差旅費報銷管理制度

差旅費報銷管理制度（修訂版）

為進一步完善公司的內(nèi)部管理制度，加強員工因公出差的管理，現(xiàn)結(jié)合公司實際，對公司原有的差旅費報銷制度進行了修訂，希公司各崗位人員能夠切實履行并互相監(jiān)督，以促進本規(guī)定的有效實施。一、操作流程

1、出差人員出差前必須填寫“出差申請單”注明出差地點、事由、天數(shù)、資金開支預(yù)算等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，需請示中心分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費，并按曠工處理。2、員工出差如需借款，需提前2天持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明借款事由及金額，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)財務(wù)人員審核，分管領(lǐng)導(dǎo)及副總經(jīng)理審批后方可借款。3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。4、根據(jù)“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。各項補助憑填寫完整的申請表，由財務(wù)予以支取。費用報銷簽字程序參照財務(wù)報銷簽字審批流程。（特批的開支必須先由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票上簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)給財務(wù)審核）5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化改變路線、天數(shù)、交通工具的，須事先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。6、出差回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬并結(jié)清借款，超過三天未報銷的差旅費由個人自行承擔(dān)。7、出差時借款，本著“前帳不清，后帳不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，各部門違反規(guī)定給予借款造成帳務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。8、因出差期間周六周日不能休息的，回公司后可在兩周內(nèi)安排調(diào)休。二、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：費用報銷執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)：地區(qū)特區(qū)、直轄市、省會省轄市縣級市及以下住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個標(biāo)準(zhǔn)間）180150130伙食補助303030市內(nèi)交通費1055補貼202020備注同性出差需兩人同住一個標(biāo)準(zhǔn)間，員工若為單人或異性出差，如無其他旅客同住，可單住標(biāo)準(zhǔn)間，并持住宿發(fā)票報銷，但不能超過規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)

交通工具標(biāo)準(zhǔn)飛機火車長途汽車出租車

——硬臥硬座

預(yù)申請備注總經(jīng)理及以上人員實報實銷，其余人員按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若到目的地的機票價格(含機場建設(shè)和燃油附加等其他費用)不高于火車票價格的20%，在請示上級主管后可乘坐飛機三、報銷辦法：（一）住宿費報銷辦法1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。2、出差人員有接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒體采訪、會見地方政府官員和知名人士等影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，由當(dāng)事人提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)并規(guī)定限額后訂房。無正當(dāng)理由或未經(jīng)預(yù)先批準(zhǔn)私自入住超標(biāo)酒店的，超出部分費用自理。（二）伙食補助費報銷辦法：中午12時前離開本市按照全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后抵達本市按全天補助。（三）交通費報銷辦法：1、旅途中符合乘臥（從早八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其他列車車票60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

(3）收發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的。（4）陪同重要客人外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；以上情況須請示分管中心負(fù)責(zé)人同意并簽字后方可報銷。4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順便回家探親、辦事，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按照事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示中心負(fù)責(zé)人同意后方可報銷。（四）通訊費報銷辦法除外出學(xué)習(xí)和駐外人員外的出差人員，每天補助20元通訊費，特殊情況經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員必須保持通訊暢通，按規(guī)定與公司領(lǐng)導(dǎo)通話匯報工作；公司有事找必須及時回，若回電不及時或未按規(guī)定向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作的，通訊費不予報銷。四：補充規(guī)定1、在出差過程中因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)人員的，應(yīng)確定報銷限額并事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理同意，財務(wù)部門方可審核報銷。2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，票據(jù)丟失者不予以報銷。對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。3、去往分、子公司辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由分、子公司承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途遙遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有分、子公司負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通及費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。5、出差機票、車票及房間原則上由行政部負(fù)責(zé)訂，在不超標(biāo)準(zhǔn)的前提下，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后可自訂。公司有關(guān)審核人員必須嚴(yán)格把關(guān)，若發(fā)現(xiàn)把關(guān)不嚴(yán)給公司造成損失的，審核人員與經(jīng)辦人按2:8的比例承擔(dān)相應(yīng)的損失額，并每人每次處罰當(dāng)事人現(xiàn)金50元。本規(guī)定自公布之日起施行。北京多贏時代文化傳媒

