第二章 建設工程項目管理

邱耀教授2014.11.10

第二章建設工程項目管理江西省《全國建設工程造價員》資格考試培訓課件江西省工程造價協(xié)會

1．建設工程項目成本預測的內容和方法2．建設工程項目成本計劃的內容和編制方法3．建設工程項目成本控制的主要環(huán)節(jié)和方法4．建設工程項目成本核算的對象、范圍和方法5．建設工程項目成本分析的方法6．建設工程項目成本考核的內容和指標7．建設工程項目風險管理

考試要點歸納考點剖析：本節(jié)的主要內容是建設工程項目管理概述，考點重點集中在建設項目的組成與分類、工程項目建設程序、建設工程項目管理的目標和任務?？忌鷳攸c掌握建設工程項目的組成內容、建設工程項目的具體分類、工程項目建設各階段的工作內容、建設工程項目管理的目標與類型、建設工程項目管理的任務等內容。第一節(jié)建設工程項目管理概述知識要點集成（一）建設工程項目的組成與分類表2-1建設工程項目的組成

項目內容單項工程是指在一個建設工程項目中，具有獨立的設計文件，竣工后可以獨立發(fā)揮生產能力或效益的一組配套齊全的工程項目。單位工程單位工程是指具備獨立施工條件并能形成獨立使用功能的建筑物及構筑物。對于建筑規(guī)模較大的單位工程，可將其能形成獨立使用功能的部分作為一個子單位工程。單位工程是單項工程的組成部分。按照單項工程的構成，又可將其分解為建筑工程和設備安裝工程。分部工程

是單位工程的組成部分，應按專業(yè)性質、建筑部位確定。分項工程分項工程是分部工程的組成部分，一般按主要工程、材料、施工工藝、設備類別等進行劃分。表2-2建設工程項目的分類項目內容按建設性質劃分建設工程項目可分為新建項目、擴建項目、改建項目、遷建項目和恢復項目按投資作用劃分建設工程項目可分為生產性建設工程項目和非生產性建設工程項目按項目規(guī)模劃分為適應對建設工程項目分級管理的需要，國家規(guī)定基本建設項目分為大型、中型、小型三類；更新改造項目分為限額以上和限額以下兩類。按項目的投資效益劃分建設工程項目可分為競爭性項目、基礎性項目和公益性項目按項目的投資來源劃分建設工程項目可分為政府投資項目和非政府投資項目（二）工程項目建設程序表2-3投資決策階段工作內容項目內容編報項目建議書對于政府投資項目，項目建議書按要求編制完成后，應根據(jù)建設規(guī)模和限額劃分分別報送有關部門審批。項目建議書經批準后，可以進行詳細的可行性研究工作，但并不表明項目非上不可，批準的項目建議書不是項目的最終決策。編報可行性研究報告可行性研究是對工程項目在技術上是否可行和經濟上是否合理進行科學的分析和論證?？尚行匝芯抗ぷ魍瓿珊?，需要編寫出反映其全部工作成果的“可行性研究報告”。項目投資決策審批制度根據(jù)“國務院關于投資體制改革的決定”，政府投資項目和非政府投資項目分別實行審批制、核準制或備案制。表2-4實施階段的工程設計項目內容工程設計階段及其內容計初步設計是根據(jù)可行性研究報告的要求所做的具體實施方案，目的是為了闡明在指定的地點、時間和投資控制數(shù)額內，擬建項目在技術上的可行性和經濟上的合理性，并通過對工程項目所做出的基本技術規(guī)定，編制項目總概算。技術設計應根據(jù)初步設計和更詳細的調查研究資料編制，以進一步解決初步設計中的重大技術問題施工圖設計根據(jù)初步設計或技術設計的要求，結合現(xiàn)場實際情況，完整地表現(xiàn)建筑物外形、內部使用功能、結構體系、構造狀況以及建筑群的組成與周圍環(huán)境的配合。還包括各種運輸、通信、管道系統(tǒng)、建筑設備的設計。在工藝方面，應具體確定各種設備的型號、規(guī)格及各種非標準設備的制造加工圖。施工圖設計文件的審查

