報告審核人員對評價程序的合規(guī)性、公正性、合理性及評價方法的正確性負(fù)責(zé)?？h級聯(lián)社分管客戶部門（或評估部門）的領(lǐng)導(dǎo)審定調(diào)查（評估）報告，并在調(diào)查（評估）報告上簽字認(rèn)可。調(diào)查（評估）審定人對調(diào)查（評估）報告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第二節(jié)審查與審批第三十四條審查與審批程序包括：審查、撰寫審查報告、報告的審核和審定、審批等環(huán)節(jié)。第三十五條農(nóng)村信用社應(yīng)設(shè)立獨立的貸款審查部門或?qū)彶閸徫贿M行貸款審查。第三十六條固定資產(chǎn)貸款審查的主要內(nèi)容：（一）資料完整性。主要包括借款人資料、項目資料、擔(dān)保資料、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料；（二）業(yè)務(wù)合規(guī)性。主要包括信貸準(zhǔn)入政策、借款人主體資格、項目合規(guī)性、評級合規(guī)性等。（三）項目資金籌措的合理性。主要包括項目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合農(nóng)村信用社規(guī)定，各項投資來源的落實情況及項目資本金到位情況等。（四）項目財務(wù)效益分析及貸款金額、期限的合理性。（五）擔(dān)保可行性。主要包括所提供的擔(dān)保是否合法、有效、可控、可執(zhí)行及易變現(xiàn)等。（六）風(fēng)險分析及防范。主要包括對借款人及項目的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險等進行分析和揭示，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。第三十七條審查人員應(yīng)根據(jù)審查內(nèi)容撰寫審查報告。審查人員對貸款的合規(guī)合法、審查內(nèi)容的全面真實、審查結(jié)論的合理性負(fù)責(zé)。第三十八條審查部門負(fù)責(zé)人審核審查報告，并在審查報告上簽字認(rèn)可，對貸款的合規(guī)合法性、審查結(jié)論的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。分管審查部門的領(lǐng)導(dǎo)審定審查報告，并在審查報告上簽字認(rèn)可，對審查報告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第三十九條審查部門對客戶部門移送的信貸資料不全、調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，可要求客戶部門補充完善；對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，將材料退回客戶部門，并做好記錄。第四十條固定資產(chǎn)貸款的審批和風(fēng)險提示按農(nóng)村信用社貸款審批和風(fēng)險提示制度的規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié)發(fā)放與支付第四十一條發(fā)放與支付程序包括：落實審批條件、審查合同、簽訂合同、提交發(fā)放資料、審核發(fā)放資料、貸款支付等環(huán)節(jié)。第四十二條經(jīng)審批同意的固定資產(chǎn)貸款，在簽訂合同前，客戶經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)落實包括但不限于以下前提條件，并在放款通知書上簽字確認(rèn)：（一）貸款審批結(jié)論為有條件同意的，應(yīng)落實相關(guān)條件。（二）執(zhí)行審批制的項目中國家要求批準(zhǔn)開工報告的，已得到相關(guān)部門的批準(zhǔn)。（三）貸款項目資本金比例須達到農(nóng)村信用社規(guī)定的最低資本金比例，且項目實際進度與已投資額相匹配；其它建設(shè)資金已按規(guī)定的時間和比例到位。（四）借款人、保證人的經(jīng)營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于農(nóng)村信用社貸款的變化。（五）項目的各項重要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)沒有發(fā)生較大的負(fù)面變化。（六）沒有其它不利于農(nóng)村信用社貸款的重大事項。第四十三條在固定資產(chǎn)借款合同中，應(yīng)明確約定以下內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)貸款的金額、期限、利率、用途、支付方式、還款方式、還貸保障及風(fēng)險處理等要素和有關(guān)細節(jié)。（二）與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受農(nóng)村信用社管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括項目資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。（三）與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實施監(jiān)控，并對貸款資金的支付實施管理和控制，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶。合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。（四）借款人應(yīng)承諾以下事項：⒈貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；⒉及時向農(nóng)村信用社提供完整、真實、有效的材料；⒊配合農(nóng)村信用社對貸款的相關(guān)檢查；⒋發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知農(nóng)村信用社；⒌進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前應(yīng)征得農(nóng)村信用社同意等。