預(yù)算編制說明會會計(jì)室課件

預(yù)算編製說明會報(bào)告人：吳秀湄104.4.7預(yù)算編製說明會報(bào)告人：吳秀湄104.報(bào)告大綱一、預(yù)算編製時(shí)程二、預(yù)算編製原則三、歲入預(yù)算說明四、歲出預(yù)算說明

(一)經(jīng)常門支出預(yù)算

(二)資本門支出預(yù)算報(bào)告大綱一、預(yù)算編製時(shí)程時(shí)間進(jìn)度4月7日會計(jì)室針對有關(guān)下一學(xué)年度總預(yù)算案之編製要點(diǎn)，通知各科系及各行政單位召開預(yù)算編製說明會。4月30日各單位編定概算，提交會計(jì)室5月29日會計(jì)室彙整各單位所提概算，編製成總預(yù)算草案。6月16日提送行政會議審議，由各科系及各行政單位主管共同審查各單位之概算，編製學(xué)校下一學(xué)年度之總預(yù)算。6月24日將總預(yù)算案提交校務(wù)會議審議。7月中將總預(yù)算案提請董事會討論通過。7月23日將總預(yù)算呈報(bào)教育部核備。時(shí)間進(jìn)預(yù)算編製原則(一)各單位年度計(jì)畫提報(bào)依據(jù)：長程校務(wù)發(fā)展規(guī)劃書之校務(wù)重點(diǎn)工作項(xiàng)目，並依各單位發(fā)展目標(biāo)及特色依序列入計(jì)畫名稱。

(二)歲出預(yù)算科目性質(zhì)：經(jīng)常門、資本門

選擇經(jīng)費(fèi)來源：補(bǔ)助款、自籌款、學(xué)校款、整體

發(fā)展資本門獎勵補(bǔ)助款。(三)預(yù)算填報(bào)系統(tǒng)基準(zhǔn)原則：學(xué)年度

例外：政府年度(跨學(xué)年度)，應(yīng)分兩階段填入系統(tǒng)中。

1.以前年度剩餘款(104.8-104.12)

2.新年度款項(xiàng)(105.1-105.7)預(yù)算編製原則(一)各單位年度計(jì)畫提報(bào)依據(jù)：長程校務(wù)發(fā)展規(guī)劃書歲入預(yù)算說明學(xué)雜費(fèi)收入：

教務(wù)處—日間部學(xué)生人數(shù)；進(jìn)修部、進(jìn)專、進(jìn)院、在職專班—學(xué)生人數(shù)及上課

時(shí)數(shù)。電腦實(shí)習(xí)費(fèi)及網(wǎng)路使用費(fèi)收入：圖資中心資訊組。推廣教育收入：推廣中心—學(xué)分班、非學(xué)分班、委辦。產(chǎn)學(xué)合作收入：各系所→研發(fā)處—科技部、校外、產(chǎn)學(xué)合作及委辦各項(xiàng)檢定考試。歲入預(yù)算說明學(xué)雜費(fèi)收入：歲入預(yù)算說明補(bǔ)助及捐贈收入：(估列單位)1.整體發(fā)展獎勵補(bǔ)助款：總務(wù)處、人事室。2.輔導(dǎo)身心障礙工作：學(xué)務(wù)處學(xué)輔中心。3.訓(xùn)輔工作、工讀助學(xué)金：學(xué)務(wù)處課外活動指導(dǎo)組。4.教育部補(bǔ)助款、其他補(bǔ)助款：預(yù)計(jì)申請計(jì)畫單位、

研發(fā)處及各系所。5.捐贈收入：各單位。歲入預(yù)算說明補(bǔ)助及捐贈收入：(估列單位)歲入預(yù)算說明附屬機(jī)構(gòu)收益：依附設(shè)幼兒園新學(xué)年度預(yù)算剩餘款。財(cái)務(wù)收入：按定期存單及活期存款金額依當(dāng)年度之利率估計(jì)。其他收入：1.試務(wù)費(fèi)收入：獨(dú)招—教務(wù)處、進(jìn)修部、進(jìn)專、

進(jìn)院、在職專班。2.住宿費(fèi)收入：學(xué)務(wù)處生輔組。3.雜項(xiàng)收入：代辦工作—圖書館、進(jìn)修部、進(jìn)專、