建設單位應當將施工圖送施工圖審查機構審查。施工圖審查機構按照有關法律、法規(guī)，對施工圖涉及公共利益、公共安全和工程建設強制性標準的內容進行審查。表2-5實施階段的建設準備項目內容工作內容征地、拆遷和場地平整；完成施工用水、電、通信、道路等接通工作；組織招標選擇工程監(jiān)理單位、承包單位及設備、材料供應商；準備必要的施工圖紙。工程質量監(jiān)督手續(xù)和施工許可證的辦理建設單位完成工程建設準備工作并具備工程開工條件后，應及時辦理工程質量監(jiān)督手續(xù)和施工許可證。表2-6實施階段的施工和生產準備

項目內容施工安裝工程項目經批準新開工建設，項目即進入施工安裝階段。項目新開工時間，是指工程項目設計文件中規(guī)定的任何一項永久性工程第一次正式破土開槽開始施工的日期。不需開槽的工程，正式開始打樁的日期就是開工日期。施工安裝活動應按照工程設計要求、施工合同條款、有關工程建設法律法規(guī)規(guī)范標準及施工組織設計，在保證工程質量、工期、成本及安全、環(huán)保等目標的前提下進行，達到竣工驗收標準后，由施工承包單位移交給建設單位。生產準備招收項目運營過程中所需要的人員，并采用多種方式進行培訓組織準備主要包括生產管理機構設置、管理制度和有關規(guī)定的制定、生產人員配備等；技術準備主要包括國內裝置設計資料的匯總，有關國外技術資料的翻譯、編輯，各種生產方案、崗位操作法的編制以及新技術的準備等；物資準備主要包括落實生產用的原材料、協(xié)作產品、燃料、水、電、氣等的來源和其他需協(xié)作配臺的條件，并組織工裝、器具、備品、備件等的制造或訂貨。表2-7交付使用階段的竣工驗收

項目內容竣工驗收的范圍和標準范圍

工業(yè)項目經過投料試車（帶負荷運轉）合格，形成生產能力的；非工業(yè)項目符合設計要求，能夠正常使用的，都應及時組織驗收，辦理固定資產移交手續(xù)。驗收標準生產性項目和輔助公用設施已按設計要求建完，能滿足生產要求；主要工藝設備已安裝配套，經聯(lián)動負荷試車合格，形成生產能力，能夠生產出設計文件規(guī)定的產品；職工宿舍和其他必要的生產福利設施，能適應投產初期的需要；生產準備工作能適應投產初期的需要；環(huán)境保護措施、勞動安全衛(wèi)生措施、消防設施已按設計要求與主體工程同時建成使用。驗收的特殊情況因少數(shù)非主要設備或某些特殊材料短期內不能解決，雖然工程內容尚未全部完成，但已可以投產或使用；按規(guī)定的內容已建完，但因外部條件的制約，如流動資金不足、生產所需原材料不能滿足等，而使已建成工程不能投入使用；有些工程項目或單位工程，已形成部分生產能力，但近期內不能按原設計規(guī)模續(xù)建，應從實際情況出發(fā)經主管部門批準后，可縮小規(guī)模對已完成的工程和設備組織竣工驗收，移交固定資產?？⒐を炇盏臏蕚涔ぷ鳍僬砑夹g資料。②繪制竣工圖。③編制竣工決算。竣工驗收的程序和組織根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，規(guī)模較大、較復雜的工程建設項目應先進行初驗，然后進行正式驗收。規(guī)模較小、較簡單的工程項目，可以一次進行全部項目的竣工驗收?？⒐を炇諅浒浮胺课萁ㄖこ毯褪姓A設施工程竣工驗收備案管理暫行辦法”（建設部第78號令）規(guī)定，建設單位應當自工程竣工驗收合格之日起15日內，向工程所在地縣級以上地方人民政府建設主管部門備案。表2-8交付使用階段的項目后評價