2008年附出差及補助申請表

出差申請表部門：申請日期：年月日出差人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)總經(jīng)理確認(rèn)出差辦理事項費用預(yù)算明細(xì)出差地點出差時間自年月日時起共日至年月日時止備注：業(yè)務(wù)員出差之前將本表以上部分填寫完畢后交財務(wù)作為出差借款及核算差旅費的重要憑據(jù)。在出差歸來后由出差人員取回填寫完以下部分后交回財務(wù)作為結(jié)算補助費的依據(jù)。出差補助申請出差人員從年月日到年月日出差到，辦理事宜。共出差時間天，根據(jù)出差報銷規(guī)定，應(yīng)報銷各項補貼共計元，各項補貼明細(xì)及計算依據(jù)為：申請人：部門經(jīng)理確認(rèn)：財務(wù)副總確認(rèn)：總經(jīng)理確認(rèn)：差旅費及市內(nèi)交通費管理辦法第一條為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強公司差旅費報銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，同時保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

第二條本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。第三條本辦法適用于公司各部門。第四條：差旅費報銷相關(guān)內(nèi)容出差原則出差人員要實事求是，出差任務(wù)明確，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假，一律按企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)肅處理。因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以方式請示，出差歸來后補辦手續(xù)。出差人員因特殊原因無法在預(yù)定期限返回銷差而必須延長滯留的，根據(jù)出差者申請，經(jīng)調(diào)查無誤后支給出差差旅費。出差人員交通工具除可利用企業(yè)車輛外，以利用火車、汽車為原則。但因緊急情況經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)者可乘坐飛機。使用企業(yè)交通車輛或借用車輛者不得申領(lǐng)交通費。員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和常務(wù)副總批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。在預(yù)算范圍內(nèi)合理節(jié)約開支。出差的審批、借款及報銷員工出差前須填寫《出差申請表》，作為考勤和借款、報銷的依據(jù)；（2）《出差申請表》由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批。出差申請表申報日期：申報部門出差人出差日期年月日至年月日：共天出差省市與地區(qū)出差事由交通工具安排飛機□火車□汽車□動車□其它□申請費用元部門審核財務(wù)經(jīng)理審核董事長審核審核費用元說明：1、此申請表作為出差申請、借款、核銷必備憑證。2、如出差途中變更行程計劃需及時匯報。3、出差申請表須在接到申請后48小時內(nèi)批復(fù)?！冻霾钌暾埍怼穼徟聛砗螅蓱{此到財務(wù)部預(yù)支差旅費借款。出差時借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。出差期間各項費用報銷，須填寫《差旅費報銷單》，所附單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明企業(yè)抬頭，數(shù)字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理、系統(tǒng)總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支。3、差旅費報銷流程經(jīng)辦人將經(jīng)辦人將合法票據(jù)分類粘貼，填寫差旅費報銷單實際出差是否按實際出差是否按“出差申請單”執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人審批票據(jù)是否合法票據(jù)是否合法是否超出預(yù)算財務(wù)審核制單財務(wù)審核制單總經(jīng)理簽字總經(jīng)理簽字扣回借支款出納報銷扣回借支款出納報銷出納報銷在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由主管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。凡與原出差申請表規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。出差回公司應(yīng)在5個工作日內(nèi)報賬，超過期限報銷差費，每一天按10元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。4、出差費用標(biāo)準(zhǔn)：實行限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，具體標(biāo)準(zhǔn)見表1。表1出差費用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定職務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理副總經(jīng)理各部門經(jīng)理及主管一般員工交通費實報實報軟臥實報或者飛機票價的80%硬臥實報每日住宿費實報實報1．A類地區(qū)250元以內(nèi)2．B類地區(qū)190元以內(nèi)3．C類地區(qū)150元以內(nèi)1．A類地區(qū)220元以內(nèi)2．B類地區(qū)170元以內(nèi)3．C類地區(qū)120元以內(nèi)每日餐費60元以內(nèi)60元以內(nèi)每日雜費實報實報50元以內(nèi)50元以內(nèi)業(yè)務(wù)必要的開支實報實報實報實報遠途出差如利用夜間（午后9時以后，午前6時以前）車次，住宿費減半支給。出差時的招待費用確因工作需要招待客人時，各企業(yè)、部門要根據(jù)不同客戶和人數(shù)，本著既節(jié)約又能辦好事的原則，對單筆支出人均超過_50_元以上的招待費必須先請示部門經(jīng)理并告知總經(jīng)理；人均超過100元以上的招待費必須先請示總經(jīng)理同意，報銷時按財務(wù)相關(guān)規(guī)定報銷。隨同高層人員出行的普通員工，食宿隨高層人員。如因工作需要超出標(biāo)準(zhǔn)，需在《出差申請單》上列明原因。5、出差火車票的訂購?fù)藫Q原則上公司員工出差的火車票由辦公室進行統(tǒng)一訂票。如果因為業(yè)務(wù)不能按照之前訂票的時間返程，需提前告知辦公室進行相應(yīng)的退票或換票處理，如因個人原因?qū)е缕睋?jù)未進行處理的，其相應(yīng)責(zé)任由本人承擔(dān)。第五條：市內(nèi)交通費用報銷相關(guān)內(nèi)容1、

