內(nèi)審部崗位職責(zé)

年4月19日內(nèi)審部崗位職責(zé)文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。內(nèi)部審計(jì)部門崗位職責(zé)一、審計(jì)主管職責(zé)1、根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定并完善內(nèi)部審計(jì)制度和流程，制定審計(jì)計(jì)劃；2、根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃，組織進(jìn)行公司各項(xiàng)審計(jì)；3、擬定審計(jì)方案，起草審計(jì)報(bào)告和管理建議書等審計(jì)文書；4、及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)意見；5、出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，將審計(jì)結(jié)果上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；6、檢查公司財(cái)務(wù)及相關(guān)部門審計(jì)意見的執(zhí)行情況；7、負(fù)責(zé)審計(jì)過程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通；8、配合公司聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部財(cái)務(wù)審計(jì)工作；9、跟蹤監(jiān)控公司的財(cái)產(chǎn)和資金使用情況、流程運(yùn)行狀況，分析資產(chǎn)報(bào)表，判斷企業(yè)運(yùn)行效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并提出改進(jìn)建議；10、熟練使用各種財(cái)務(wù)軟件，各種辦公軟件；二、審計(jì)專員職責(zé)1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)審計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則，在上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。監(jiān)督公司各部門及下屬單位對(duì)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行。2、控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為。3、負(fù)責(zé)或會(huì)同其它部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財(cái)務(wù)制度、貪污挪用財(cái)物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟(jì)犯罪的情況。4、協(xié)助政府審計(jì)部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的獨(dú)立審計(jì)活動(dòng)。5、定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)。6、負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)。7、負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見和建議。8、負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。9、完成總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長臨時(shí)交辦的其它任務(wù)。三、審計(jì)助理職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司月度例行審計(jì)工作、對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)實(shí)施具體稽核，分析運(yùn)營環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，跟進(jìn)及反饋異常事項(xiàng)的處理結(jié)果；2、按照年度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，開展以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制制度審計(jì)、各運(yùn)營環(huán)節(jié)的成本管理審計(jì)等，尋求薄弱點(diǎn)，提出改進(jìn)建議；3、協(xié)助完成審計(jì)報(bào)告的撰寫及發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)；4、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)。篇二：內(nèi)審人員工作職責(zé)(修)銅化集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員崗位職責(zé)（修訂稿）一、審計(jì)部長崗位職責(zé)1、審計(jì)部長主持審計(jì)部的全面工作，負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示和匯報(bào)工作，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針、政策、制度和法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)定。3、組織制定審計(jì)工作的中、長期規(guī)劃和年度審計(jì)工作計(jì)劃，并加以實(shí)施，定期組織有關(guān)人員研究制定完成審計(jì)任務(wù)的措施和辦法，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)審計(jì)工作的開展，檢查各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況。4、組織制定和修改審計(jì)工作規(guī)章制度并檢查、督促制度的貫徹執(zhí)行情況。5、主持召開部務(wù)會(huì)議、傳達(dá)、布置、學(xué)習(xí)、討論、檢查、總結(jié)審計(jì)工作，審議、決定審計(jì)工作中的重大問題。6、審定審計(jì)項(xiàng)目，批準(zhǔn)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施方案及實(shí)施計(jì)劃、審核、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告，審計(jì)意見書、審計(jì)建議、作出審計(jì)決定及重大審計(jì)項(xiàng)目的審簽和各類文稿的審定、確保審計(jì)工作質(zhì)量。7、負(fù)責(zé)本部門審計(jì)人員的政治思想教育和日常管理工作，不斷提高政治素質(zhì)，組織審計(jì)人員的考核，組織開展審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。8、負(fù)責(zé)組織審計(jì)理論研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷拓寬內(nèi)審工作思路，為公司的發(fā)展服務(wù)。9、關(guān)心審計(jì)人員的切身利益，切實(shí)幫助解決實(shí)際困難，充分調(diào)動(dòng)全體人員的工作積極性和責(zé)任心。10、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)工作。二、部長助理崗位職責(zé)1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助部長做好各項(xiàng)工作，積極認(rèn)真、負(fù)責(zé)地盡職盡責(zé)完成部長授權(quán)的有關(guān)工作任務(wù)。2、具體負(fù)責(zé)制定審計(jì)人員后續(xù)教育年度培訓(xùn)計(jì)劃，落實(shí)審計(jì)人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員的政治思想和業(yè)務(wù)理論水平，拓寬知識(shí)面。3、具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，協(xié)助部長完成年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)工作，開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作。