項目內容效益后評價項目效益后評價是項目后評價的重要組成部分，具體包括經濟效益后評價、環(huán)境效益和社會效益后評價、項目可持續(xù)性后評價及項目綜合效益后評價過程后評價過程后評價是指對建設工程項目的立項決策、設計施工、竣工投產、生產運營等全過程進行系統(tǒng)分析，找出項目后評價與原預期效益之間的差異及其產生的原因。（三）建設工程項目管理的目標和任務表2-9項目管理知識體系項目內容項目范圍管理是指對項目應該包括什么和不應該包括什么進行定義和控制的過程。具體內容包括：項目核準、范圍規(guī)劃、范圍定義、范圍核實和范圍變更控制；項目時間管理是指為確保項目按期完成所必需的一系列管理過程和活動。具體內容包括：活動定義、活動排序、活動時間估算、進度計劃和進度控制；項目成本管理是指為確保項目在批準的預算范圍內完成所需的各個過程。具體內容包括：資源規(guī)劃、成本估算、成本預算和成本控制；項目質量管理是指為滿足項目利益相關者的需要而開展的項目管理活動。項目質量管理包括工作質量管理和項目產出物的質量管理。具體內容包括：質量規(guī)劃、質量保證和質量控制項目人力資源管理是指對項目組織中的人員進行招聘、培訓、組織和調配，同時對組織成員的思想、心理和行為進行恰當誘導控制和協(xié)調，充分發(fā)揮其主觀能動性的過程。具體內容包括：組織規(guī)劃、人員招聘和團隊建設；項目溝通管理是指為確保項目信息合理收集和傳輸，以及最終處理所需實施的一系列過程。具體內容包括：溝通規(guī)劃、信息傳輸、進展報告和管理收尾；項目采購管理是指在整個項目生命期內，有關項目組織從外部尋求和采購各種項目所需資源的管理過程。具體內容包括：采購規(guī)劃、詢價與招標、供方選擇、合同管理和合同收尾；項目風險管理是指系統(tǒng)識別和評估項目風險因素，并采取必要對策控制風險的過程。具體內容包括：風險識別、風險評估、風險對策和風險控制；項目綜合管理是指在項目生命期內協(xié)調所有其他項目管理知識領域所涉及的過程。具體內容包括：項目計劃制定、項目計劃實施和綜合變更控制。表2-10建設工程項目管理的發(fā)展趨勢