進(jìn)院、在職專班、總務(wù)處(如：圖書逾期罰款、場地費(fèi)、工本費(fèi)、停車費(fèi)…等)。歲入預(yù)算說明附屬機(jī)構(gòu)收益：依附設(shè)幼兒園新學(xué)年度預(yù)算剩餘款。歲出預(yù)算說明經(jīng)常門支出預(yù)算1.各系所預(yù)算編列原則：

(1)分配基礎(chǔ)：預(yù)估之「學(xué)生人數(shù)」及「人員配置」。(2)輔導(dǎo)教學(xué)費(fèi)(513207)、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)(5132092)：

＠$300,000／系，加日間部＠$800／生

；其餘各學(xué)制＠$400／生；通識中心$350,000。

(3)各項(xiàng)招生費(fèi)(513208)

(含文宣…)：每系所$30,000。

歲出預(yù)算說明經(jīng)常門支出預(yù)算經(jīng)常門支出預(yù)算1.

各系所預(yù)算編列原則：(4)文具紙張(513201)、印刷(513202)、郵資(513204)

、差旅費(fèi)(513205)：＠$20,000／系，加上＠$2,000／名（行政+教師）(人員不得重複)。

(5)修繕維護(hù)費(fèi)(513301)：各單位財(cái)產(chǎn)總值1%計(jì)，

(總務(wù)處保管組統(tǒng)籌提供)。

(6)各系所104學(xué)年度之「學(xué)生人數(shù)統(tǒng)計(jì)表及人員配置

表」須經(jīng)單位主管檢核簽章後於4月30日前繳交紙

本至?xí)?jì)室。歲出預(yù)算說明經(jīng)常門支出預(yù)算歲出預(yù)算說明歲出預(yù)算說明2.行政及教學(xué)單位預(yù)算編列原則：

(1)人事費(fèi)：人事室依預(yù)算科目性質(zhì)編製人事費(fèi)

分析表。(2)文具紙張用品：各單位依總務(wù)處事務(wù)組於

網(wǎng)頁公告之報(bào)價(jià)提出申請，經(jīng)事務(wù)組核準(zhǔn)

後編列。

歲出預(yù)算說明2.行政及教學(xué)單位預(yù)算編列原則：2.行政及教學(xué)單位預(yù)算編列原則：(3)設(shè)備修繕費(fèi)及財(cái)產(chǎn)報(bào)廢、固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷：依總務(wù)處保管組提供之?dāng)?shù)據(jù)編列。

(4)教育部或其他政府機(jī)關(guān)補(bǔ)助或委辦計(jì)畫經(jīng)費(fèi)：

各系所及各項(xiàng)專案補(bǔ)助計(jì)畫承辦單位提出申請，

由研發(fā)處統(tǒng)籌後再行編列。歲出預(yù)算說明2.行政及教學(xué)單位預(yù)算編列原則：歲出預(yù)算說明歲出預(yù)算說明資本門支出預(yù)算1.

104年度私立技專校院整體發(fā)展獎勵補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支用計(jì)畫書。（總務(wù)處已完成）2.各項(xiàng)專案研究補(bǔ)助設(shè)備。3.

依實(shí)際需求設(shè)備。歲出預(yù)算說明資本門支出預(yù)算其他注意事項(xiàng)參考依據(jù)：線上查詢102學(xué)年度及103學(xué)年度預(yù)算執(zhí)行情形。執(zhí)行率指標(biāo)﹕達(dá)85%。預(yù)算管理系統(tǒng)開放時(shí)間：4月22日至4月30日止。二代健保校付補(bǔ)充保費(fèi)由人事室統(tǒng)一編列，專案計(jì)畫之校付補(bǔ)充保費(fèi)由計(jì)畫自行編列支應(yīng)。助學(xué)金：以每小時(shí)120元之給付標(biāo)準(zhǔn)提列。其他注意事項(xiàng)參考依據(jù)：線上查詢102學(xué)年度及103學(xué)年度預(yù)算其他注意事項(xiàng)請於4月30日前繳交下列表件(一)通過預(yù)算會議紀(jì)錄影本(經(jīng)校長核準(zhǔn))(二)各項(xiàng)收入表單(三)各所系科之「學(xué)生人數(shù)統(tǒng)計(jì)表及人員配置表」(四)人事費(fèi)分析表及人事費(fèi)彙總表(五)文具報(bào)價(jià)及各單位申請數(shù)量表(六)部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算表(經(jīng)常門、資本門、圖書及博物)(七