參與重大審計(jì)項(xiàng)目的方案研究、制定工作。4、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與被審單位及相關(guān)部門的工作關(guān)系，宣傳有關(guān)審計(jì)政策和法規(guī)，解決審計(jì)過程中出現(xiàn)的各種矛盾，減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。5、對(duì)負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目，做好審計(jì)質(zhì)量的管理、審計(jì)進(jìn)度的把握，對(duì)審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告初搞進(jìn)行審核，并對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。6、對(duì)負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目，做好審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書、審計(jì)決定的審核以及跟蹤檢查、整改落實(shí)工作。7、完成部長交辦的其它工作。三、項(xiàng)目主審的主要職責(zé)1、對(duì)負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目開展調(diào)查研究，確定審計(jì)目標(biāo)，審計(jì)范圍，審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)技術(shù)方法及項(xiàng)目完成時(shí)間，制訂審計(jì)方案報(bào)部門負(fù)責(zé)人審定。負(fù)責(zé)組織審計(jì)人員依照審計(jì)工作規(guī)程開展工作，確保審計(jì)方案的實(shí)施。2、對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行分工，對(duì)審計(jì)人員取得審計(jì)證據(jù)和編制的工作底稿進(jìn)行復(fù)核，對(duì)主審的項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)。3、編寫審計(jì)報(bào)告，真實(shí)反映被審單位的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，具體地提出存在的主要問題，并提出建設(shè)性的意見或處理決定。4、協(xié)同審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況，并報(bào)告有關(guān)工作。5、負(fù)責(zé)主審項(xiàng)目的檔案資料收集、整理、立卷、歸檔工作。四、一般審計(jì)人員崗位職責(zé)1、在部長的領(lǐng)導(dǎo)下和主審的組織下，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。2、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)和公司內(nèi)部審計(jì)辦法及各項(xiàng)規(guī)章制度，準(zhǔn)確執(zhí)行審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和工程管理法規(guī)制度。3、恪守嚴(yán)格依法、正直坦誠,客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密的基本審計(jì)職業(yè)道德，嚴(yán)格保守被審單位商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)信息；嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律，自覺維護(hù)審計(jì)權(quán)威。4、嚴(yán)格按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)職責(zé)、權(quán)限、程序進(jìn)行審計(jì)，編制并向主審提交審計(jì)工作底稿，保證審計(jì)質(zhì)量。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題隱瞞不報(bào)、不如實(shí)報(bào)告或違反審計(jì)紀(jì)律，造成不良影響等情況，將按照有關(guān)規(guī)定追究審計(jì)責(zé)任。5、配合紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)務(wù)部門和工程管理部門的有關(guān)工作。6、做好委外審計(jì)項(xiàng)目的委托管理、跟蹤檢查與審計(jì)結(jié)果的復(fù)核工作。7、努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)能力，適應(yīng)內(nèi)審工作的需要。8、積極完成部長交辦的其它任務(wù)。篇三：審計(jì)部部門職責(zé)及崗位職責(zé)審計(jì)部部門職責(zé)及崗位職責(zé)一、審計(jì)部部門職責(zé)1、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：（1）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；（2）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其它有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；（3）在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；（4）至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2、其它職責(zé)：（1）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)重要的對(duì)外投資、購買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計(jì)劃的必備內(nèi)容。（2）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；（3）內(nèi)部審計(jì)一般應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；（4）內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；（5）內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間；（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、財(cái)稅部門的審計(jì)檢查工作；（7）協(xié)助監(jiān)事會(huì)檢查相關(guān)事項(xiàng)，為監(jiān)事會(huì)提供相關(guān)材料；二、審計(jì)經(jīng)理及審計(jì)專員、助理崗位職責(zé)審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)審計(jì)專員崗位職責(zé)審計(jì)助理崗位職責(zé)篇四：公司內(nèi)審部門工作職責(zé)及流程圖審計(jì)部門崗位職責(zé)及工作流程一、崗位職責(zé)（一）審計(jì)經(jīng)理1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計(jì)部的日常工作；2、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計(jì)工作流程；3、擬定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施；4、組織協(xié)調(diào)審計(jì)過程中和公司下屬公司、部門的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類審計(jì)事項(xiàng)，下達(dá)審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間；5、審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見；6、指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對(duì)下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問題提出指導(dǎo)性解決意見；7、復(fù)核審計(jì)工作底稿，最終確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見；8、復(fù)核本部門費(fèi)用，并負(fù)責(zé)向辦公室提出本部門的采購計(jì)劃；9、制定部門發(fā)展計(jì)劃并對(duì)本部門員工培訓(xùn)、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議；10、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本部門工作，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。