項目內容項目管理集成化在項目組織方面，業(yè)主變自行管理模式為委托項目管理模式。由項目管理咨詢公司作為業(yè)主代表或業(yè)主的延伸，根據(jù)其自身的資質、人才和經驗，以系統(tǒng)和組織運作的手段和方法對項目進行集成化管理。在項目管理理念方面，不僅注重項目的質量、進度和造價三大目標的系統(tǒng)性，更加強調項目目標的壽命周期管理。項目管理國際化我國加人WTO后，我國的行業(yè)壁壘正在逐步消除，國內市場國際化，國內外市場全面融合，使得項目管理的國際化正成為趨勢和潮流。項目管理信息化伴隨著網絡時代和知識經濟時代的到來，項目管理的信息化已成為必然趨勢。歐美發(fā)達國家的一些工程項目管理中運用了計算機網絡技術，開始實現(xiàn)項目管理網絡化、信息化。此外，許多項目管理單位已開始大量使用項目管理軟件進行項目管理，同時還從事項目管理軟件的開發(fā)研究工作。表2-11建設工程項目管理的類型項目內容業(yè)主方項目管理業(yè)主方項目管理是全過程的項目管理，包括項目決策與實施階段的各個環(huán)節(jié)。由于項目實施的一次性，使得業(yè)主方自行進行項目管理往往存在很大的局限性，首先，在技術和管理方面缺乏相應的配套力量；其次，即使是配備健全的管理機構，如果沒有持續(xù)不斷的項目管理任務也是不經濟的。工程總承包方項目管理工程總承包方的項目管理是貫穿于項目實施全過程的全面管理，既包括項目設計階段，也包括項目施工安裝階段。工程總承包方為了實現(xiàn)其經營方針和目標，必須在合同條件的約束下，依靠自身的技術和管理優(yōu)勢或實力，通過優(yōu)化設計及施工方案，在規(guī)定的時間內，按質、按量地全面完成工程項目的承建任務。設計方項目管理設計方的項目管理不僅僅局限于項目勘察設計階段，而且要延伸到項目的施工階段和竣工驗收階段。施工方項目管理施工承包單位通過投標承攬到項目施工任務后，無論是施工總承包方還是分包方，均需要根據(jù)施工承包合同所界定的工程范圍組織項目管理。供貨方項目管理設備制造商、供應商同樣需要根據(jù)加工生產制造和供應合同所界定的任務進行項目管理，以適應建設工程項目總目標的要求。表2-12建設工程項目管理的任務項目內容合同管理工程總承包合同、勘察設計合同、施工臺同、材料設備采購合同、項目管理臺同、監(jiān)理合同、造價咨詢合同等均是業(yè)主和參與項目實施各主體之間明確權利義務關系的具有法律效力的協(xié)議文件，也是市場經濟體制下組織項目實施的基本手段。組織協(xié)調組織協(xié)調是實現(xiàn)項目目標必不可少的方法和手段。主耍包括：外部環(huán)境協(xié)調；項目參與單位之間的協(xié)調；項目參與單位內部各部門、各層次及個人之間的協(xié)調。目標控制目標控制是指項目管理人員在不斷變化的動態(tài)環(huán)境中為保證既定計劃目標的實現(xiàn)而進行的一系列檢查和調整活動的過程．目標控制的主要任務是采用規(guī)劃、組織、協(xié)調等手段，采取組織、技術、經濟、合同等措施，確保項目總目標的實現(xiàn)。風險管理為確保建設工程項目的投資效益，必須對項目風險進行識別，并在定量分析和系統(tǒng)評價的基礎上提出風險對策組臺。信息管理信息管理是項目目標控制的基礎，其主要任務就是及時、準確地向各層級領導、各參加單位及各類人員提供所需的綜合程度不同的信息，以便在項目進展的全過程中，動態(tài)地進行項目規(guī)劃，迅速正確地進行各種決策，并及時檢查決策執(zhí)行結果。環(huán)境節(jié)能在工程建設中加強環(huán)保意識，對于環(huán)保方向有要求的工程項目在進行可行性研究時，必須提出環(huán)境影響評價報告；在項目實施階段，必須做到“三同時”，即主體工程與環(huán)保措施同時設計，同時施工，同時投入運行題型一基本概念考核1.

根據(jù)建設工程項目的組成，建設工程項目可分為單項工程、單位工程、分部工程和（）。P43A.檢驗批B.分項工程C.主體工程D.群體工程答案：B2.根據(jù)建設工程項目的組成，（）是指在一個建設工程項目中，具有獨立的設計文件，竣工后可以獨立發(fā)揮生產能力或效益的一組配套齊全的工程項目。P43A.單項工程B.單位工程C.分部工程D.分項工程答案：A3.根據(jù)建設工程項目的組成，建設工程項目可分為（）。P43A.單項工程B.單位工程C.分部工程D.分項工程E.施工工序答案：ABCD4.根據(jù)建設工程項目的組成，分部工程是單位工程的組成部分，應按（）確定。P43A.工程性質B.專業(yè)性質C.建筑部位D.使用功能E.建筑規(guī)模答案：BC經典題型剖析考點剖析：本節(jié)的主要內容是建設工程項目的成本管理，考試重點集中在建設工程項目成本管理的內容?？忌鷳攸c掌握成本預測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核的具體內容。

