系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件

第12章系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第1頁(yè)講課綱領(lǐng)12.1系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)12.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管12.3保險(xiǎn)企業(yè)償付能力監(jiān)管12.4證券企業(yè)凈資本監(jiān)管系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第2頁(yè)12.1系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)12.1.1系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定義12.1.2系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)演進(jìn)機(jī)制12.1.3系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)成因12.1.4宏觀審慎監(jiān)管——金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理新趨勢(shì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第3頁(yè)12.1.1系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定義系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)定義為：整個(gè)金融體系瓦解或喪失功效或然性。與單個(gè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)或個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)相比，它含有五個(gè)基本特征：復(fù)雜性突發(fā)性傳染快涉及廣危害大系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第4頁(yè)12.1.2系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)演進(jìn)機(jī)制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)演進(jìn)有三個(gè)關(guān)鍵階段：累積—暴發(fā)—擴(kuò)散。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)累積系統(tǒng)性危機(jī)暴發(fā)系統(tǒng)性危機(jī)擴(kuò)散系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第5頁(yè)12.1.3系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)成因1．經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)及宏觀經(jīng)濟(jì)失衡。2．宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和失誤。3．國(guó)際游資沖擊。4．金融監(jiān)管放松和難度加大。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第6頁(yè)12.1.4宏觀審慎監(jiān)管——金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理新趨勢(shì)宏觀審慎監(jiān)管是一個(gè)相對(duì)于微觀審慎監(jiān)管概念，是指金融監(jiān)管當(dāng)局為降低金融危機(jī)或經(jīng)濟(jì)波動(dòng)給金融體系帶來(lái)?yè)p失從金融體系整體而非單一機(jī)構(gòu)角度實(shí)施監(jiān)管。宏觀審慎監(jiān)管維度宏觀審慎監(jiān)管能夠分為兩個(gè)維度：跨行業(yè)維度（across-sectionaldimension）時(shí)間維度（timedimension）。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第7頁(yè)宏觀審慎監(jiān)管對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方式及校對(duì)工具壓力測(cè)試宏觀審慎指標(biāo)早期預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第8頁(yè)12.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管12.2.1銀行監(jiān)管目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)12.2.2銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容12.2.3銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系12.2.4銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管支柱系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第9頁(yè)12.2.1銀行監(jiān)管目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)1．銀行監(jiān)管目標(biāo)（1）經(jīng)過(guò)審慎有效監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者利益；（2）經(jīng)過(guò)審慎有效監(jiān)管，促進(jìn)市場(chǎng)信心；（3）經(jīng)過(guò)金融、相關(guān)金融知識(shí)宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，促進(jìn)公眾對(duì)當(dāng)代金融了解；（4）努力降低金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第10頁(yè)2．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管所謂風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，是指經(jīng)過(guò)識(shí)別商業(yè)銀行固有風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所包括各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全方面、連續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理情況監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢驗(yàn)和評(píng)價(jià)包括銀行業(yè)務(wù)各個(gè)方面，是一個(gè)全方面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況監(jiān)管。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第11頁(yè)12.2.2銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容只要包含風(fēng)險(xiǎn)情況、企業(yè)治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)度量模型、管理信息系統(tǒng)與人力資源管理等。1．風(fēng)險(xiǎn)情況銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)情況既包含銀行整體并表基礎(chǔ)上總體風(fēng)險(xiǎn)水平，還包含其單一或部分分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水平。2．企業(yè)治理銀行企業(yè)治理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中逐步被賦予了更廣泛內(nèi)容，其內(nèi)涵延伸到銀行內(nèi)部制衡關(guān)系和職責(zé)分工、內(nèi)部控制體系、監(jiān)考評(píng)機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制以及管理信息系統(tǒng)等更為廣泛領(lǐng)域。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第12頁(yè)12.2.2銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容3．風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)管部門(mén)經(jīng)過(guò)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、程序監(jiān)督檢驗(yàn)，督促商業(yè)銀行建立全方面涵蓋各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系，并采取足夠辦法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。4．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型是實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模擬、定量分析前提和基礎(chǔ)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第13頁(yè)12.2.2銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容5．管理信息系統(tǒng)普通而言，管理信息系統(tǒng)包含兩大基礎(chǔ)模塊，即業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)和管理匯報(bào)系統(tǒng)。6．管理人員素質(zhì)和人力資源管理監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行人力資源情況監(jiān)管可分為以下兩大方面：（1）對(duì)高級(jí)管理人員實(shí)施任職資格審核；（2）需要對(duì)商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評(píng)定。