（二）審計(jì)人員1、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度及其它相關(guān)內(nèi)部管理制度、公司的具體情況，起草審計(jì)規(guī)章制度、制定具體的審計(jì)工作方案；2、對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評(píng)估；3、對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評(píng)估，以確保成果與既定目標(biāo)一致；4、對(duì)用以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評(píng)估；5、對(duì)確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關(guān)措施進(jìn)行審查和評(píng)估；6、了解和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理工作；7、必要時(shí)，對(duì)屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進(jìn)行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在；8、按照審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定具體的審計(jì)工作方案；9、按照已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作方案，負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施；10、取得審計(jì)工作證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)取得的審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；11、負(fù)責(zé)起草審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，并提出建設(shè)性的建議和處理意見；12、確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性；13、負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作；14、制定個(gè)人工作目標(biāo)和計(jì)劃，并向部門經(jīng)理提出改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的建議；15、完成部門經(jīng)理交辦的其它工作任務(wù)。二、工作流程1、審計(jì)經(jīng)理根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)和內(nèi)部控制情況制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、審計(jì)經(jīng)理根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃和總經(jīng)理的臨時(shí)指令確定具體審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)對(duì)象和實(shí)施時(shí)間，指定相關(guān)人員組成審計(jì)小組；3、審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目展開審前調(diào)查，審計(jì)組長依據(jù)調(diào)查的具體情況，擬定審計(jì)工作方案，并報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)；4、審計(jì)經(jīng)理對(duì)被審計(jì)單位（部門）下達(dá)審計(jì)通知，并要求被審單位（部門）按通知要求準(zhǔn)備好相關(guān)資料；5、審計(jì)小組進(jìn)駐被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)部門后，開展審計(jì)工作，對(duì)相關(guān)人員展開調(diào)查、詢問，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行檢查、分析、復(fù)核，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)重要的審計(jì)憑據(jù)復(fù)印留底。審計(jì)組長、部門經(jīng)理對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)審計(jì)底稿提出指導(dǎo)性意見；6、審計(jì)組長擬定審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的情況或問題提出相應(yīng)的審計(jì)意見和建議，同時(shí)征求被審計(jì)單位、相關(guān)人員的意見，并報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，形成正式的審計(jì)報(bào)告；7、審計(jì)經(jīng)理針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出自己的審計(jì)意見，審計(jì)報(bào)告最終定稿，向被審計(jì)單位傳送審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議，并將被審計(jì)單位或部門的反饋意見和審計(jì)報(bào)告一起報(bào)送公司常務(wù)副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)；8、審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位（部門）的審計(jì)情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，收集被審計(jì)單位或部門對(duì)審計(jì)結(jié)果的回饋，和審計(jì)資料一起整理歸檔。三、工作流程圖篇五：公司審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)公司審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)目的為規(guī)范審計(jì)部日常綜合管理相關(guān)活動(dòng)，便于員工熟悉和執(zhí)行××××公司當(dāng)前的相關(guān)規(guī)章制度特此制定本程序。本程序描述了××××公司（jnpc）審計(jì)部（aub）組織機(jī)構(gòu)，明確了部門負(fù)責(zé)人及部門各崗位的職責(zé)規(guī)范，以保證審計(jì)部的各項(xiàng)工作能滿足核電建設(shè)的需要，符合質(zhì)保大綱及相關(guān)程序的要求。適用范圍本程序適用于××××公司生產(chǎn)運(yùn)行階段審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)分工，適用人員為××××公司審計(jì)部所有在冊(cè)員工。本程序內(nèi)容及其附件將根據(jù)公司相關(guān)程序的更新而升版。如本程序內(nèi)容與公司規(guī)定有歧異之處，則應(yīng)以公司規(guī)定為準(zhǔn)。引用和參考文件引用文件下列文件中的條款經(jīng)過本程序的引用而成為本程序的條款。凡是注日期（或版次）的引用文件，其隨后所有的修改或修訂版均不適用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本適用于本程序。無參考文件《公司組織機(jī)構(gòu)及各部門職責(zé)》定義及縮略語無。責(zé)任審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)履行審計(jì)部職責(zé)的籌劃和組織實(shí)施；確保執(zhí)行本程序所需要的人力和物力資源。