第二節(jié)建設工程項目成本管理知識要點集成

（一）建設工程項目成本管理的內容和方法項目內容定義項目成本預測是指成本管理人員憑借歷史數(shù)據(jù)和工程經驗，運用一定方法對工程項目未來的成本水平及其可能的發(fā)展趨勢作出科學估計。目的為挖掘降低成本的潛力指明方向，作為計劃期降低成本決策的參考；為企業(yè)內部各責任單位降低成本指明途徑，作為編制增產節(jié)約計劃和制定成本降低措施的依據(jù)。方法定性預測定性預測是指成本管理人員根據(jù)專業(yè)知識和實踐經驗，通過調查研究，利用已有資料，對成本費用的發(fā)展趨勢及可能達到的水平所進行的分析和推斷。由于定性預測主要依靠管理人員的素質和判斷能力，因而這種方法必須建立在對項目成本費用的歷史資料、現(xiàn)狀及影響因素深刻了解的基礎之上。這種方法簡便易行，在資料不多、難以進行定量預測時最為適用。最常用的定性預測方法是調查研究判斷法，具體方法有：座談會法和函詢調查法。定量預測定量預測是利用歷史成本費用統(tǒng)計資料以及成本費用與影響因素之間的數(shù)量關系，通過建立數(shù)學模型來推測、計算未來成本費用的可能結果。在成本費用預測中，常用的定量預測方法有加權平均法、回歸分析法等。表2-13成本預測

表2-14成本計劃項目內容定義成本計劃是在成本預測的基礎上編制的，是對計劃期內項目的成本水平所作的籌劃，是對項目制定的成本管理目標。項目成本計劃是以貨幣形式編制的項目在計劃期內的生產費用、成本水平及為降低成本采取的主要措施和規(guī)劃的具體方案。內容直接成本計劃主要反映項目直接成本的預算成本、計劃降低額及計劃降低率。主要包括項目的成本目標及核算原則、降低成本計劃表或總控制方案、對成本計劃估算過程的說明及對降低成本途徑的分析等。間接成本計劃主要反映項目間接成本的計劃數(shù)及降低額，在計劃制定中，成本項目應與會計核算中間接成本項目的內容一致。編制方法目標利潤法是指根據(jù)項目的合同價格扣除目標利潤后得到目標成本的方法。在采用正確的投標策略和方法以最理想的合同價中標后，項目經理部從標價中減去預期利潤、稅金、應上繳的管理費等，之后的余額即為項目實施中所能支出的最大限額。技術進步法是以項目計劃采取的技術組織措施和節(jié)約措施所能取得的經濟效果為項目成本降低額，從而求得項目目標成本的方法。即：

項目目標成本=項目成本估算值-技術節(jié)約措施計劃節(jié)約額(降低成本額)按實計算法按實計算法。是以項目的實際資源消耗測算為基礎，根據(jù)所需資源的實際價格，詳細計算各項活動或各項成本組成的目標成本。人工費=∑各類人員計劃用工量×實際工資標準材料費=∑各類材料的計劃用量X實際材料基價施工機械使用費=∑各類機械的計劃臺班量×實際臺班單價在此基礎上，由項目經理部生產和財務管理人員結合施工技術和管理方案等測算措施費、項目經理部的管理費等，最后構成項目的目標成本。定率估算法（歷史資料法）當項目非常龐大和復雜而需要分為幾個部分時，可采用定率估算法。首先，將項目分為若干子項目，參照同類項目的歷史數(shù)據(jù)，采用算術平均法計算子項目目標成本降低率和降低額，然后，再匯總整個項目的目標成本降低率、降低額。在確定子項目成本降低率時，可采用加權平均法或三點估算法。