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第14頁(yè)12.2.3銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系1．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)情況量化反應(yīng)，是準(zhǔn)確識(shí)別、整體評(píng)價(jià)、連續(xù)監(jiān)測(cè)和識(shí)別商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要標(biāo)準(zhǔn)，并為監(jiān)管部門(mén)提供評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、識(shí)別、對(duì)比商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)情況伎倆和標(biāo)準(zhǔn)。2．風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)包含流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第15頁(yè)3．風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)改變程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期改變比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包含正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。4．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失能力，包含盈利能力、準(zhǔn)備金充分程度和資本充分程度三個(gè)方面。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第16頁(yè)12.2.4銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管支柱1．資本監(jiān)管監(jiān)管資本是指依據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本法規(guī)與指導(dǎo)商業(yè)銀行發(fā)行全部合格資本工具。經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于填補(bǔ)非預(yù)期損失資本。2.監(jiān)督檢驗(yàn)3.市場(chǎng)約束系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第17頁(yè)資本充分率計(jì)算資本充分率=（資本－扣除項(xiàng)）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）關(guān)鍵資本充分率=（關(guān)鍵資本－關(guān)鍵資本扣除項(xiàng)）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第18頁(yè)資本由關(guān)鍵資本和從屬資本兩部分組成。關(guān)鍵資本由股本金和從稅后留存利潤(rùn)中提取公開(kāi)貯備組成；從屬資本依據(jù)各國(guó)不一樣法律和會(huì)計(jì)制度，能夠包含未公開(kāi)貯備、資產(chǎn)重估貯備、普通準(zhǔn)備/貸款損失普通準(zhǔn)備、混合型資本工具和次級(jí)債務(wù)工具。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第19頁(yè)資本扣除相關(guān)要求商譽(yù)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資貸款損失準(zhǔn)備缺口系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第20頁(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+表外資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口×對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口×信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)×對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第21頁(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第22頁(yè)資本預(yù)算試驗(yàn)9.1監(jiān)管資本標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算法；試驗(yàn)9.2監(jiān)管資本內(nèi)部評(píng)級(jí)計(jì)算法系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第23頁(yè)12.3保險(xiǎn)企業(yè)償付能力監(jiān)管保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該含有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)資本，確保償付能力充分率不低于100%。償付能力充分率即資本充分率，是指保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際資本與最低資本比率。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第24頁(yè)12.3.1最低償付能力額度在中國(guó)償付能力監(jiān)管中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)具備最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大一項(xiàng)：（一）最近會(huì)計(jì)年度企業(yè)自留保費(fèi)減營(yíng)業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分18％和1億元人民幣以上部分16％；（二）企業(yè)最近3年平均綜合賠款金額7000萬(wàn)元以下部分26％和7000萬(wàn)元以上部分23％。綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減去攤回分保賠款和追償款收入。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第25頁(yè)12.3.2實(shí)際償付能力額度保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際償付能力額度等于認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債差額。1．認(rèn)可資產(chǎn)計(jì)算保險(xiǎn)企業(yè)認(rèn)可資產(chǎn)是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行償付能力考評(píng)時(shí)，按照一定標(biāo)準(zhǔn)給予認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算資產(chǎn)。2．認(rèn)可負(fù)債計(jì)算保險(xiǎn)企業(yè)認(rèn)可負(fù)債是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行償付能力考評(píng)時(shí)，按照一定標(biāo)準(zhǔn)給予認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算負(fù)債。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第26頁(yè)12.3.3償付能力管理保險(xiǎn)企業(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，影響企業(yè)償付能力原因都應(yīng)該納入企業(yè)內(nèi)部?jī)敻赌芰芾眢w系。保險(xiǎn)企業(yè)償付能力管理體系包含：（1）資產(chǎn)管理；（2）負(fù)債管理；（3）資產(chǎn)負(fù)債匹配管理；（4）資本管理。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第27頁(yè)12.4證券企業(yè)凈資本監(jiān)管為了建立以?xún)糍Y本為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，督促證券企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)，證券企業(yè)應(yīng)該按照要求計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第28頁(yè)12.4.1凈資本及其計(jì)算凈資本是指依據(jù)證券企業(yè)業(yè)務(wù)范圍和企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。凈資本基本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)－金融產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－應(yīng)收項(xiàng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－其它流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－長(zhǎng)久資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－/+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)其它調(diào)整項(xiàng)目。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管培訓(xùn)課件第29頁(yè)12.4.2證券企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1.風(fēng)險(xiǎn)控制絕對(duì)指標(biāo)依據(jù)證券企業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容與范圍，確定凈資本絕對(duì)額控制指標(biāo)值以下：證券企業(yè)經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，其凈資本不得低于人民幣萬(wàn)元。證券企業(yè)經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與