5.2審計(jì)部主審計(jì)員協(xié)助經(jīng)理，負(fù)責(zé)相關(guān)事務(wù)的日常管理；負(fù)責(zé)落實(shí)并反饋部門負(fù)責(zé)人布置的各項(xiàng)工作任務(wù)；配合計(jì)劃、預(yù)算、培訓(xùn)、質(zhì)量管理等兼職管理工程師的工作。5.3審計(jì)部兼職工程師認(rèn)真落實(shí)職責(zé)范圍內(nèi)工作，具體包含計(jì)劃、預(yù)算、培訓(xùn)、安全、保密、質(zhì)量管理等；b)及時(shí)傳遞相關(guān)信息，將公司和部門相關(guān)工作內(nèi)容根據(jù)職責(zé)范圍進(jìn)行落實(shí)。6規(guī)定6.1總體工作任務(wù)在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作的組織、管理和實(shí)施。6.2組織機(jī)構(gòu)6.2.1審計(jì)部設(shè)經(jīng)理1名，主審計(jì)員1名。審計(jì)部下設(shè)5個(gè)崗位，具體包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目和合同審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理，編制共5人，其中永久性崗位編制5人。6.2.2審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)見附錄a。6.3審計(jì)部職責(zé)6.3.1根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，對(duì)公司及其控股企業(yè)、非法人經(jīng)營實(shí)體的財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理和上級(jí)審計(jì)部門請(qǐng)示和報(bào)告工作。6.3.2負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)制度的制訂；參與公司與經(jīng)營管理活動(dòng)相關(guān)的制度、程序制定；對(duì)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制制度、程序提出新增、細(xì)化或修改的建議。6.3.3負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理全過程審計(jì)，對(duì)公司預(yù)算管理制度的健全性、有效性以及預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。6.3.4負(fù)責(zé)公司各部門對(duì)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、規(guī)章制度和相關(guān)工作程序執(zhí)行情況的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。6.3.5負(fù)責(zé)控股企業(yè)、非法人經(jīng)營實(shí)體負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（包括經(jīng)營承包責(zé)任）審計(jì)，公正界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的歸屬，評(píng)價(jià)，考核任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度著錄信息的載體。6.3.6負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中反映出來的問題進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，并提出審計(jì)意見或建議著錄信息的載體。6.3.7負(fù)責(zé)對(duì)本公司及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。6.3.8負(fù)責(zé)后續(xù)審計(jì)，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)問題的落實(shí)與整改：檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見的采納情況和對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況著錄信息的載體。6.3.9監(jiān)督重要項(xiàng)目投標(biāo)商的資質(zhì)審查及合同招標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、變更和索賠工作。6.3.10對(duì)違法違規(guī)或造成浪費(fèi)的單位和人員提出處理或處罰建議著錄信息的載體。6.3.11適時(shí)提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。6.3.12負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告并提出改進(jìn)建議。6.3.13負(fù)責(zé)對(duì)公司各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度歸口提出公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。6.3.14負(fù)責(zé)提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略，有效配合各職能部門做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。6.3.15負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。6.3.16負(fù)責(zé)組織公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作培訓(xùn)。6.3.17負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。6.3.18負(fù)責(zé)辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其它有關(guān)事項(xiàng)。6.3.19在被審單位提供資料真實(shí)的情況下，審計(jì)人員應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題；如被審單位未如實(shí)提供審計(jì)所需全部資料而導(dǎo)致審計(jì)人員無法作出正確判斷的情況下，審計(jì)人員不負(fù)相應(yīng)的審計(jì)責(zé)任，并應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理。6.3.20負(fù)責(zé)為各級(jí)管理層提供咨詢服務(wù)，監(jiān)督、協(xié)調(diào)和完善各部門內(nèi)控機(jī)制的正常運(yùn)行，使之成為一個(gè)統(tǒng)一、有機(jī)的體系，以確保公司各項(xiàng)政策、制度的貫徹落實(shí)和各項(xiàng)工作的順利開展。6.3.21辦理上級(jí)審計(jì)部門、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或總經(jīng)理交辦的其它內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。6.4審計(jì)部各崗位職責(zé)6.4.1審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé)貫徹和執(zhí)行國家、上級(jí)審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定，依照法律和公司章程履行職責(zé)，并負(fù)責(zé)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；全面負(fù)責(zé)審計(jì)部的行政工作、業(yè)務(wù)工作和職工的政治思想工作，對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)；d)全面負(fù)責(zé)審計(jì)部各項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)、工程預(yù)（決）算、經(jīng)濟(jì)合同和內(nèi)部控制等方面形成的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議進(jìn)行審定e)負(fù)責(zé)本部門的安全工作f)負(fù)責(zé)本部門員工的后續(xù)再教育工作6.4.2財(cái)務(wù)審計(jì)崗位職責(zé)做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工