市內(nèi)交通費定義

本規(guī)定定義的市內(nèi)交通費（簡稱“交通費”）包括：員工因業(yè)務(wù)需要，由公司安排在工作日加班至晚上9點后或法定假日發(fā)生的出租車費和公交車費可以報銷。加班范圍包括加班完成公司指派的工作、加班培訓(xùn)、公司會議和部門會議。員工因公務(wù)需要，在辦公室所在城市，從公司到客戶或其他業(yè)務(wù)往來單位發(fā)生的交通費。員工在辦公室所在城市以外出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費，和從辦公室與機場之間往返的交通費屬于差旅費報銷項目，不在本規(guī)定規(guī)范范圍內(nèi)。2、具體規(guī)定公司員工外出（北京市內(nèi)及周邊郊區(qū)）辦事，本著節(jié)約原則，應(yīng)盡量乘坐市內(nèi)普通公交車輛（公交車、地鐵、城鐵），除特殊情況外，原則上不許乘出租車；對于辦急事特事、攜帶公司大額現(xiàn)金、危險（貴重）品、隨身攜帶5KG以上公司物品、偏遠地點或市內(nèi)交通工具無法抵達地點等情況經(jīng)請示后可乘市內(nèi)出租車或開自駕車。員工外出辦事，需事先向本部門領(lǐng)導(dǎo)或向直接上級主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)同意后在公司《外出辦事登記冊》上進行登記，方可外出辦事。報銷市內(nèi)交通費時，按實際發(fā)生時間和金額如實填寫“費用報銷單”，并應(yīng)注明事由，附正規(guī)發(fā)票，按照費用報銷流程進行報銷。每月只報銷當(dāng)月及上月的交通費用，逾期未報的，不予報銷。員工需要加班，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定填報《加班申請單》報部門經(jīng)理批準(zhǔn)，同時報人事專員備案。公司報銷工作日晚間22：00以后的市內(nèi)交通費，發(fā)票背面用鉛筆注明路程的起始地點。3、報銷單填寫規(guī)則（1）按照票據(jù)日期和時間前后順序填寫；（2）注明每一張票據(jù)的出發(fā)地和目的地；（3）注明單次或往返外出的具體公務(wù)內(nèi)容；（4）如果有合乘同事，請注明合乘同事的姓名.附則（一）本制度根據(jù)實際情況定期進行修改調(diào)整；（二）本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋；（三）本制度經(jīng)公司董事長簽批后生效。出差、差旅費報銷管理制度1、目的：為了加強對出差人員的工作和費用的管理，提高出差人員工作效率，有效控制差旅費用成本，特制訂本管理制度。2、適用范圍：因工作需要出差的公司所有人員，專項考核的業(yè)務(wù)人員除外。3、具體辦法：3.1、出差計劃：出差人員出差前，應(yīng)制訂出差計劃，（填寫附表一《出差計劃、執(zhí)行總結(jié)表》），說明時間、地點、項目、計劃費用等，安排臨時職務(wù)代理或被授權(quán)人。出差市區(qū)或省內(nèi)外兩天時間以內(nèi)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和所在系統(tǒng)主管批準(zhǔn)后執(zhí)行；出差省內(nèi)外三天（含三天）時間以上，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.2、出差借款：需辦理借款的出差人員，應(yīng)填寫“借款申請單”，并將經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的附表一《出差計劃、執(zhí)行總結(jié)表》附在“借款申請單”后，作為財務(wù)部門核對費用的依據(jù)。