差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第6頁(yè)共7頁(yè)米高時(shí)尚集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度為了規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，控制費(fèi)用，提高效率，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。報(bào)銷(xiāo)制度細(xì)則1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》（詳見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》，填寫(xiě)借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見(jiàn)。4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的《出差申請(qǐng)單》和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。5、凡與原出差申請(qǐng)單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。8、報(bào)銷(xiāo)憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)取得并按要求規(guī)范填寫(xiě)真實(shí)合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)?！翱蛻?hù)名稱(chēng)”欄：填寫(xiě)公司全稱(chēng)，不得有漏字、錯(cuò)別字；“金額”欄：大小寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)規(guī)范、準(zhǔn)確無(wú)誤；開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補(bǔ)痕跡。（2）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)按序分類(lèi)粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見(jiàn)，粘貼范圍不超出報(bào)銷(xiāo)單封面。憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫(xiě)必須用墨水筆或簽字筆填寫(xiě)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單粘貼內(nèi)容包括：機(jī)票、車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。（3）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應(yīng)取得餐飲發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及原則出差補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（采取包干制，元/人/天）地區(qū)城市內(nèi)容公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員一類(lèi)京、津、滬、深圳、珠海、廈門(mén)、廣州住宿費(fèi)240200150生活補(bǔ)助505050市內(nèi)交通202020包干費(fèi)用合計(jì)310270220二類(lèi)省轄市住宿費(fèi)200160120生活補(bǔ)助403030市內(nèi)交通151515包干費(fèi)用合計(jì)255205105三類(lèi)縣級(jí)市及以下住宿費(fèi)150130100伙食補(bǔ)助202020市內(nèi)交通101010包干費(fèi)用合計(jì)180160130出差補(bǔ)貼工資806040地區(qū)含自營(yíng)店的，住宿按100元/天補(bǔ)助，餐費(fèi)及市內(nèi)交通參照上述規(guī)定執(zhí)行。出差地提供食宿的則不享受各項(xiàng)補(bǔ)助。交通工具標(biāo)準(zhǔn)交通工具公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機(jī)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)火車(chē)軟臥預(yù)先申請(qǐng)/硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座輪船二等艙三等艙三等艙長(zhǎng)途汽車(chē)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)出租車(chē)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)原則1、出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)等實(shí)行包干制，提供足額發(fā)票報(bào)賬。2、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有特殊業(yè)務(wù)情況的，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。4、差旅途中符合乘臥標(biāo)準(zhǔn)（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)），可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位。符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，特快按票價(jià)30%，其它列車(chē)票價(jià)50%予以補(bǔ)助。5、對(duì)于自帶車(chē)輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車(chē)辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。6、出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或晚上辦事超過(guò)二十二點(diǎn)不方便的。以上情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)。7、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷(xiāo)。8、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并注明參與招待的人員，經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后，方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)當(dāng)天伙食補(bǔ)助予以取消。9、對(duì)于自帶車(chē)輛人員，行車(chē)途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。10、兩人以上出差人員，在請(qǐng)示總經(jīng)理允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。11、隨同賓客出差的員工，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食住補(bǔ)貼；隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工，如果食宿方面已有領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，均不再享受食宿補(bǔ)助。出差工資：按正常出勤工資計(jì)算，按車(chē)票日期計(jì)算出差日期，出差無(wú)假日加班雙倍工資。若出差結(jié)束，未回單位報(bào)到，按曠工處理。13、因公外派參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：在途期間的生活補(bǔ)助、交通費(fèi)、按照前述規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)補(bǔ)助；不安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。14、出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，回家路費(fèi)由員工承擔(dān)，請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi)，其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷(xiāo)。未經(jīng)請(qǐng)假，私自回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。15、出差期間應(yīng)保持電話(huà)暢通，短途出差可當(dāng)日往返的視為出勤，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消所有津貼。報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用出差人員財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用出差人員填寫(xiě)出差申請(qǐng)單及借款單 總經(jīng)理簽署考核意見(jiàn)總經(jīng)理簽署考核意見(jiàn)總經(jīng)理審批簽字出差人員匯報(bào)出差情況出差人員匯報(bào)出差情況財(cái)務(wù)審核借款四、附表：出差申請(qǐng)單部門(mén)：___________職位：__________出差申請(qǐng)人：_________出差時(shí)間：年月日至年月日出差地點(diǎn)：________出差事由：預(yù)計(jì)逗留天數(shù)出差人數(shù)是否借支：是□否□借支金額：￥_________總經(jīng)理簽字：出差情況匯報(bào):匯報(bào)人:考核意見(jiàn):總經(jīng)理:其中專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺(jué)接受公司安全部門(mén)的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫(xiě)入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類(lèi)違章現(xiàn)象。6、組織本部門(mén)積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8、虛心接受員工提出的問(wèn)題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發(fā)生事故，應(yīng)立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，按照“四不放過(guò)”的原則召開(kāi)事故分析會(huì)，提出整改措施和對(duì)責(zé)任者的處理意見(jiàn)，并填寫(xiě)事故登記表