（五）借款人在出現(xiàn)以下情形之一時，農(nóng)村信用社可采取的措施和借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任：⒈未按約定用途使用貸款；⒉未按約定方式支用貸款資金；⒊未遵守承諾事項；⒋申貸文件信息失真；⒌突破約定的財務(wù)指標(biāo)約束；⒍違反借款合同約定的其它情形的。第四十四條農(nóng)村信用社應(yīng)使用統(tǒng)一格式合同，特殊情況下可簽訂補充合同。第四十五條客戶經(jīng)理應(yīng)在正式簽訂合同前將填寫好的借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)資料報送合同審查人員審查，主要審查以下內(nèi)容：（一）合同文本選用正確；（二）在合同中落實的審批文件所規(guī)定限制性條件準(zhǔn)確、完備；（三）格式合同文本的補充條款合規(guī)；（四）主從合同及憑證等附件齊全且相互銜接；（五）合同的填寫符合規(guī)范要求；（六）一式多份合同的形式內(nèi)容一致；（七）其它應(yīng)當(dāng)審查的規(guī)范性內(nèi)容。合同審查人員審查無誤后，在放款通知書簽字確認(rèn)。簽訂的補充合同經(jīng)合同審查人員審查后，還須報合同審查人員所在部門負(fù)責(zé)人審定。第四十六條合同簽訂要求。（一）合同當(dāng)事人的簽字人應(yīng)為法定代表人或負(fù)責(zé)人。如果借款人的簽字人為授權(quán)代理人，應(yīng)仔細核實其授權(quán)委托書，確保其簽字行為屬于授權(quán)事項，且在授權(quán)有效期內(nèi)?？蛻艚?jīng)理應(yīng)核實授權(quán)委托書的真?zhèn)?，必要時可要求對授權(quán)書進行公證。農(nóng)村信用社的信貸法律文書，均需有權(quán)簽字人簽字。有權(quán)簽字人因故不能行使簽字權(quán)的，按四川省農(nóng)村信用社授權(quán)管理辦法在授權(quán)范圍內(nèi)辦理。（二）合同文本的簽訂必須執(zhí)行面簽，由借款人先行簽字、蓋章。合同文本應(yīng)在審查無誤后方可加蓋農(nóng)村信用社公章或合同專用章，并蓋騎縫章。第四十七條發(fā)放與支付環(huán)節(jié)基本要求：（一）農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)量大小以及控制和防范風(fēng)險的能力，確定是否設(shè)立獨立的放款部門。不設(shè)立獨立放款部門的，應(yīng)在聯(lián)社風(fēng)險管理部門設(shè)立獨立的放款崗位。需在基層信用社辦理發(fā)放與支付的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，非首次的貸款發(fā)放與支付，經(jīng)授權(quán)可由基層信用社會計兼任放款崗。放款部門或崗位的核心職責(zé)是負(fù)責(zé)貸款發(fā)放與支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放和支付，專門負(fù)責(zé)對已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實際發(fā)放過程中操作風(fēng)險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：審核內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性，核準(zhǔn)放款前提條件。（二）固定資產(chǎn)貸款支付分為貸款人受托支付和借款人自主支付兩種形式。貸款人受托支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金經(jīng)過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。單筆金額達到項目總投資的5%，但金額小于50萬元的，在風(fēng)險可控的前提下，可采取借款人自主支付方式。（三）貸款發(fā)放與支付應(yīng)經(jīng)過約定的賬戶辦理，必要時應(yīng)經(jīng)過專門的貸款發(fā)放賬戶辦理，專門的貸款發(fā)放賬戶能夠是基本存款帳戶、一般賬戶或?qū)Ｓ觅~戶。經(jīng)辦社應(yīng)根據(jù)是否能有效監(jiān)控貸款按約定用途使用的原則，與借款人協(xié)商是否采用專門的貸款發(fā)放賬戶。（四）貸款用于歸還項目負(fù)債性資金的，貸款資金應(yīng)該支付給原債權(quán)人，歸還其它銀行借款的，能夠支付給借款人在原貸款銀行開立的同名存款賬戶，借款人應(yīng)在還款后提供相應(yīng)的還款憑證。貸款用于置換項目資本金比例之外的借款人前期投入的，貸款資金能夠轉(zhuǎn)入借款人的存款賬戶，但借款人應(yīng)提交其前期投入的證明文件。第四十八條貸款發(fā)放前，客戶經(jīng)理應(yīng)將落實貸款條件的資料、借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)法律文書，連同借款申請人、擔(dān)保人經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、最近在工商部門備案的公司章程及以下借款人提供的資料等相關(guān)資料一并提交放款部門（崗位）。（一）貸款人受托支付方式下：客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款人提交以下資料，并填寫貸款人受托支付申請材料收妥單：⒈借款人已簽章的借款借據(jù)和借款支用申請書；⒉提交借款人已簽章的貸款支付委托書及其對應(yīng)的支付結(jié)算憑證；⒊本筆支付對應(yīng)的交易資料，如商務(wù)合同（包括工程承包合同）、擬歸還貸款的借款合同的原件及復(fù)印件等；⒋資本金到位及使用情況的證明，如注冊資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等；⒌必要時可由借款人、獨立中介機構(gòu)和承包商共同確認(rèn)的設(shè)備建造或工程建設(shè)進度的證明材料，如工程建設(shè)預(yù)（決）算清單的原件及復(fù)印件等；⒍農(nóng)村信用社要求的其它材料。