表2-15成本控制

項目內容定義成本控制是指在項目實施過程中，對影響項目成本的各項要素，即施工生產所耗費的人力、物力和各項費用開支，采取一定措施進行監(jiān)督、凋節(jié)和控制，及時預防、發(fā)現(xiàn)和糾正偏差，保證項目成本目標的實現(xiàn)。主要環(huán)節(jié)項目成本的計劃預控是指應運用計劃管理的手段事先做好各項建設活動的成本安排，使項目預期成本目標的實現(xiàn)建立在有充分技術和管理措施保障的基礎上，為項目的技術與資源的合理配置和消耗控制提供依據(jù)?？刂频闹攸c是優(yōu)化項目實施方案、合理配置資源和控制生產要素的采購價格。項目成本運行過程控制是指控制實際成本的發(fā)生，包括實際采購費用發(fā)生過程的控制、勞動力和生產資料使用過程的消耗控制、質量成本及管理費用的支出控制。項目成本的糾偏控制是指在項目成本運行過程中，對各項成本進行動態(tài)跟蹤核算，發(fā)現(xiàn)實際成本與目標成本產生偏差時，分析原因，采取有效措施予以糾偏。方法項目成本分析表法是指利用項目中的各種表格進行成本分析和控制的方法。應用成本分析表法可以清晰地進行成本比較研究。常見的成本分析表有月成本分析表、成本日報或周報表、月成本計算及最終預測報告表。工期—成本同步分析法成本控制與進度控制之間有著必然的同步關系。因為成本是伴隨著工程進展而發(fā)生的。如果成本與進度不對應，說明項目進展中出現(xiàn)虛盈或虛虧的不正?，F(xiàn)象。施工成本的實際開支與計劃不相符，往往是由兩個因素引起的：一是在某道工序上的成本開支超出計劃；二是某道工序的施工進度與計劃不符。掙值分析法掙值分析法是對工程項目成本、進度進行綜合控制的一種分析方法。通過比較已完工程預算成本與已完工程實際成本之間的差值，可以分析由于實際價格的變化而引起的累計成本偏差；通過比較已完工程預算成本與擬完工程預算成本之間的差值，可以分析由于進度偏差而引起的累計成本偏差。并通過計算后續(xù)未完工程的計劃成本余額，預測其尚需的成本數(shù)額，從而為后續(xù)工程施工的成本、進度控制及尋求降本挖潛途徑指明方向。表2-16成本核算項目內容定義成本核算是指利用會計核算體系，對項目建設工程中所發(fā)生的各項費用進行歸集，統(tǒng)計其實際發(fā)生額，并計算項目總成本和單位工程成本的管理工作。對象和范圍項目成本核算應以項目經理責任成本目標為基本核算范圍，以項目經理授權范圍相對應的可控責任成本為核算對象，進行全過程分月跟蹤核算。項目經理部應在每月成本核算的基礎上編制當月成本報告，作為項目施工月報的組成內容，提交企業(yè)主管領導、生產管理和財務部門審核備案。方法表格核算法建立在內部各項成本核算基礎上，由各要素部門和核算單位定期采集信息，按有關規(guī)定填制一系列的表格，完成數(shù)據(jù)比較、考核和簡單的核算，形成項目施工成本核算體系，作為支撐項目施工成本核算的平臺。表格核算法需要依靠眾多部門和單位支持，專業(yè)性要求不高。其優(yōu)點是比較簡捷明了，直觀易懂，易于操作，適時性較好。缺點是覆蓋范圍較窄，核算債權債務等比較困難；且較難實現(xiàn)科學嚴密的審核制度，有可能造成數(shù)據(jù)失實，精度較差。會計核算法是指建立在會計核算基礎上，利用會計核算所獨有的借貸記賬法和收支全面核算的綜合特點，按項目施工成本內容和收支范圍，組織項目施工成本的核算。其優(yōu)點是核算嚴密、邏輯性強、人為調節(jié)的可能因素小、核算范圍較大。但對核算人員的專業(yè)水平要求較高。

表2-17成本分析

項目內容定義成本分析是揭示項目成本變化情況及其變化原因的過程。項目成本分析方法比較法（指標對比分析法）比較法的應用通常有下列形式：將本期實際指標與目標指標對比；本期實際指標與上期實際指標對比；本期實際指標與本行業(yè)平均水平、先水平對比。因素分析法（連環(huán)置換法）在進行分析時，首先要假定眾多因素中的一個因素發(fā)生了變化，而其他因素則不變，在前一個因素變動的基礎上分析第二個因素的變動，然后逐個替換，分別比較其計算結果，以確定各個因素的變化對成本的影響程度。差額計算法差額計算法是因素分析法的一種簡化形式，它利用各個因素的目標值與實際值的差額來計算其對成本的影響程度。比率法相關比率法通