巴塞爾協(xié)議的影響

巴塞爾協(xié)議內(nèi)容及其影響徐盼盼金融10-1201008021025巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1、資本的分類：將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類。核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)，附屬資本包括非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、10%、20%、50%和100%五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容3、資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例：到1992年底，銀行的資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本的比例應(yīng)達(dá)到8%，其中核心資本至少應(yīng)達(dá)到4%

新協(xié)議由三大支柱組成

一是最低資本要求：8%的最低比率保持不變。二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查；三是市場(chǎng)約束（強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)的監(jiān)督作用）支柱一：最低資本要求新巴塞爾協(xié)議認(rèn)為最低資本要求仍然包括三個(gè)基本要素，即監(jiān)管資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率。其中，資本的定義和最低資本充足比率仍保留1988年巴塞爾協(xié)議的資本定義和比率不變，但是計(jì)算資本充足率的公式有所不同。新協(xié)議在計(jì)算資本充足率時(shí)，明確了應(yīng)考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的因素，其表達(dá)式為:資本充足率＝資本金÷（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需的資本+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)所需的資本）

支柱二:監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查外部監(jiān)管作為新資本協(xié)議的一個(gè)重要支柱，對(duì)于資本充足性的監(jiān)管約束而言，可以說(shuō)是第一次被納入資本的框架.其基本原則是要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率，對(duì)銀行的資本充足率進(jìn)行嚴(yán)格的控制，確保銀行有嚴(yán)格的內(nèi)部體制，從而有效管理自己的資本.新巴塞爾協(xié)議強(qiáng)調(diào)了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，提出了較為詳盡的配套措施。巴塞爾委員會(huì)希望各國(guó)監(jiān)管部門擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)。支柱三：市場(chǎng)約束新協(xié)議首次引入市場(chǎng)約束機(jī)制。新協(xié)議更多的是從公司的角度來(lái)看待和對(duì)待銀行的。強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)的力量來(lái)約束銀行，認(rèn)為市場(chǎng)是一股強(qiáng)大的推動(dòng)銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營(yíng)、外部加強(qiáng)監(jiān)管所無(wú)法替代的作用。作為公眾公司的銀行，只有像其他公司一樣，建立起了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)、理順了委托代理關(guān)系、確立了內(nèi)部制衡和約束機(jī)制，才能真正建立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與資本的良性配比關(guān)系，在接受市場(chǎng)約束的同時(shí)，才能贏得市場(chǎng)。新巴塞爾協(xié)議的影響巴塞爾協(xié)議對(duì)各國(guó)銀行業(yè)的影響是多方面的。從宏觀上來(lái)看,一方面,巴塞爾協(xié)議的實(shí)施增強(qiáng)了國(guó)際銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性,以避免產(chǎn)生銀行危機(jī)的“多米諾效應(yīng)”。一家跨國(guó)銀行的危機(jī)可能誘發(fā)多國(guó)國(guó)際銀行業(yè)的危機(jī),同時(shí)國(guó)際銀行業(yè)的危機(jī)又可能蔓延為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)危機(jī)。另一方面,巴塞爾協(xié)議的實(shí)施減少了國(guó)際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不平等,使得國(guó)際銀行業(yè)按照相同的“游戲規(guī)則”進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng),為國(guó)際間銀行監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。新巴塞爾協(xié)議的影響但也有人認(rèn)為:由于各國(guó)會(huì)計(jì)和稅收制度的不同扭曲了各自銀行資本充足度的可比性,因此,巴塞爾協(xié)議有可能不僅未實(shí)現(xiàn)平等競(jìng)爭(zhēng)的目標(biāo),而且在某種程度上,使得該問(wèn)題變得更。而事實(shí)上,巴塞爾協(xié)議中對(duì)發(fā)展中國(guó)家明顯的國(guó)別歧視,則進(jìn)一步加劇了發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家銀行業(yè)的不平等競(jìng)爭(zhēng)。從微觀上來(lái)看,巴塞爾協(xié)議的實(shí)施在很大程度上改變了各國(guó)銀行業(yè)的面貌,改變了各國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展方向。新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行資本充足狀況的影響按照新協(xié)議的要求計(jì)算資本充足率，會(huì)使我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足狀況下降，資本充足率水平偏低是我國(guó)銀行長(zhǎng)期面臨的一個(gè)難題。至于國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率問(wèn)題，2004年國(guó)家動(dòng)用450億美元國(guó)際儲(chǔ)備向中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行補(bǔ)充資本金后，其資本充足率分別達(dá)16.5%和14.14%。2005年4月，國(guó)家動(dòng)用150億美元外匯儲(chǔ)備向中國(guó)工商銀行補(bǔ)充資本金使其資本充足率達(dá)到6%?？梢灶A(yù)見(jiàn)，通過(guò)國(guó)家注資和其他方式，四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率將達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力將得到增強(qiáng)。新巴塞爾協(xié)議給我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的問(wèn)題①．我國(guó)大多數(shù)銀行忽略對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理考慮到金融市場(chǎng)的發(fā)展和金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)營(yíng)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行管理中日益突出。而我們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及資本充足的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，基本上沒(méi)有考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及在操作和技術(shù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，利率波動(dòng)得更為頻繁，利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐漸明顯。新協(xié)議也突出強(qiáng)調(diào)了利率風(fēng)險(xiǎn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。另外，銀行業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)不斷增多，技術(shù)性和復(fù)雜性不斷增強(qiáng)，對(duì)于電腦的依賴程度加大，由于電子技術(shù)的漏洞而造成的操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)巨大的潛在損失。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的增大，新協(xié)議將其納入資本監(jiān)管的框架中。所以，要真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，就必須考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)銀行必須由單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向?qū)嵭腥骘L(fēng)險(xiǎn)管理.如果忽略市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，就會(huì)加大銀行風(fēng)險(xiǎn)程度，勢(shì)必要配置更高水平的資本金，那樣就會(huì)使銀行在競(jìng)爭(zhēng)中失去有利位置。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、控制和報(bào)告，需要在定性與定量相結(jié)合的基礎(chǔ)上開展統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理工作。目前，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行還達(dá)不到這一要求，難以實(shí)現(xiàn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。新巴塞爾協(xié)議給我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的問(wèn)題②．社會(huì)信用評(píng)級(jí)制度不發(fā)達(dá)由于我國(guó)整個(gè)社會(huì)信用制度欠發(fā)達(dá)，國(guó)內(nèi)的信用市場(chǎng)尚處于發(fā)展階段。一方面中介性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)很少。目前主要有中誠(chéng)信和大公信用評(píng)級(jí)兩家，參與信用評(píng)級(jí)的企業(yè)主要是為了發(fā)行債券，評(píng)級(jí)企業(yè)只有200家左右.由于國(guó)際化程度不高，我國(guó)企業(yè)獲得國(guó)際承認(rèn)的外部評(píng)級(jí)數(shù)目就更少了。那么在目前的信用評(píng)級(jí)條件下，如果按照新協(xié)議采用的標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行的大多數(shù)資產(chǎn)都是未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重達(dá)到100%。對(duì)于BB級(jí)以下企業(yè)的資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%，那么信用較差的企業(yè)將會(huì)傾向于未評(píng)級(jí)一組，這樣在標(biāo)準(zhǔn)法下對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是不利的。另一方面，由于社會(huì)的信用文化缺乏，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用。而基層信貸人員對(duì)評(píng)級(jí)體系的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致評(píng)級(jí)體系中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到