（二）借款人自主支付方式下：客戶經(jīng)理除應(yīng)要求借款人提供本條第（一）款的第1、4、6項所列資料外，還應(yīng)提交該筆提款項下的計劃支付清單，內(nèi)容包括該款項計劃支付的用途和金額。第四十九條放款部門（崗位）的審核人員應(yīng)根據(jù)客戶經(jīng)理提交的貸款資料對以下內(nèi)容進行審核：（一）貸款人受托支付方式下：⒈項目合規(guī)性情況：項目的（核準(zhǔn)、備案）文件、項目用地批復(fù)、項目環(huán)評批復(fù)等；⒉擔(dān)保落實情況：辦妥抵質(zhì)押登記或收妥質(zhì)押物等；⒊資本金足額到位情況；⒋項目進度情況：項目工程進度應(yīng)與投資額相匹配，實際付款進度與商務(wù)合同（包括工程承包合同）約定一致；⒌支付事項合規(guī)情況：支付事項符合合同約定，支付對象（交易對手）、支付方式與交易資料約定一致等；⒍其它需要審核的內(nèi)容。（二）借款人自主支付方式下：放款人員應(yīng)按照本條第（一）款要求的第1、2、3、4、6項，審核借款人是否符合用款條件，并審核借款人提交的計劃支付清單是否符合約定的貸款用途。第五十條放款部門（崗位）的審核人員審核無誤后在放款通知書上簽字確認(rèn)，并建立和登記貸款發(fā)放與支付審核登記簿?？蛻艚?jīng)理向會計部門提交以下資料。（一）貸款人受托支付方式下：1.放款人員審核簽字的放款通知書和貸款支付委托書；2.借款人簽章的借款借據(jù)；3.借款人已簽章的支付結(jié)算憑證；4.其它需要提交的資料。（二）借款人自主支付方式下：1.放款人員審核簽字的放款通知書；2.借款人已簽章的借款借據(jù)；3.其它需要提交的資料。第五十一條貸款支付：（一）貸款人受托支付方式下，會計部門根據(jù)放款通知書、貸款支付委托書及支付結(jié)算憑證的各項要素，按照以下要求辦理貸款的發(fā)放與支付：1.匯兌及主動付款支票辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時對外支付至指定收款人。2.銀行匯（本）票（1）辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時出票同時扣劃資金至待解付賬戶；（2）在匯（本）票提示付款時，直接從待解付賬戶解付。3.支票（提入）（1）核對票面要素與放款通知書內(nèi)容一致后將支票交予借款人；（2）支票提示付款時，辦理貸款發(fā)放手續(xù)并及時對外支付至收款人。4.以銀行承兌匯票結(jié)算的，應(yīng)按以下要求操作：（1）借款人提交第四十八條貸款人受托支付方式下的3、4、5、6項所列資料以及辦理銀行承兌匯票所需資料；（2）按第四十九條的要求進行審核；（3）按相關(guān)規(guī)定辦理銀行承兌匯票；（4）在銀行承兌匯票到期日，將借款人已簽章的借款借據(jù)、放款通知書提交會計部門，會計部門：①辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時扣劃資金至待解付賬戶；②收到持票人開戶行或貼現(xiàn)行發(fā)來的委托收款憑證及匯票，按規(guī)定審核無誤后直接從待解付賬戶解付。貸款人受托支付方式下，貸款支付后因客戶原因?qū)е峦丝畹?，會計部門應(yīng)告知客戶經(jīng)理及時通知借款人重新付款并審核；貸款支付后因非客戶原因?qū)е峦丝畹模瑫嫴块T應(yīng)根據(jù)錯賬處理的相關(guān)要求及時辦理再次支付。（二）借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款人定期將自主支付情況匯總報告，提交實際支付清單，必要時還應(yīng)提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料，客戶經(jīng)理應(yīng)經(jīng)過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況，具體包括：⒈借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性，不一致的，應(yīng)分析原因；⒉借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；⒊借款人實際支付是否符合約定的貸款用途；⒋借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形；⒌其它需要審核的內(nèi)容。第五十二條固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放與支付應(yīng)按合同約定的方式進行，在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，農(nóng)村信用社應(yīng)及時向借款人出具固定資產(chǎn)借款違約事項通知書，并與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進度落后于貸款使用進度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付；（五）在項目實施過程中違反規(guī)劃、環(huán)保等政策規(guī)定的；（六）有其它違反相關(guān)法律法規(guī)或合同約定的行為的。第五十三條貸款發(fā)放完畢后，放款人員應(yīng)按照農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理相關(guān)規(guī)定，將放款的相關(guān)資料移交信貸檔案管理人員。第四節(jié)貸后管理第五十四條農(nóng)村信用社應(yīng)定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔(dān)保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險預(yù)警體系。

出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，農(nóng)村信用社應(yīng)對貸款風(fēng)險進行重新評價并采取