借款申請經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理借款事宜。3.3、出差：出差計劃經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出差人員依照出差計劃嚴(yán)格執(zhí)行出差任務(wù)。出差計劃如有變更應(yīng)及時與直屬上級聯(lián)系，經(jīng)直屬上級同意后執(zhí)行，同時知會該系統(tǒng)主管。職務(wù)代理或被授權(quán)人在此期間與出差人保持經(jīng)常性聯(lián)絡(luò)。出差檢查工作人員，應(yīng)及時指出接受檢查方工作中存在的問題，并協(xié)助解決，同時填寫附表二（《工作檢查表》），交接受檢查方簽名確認(rèn)；出差與客戶溝通人員，需填寫附表三（《客戶溝通記錄表》）。3.4、出差報告：出差人員返回后，應(yīng)及時提交出差總結(jié)報告,即如實填寫附表一（《出差計劃、執(zhí)行總結(jié)表》）中“執(zhí)行總結(jié)”項。如有重要事項,另行增加附文匯報。并結(jié)合實際出差情況進行自評（包括出差計劃與實際部分的差異說明）,經(jīng)直屬上級評估后,報所在系統(tǒng)主管確認(rèn),完成出差報告。職務(wù)代理或被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)人返回的第一時間內(nèi)向授權(quán)方述職，同時交回授權(quán)。3.5、差旅費報銷：出差人員完成出差任務(wù)、提交出差報告后，可辦理差旅費報銷手續(xù)。出差人員應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的費用如實填寫“差旅費報銷單”，將經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)的附表一《出差計劃、執(zhí)行總結(jié)表》附在“差旅費報銷單”后，作為財務(wù)部門核對費用的依據(jù)?！安盥觅M報銷單”經(jīng)直屬上級審核，財務(wù)部門核對無誤后，交出差人員所在系統(tǒng)主管確認(rèn)，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報銷。如有出租車車費報銷請?zhí)顚懜奖硭模ā冻鲎廛囆谐瘫怼罚?、差旅費用執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)項目火車票輪船飛機市內(nèi)短途交通住宿費限額（元/天）出差補貼（元/天）級別特區(qū)省內(nèi)省外月薪11~12軟臥二等經(jīng)濟艙的士4504003501009~10軟臥二等經(jīng)濟艙的士400350300807~8硬臥三等9折經(jīng)濟艙的士300260220605~6硬臥三等8折以下的士260220160401~4硬臥三等6折以下中巴（的士薪硬座三等/中巴100806010補充說明：出差省會城市、直轄市（非特區(qū)），住宿費限額以省內(nèi)住宿費為標(biāo)準(zhǔn)；特區(qū)為廣州、深圳、上海、北京。交通、住宿費用未超過標(biāo)準(zhǔn)限額的，按實際發(fā)生費用報銷；超過標(biāo)準(zhǔn)限額的，超出部分自行承擔(dān)，報賬時需列明詳情。市內(nèi)短途交通費原則上按實算，標(biāo)準(zhǔn)可參考上表，特殊情況需經(jīng)批準(zhǔn)。1-4級月薪人員出差市內(nèi)，原則上只允許乘坐中巴，特殊情況申報經(jīng)批準(zhǔn)后可以乘坐的士。市內(nèi)出差不予補貼，出差補貼包括出差人員餐費、費，不再另行報銷，特殊情況需另行申請。市外