(19)-信用證的優(yōu)缺點和案例

信用證的優(yōu)缺點及幾個案例信用證結(jié)算方式的優(yōu)缺點1．當(dāng)采用信用證方式結(jié)算時，受益人（出口商）的收款有保障，特別是在出口商不很了解進口商時，在進口國有外匯管制時，信用證的優(yōu)越性更為顯著。2．信用證方式使雙方的資金負擔(dān)較平衡。對于出口商來說，出運貨物以后可以立即把單據(jù)賣給出口地銀行以獲得貨款，還可以利用信用證作打包放款，因此，資金負擔(dān)比貨到付款和托收輕得多；對于進口商來說，開證時一般只需交納部分押金，獲得單據(jù)時才支付全額，其資金負擔(dān)也比預(yù)付貨款輕得多。3．信用證方式也具有一些的缺點。比如容易產(chǎn)生欺詐行為，由于信用證是具有自足性的文件，有關(guān)銀行只處理單據(jù)的特點，如果受益人偽造相符單據(jù)或制作根本沒有貨物的假單，那么進口商就會成為受害人。盡管從理論上講進口商可以依買賣合同要求出口商賠償，甚至訴諸法律，但跨國爭端往往很難解決。另外，信用證方式手續(xù)復(fù)雜，環(huán)節(jié)較多，不僅費時，而且費用也較高，審單等環(huán)節(jié)還需要較強的技術(shù)性，增加了業(yè)務(wù)的成本。

信用證支付案例1

某出口公司收到日本一家銀行開來的不可撤銷信用證。證中規(guī)定：“CreditamountUSD50000,accordingtoInvoiceValue:75%tobepaidatsighttheremaining25%tobepaidat60daysaftershipmentarrival.”賣方在信用證有效期內(nèi)通過議付行向開證行提交了單據(jù)，單證相符。開證行即付75%的貨款，但貨到60天后，開證行以開證人聲稱貨物品質(zhì)欠佳為由，拒付其余的25%貨款。請分析開證行行為。2023/9/20Case2我某絲綢進出口公司向中東某國出口絲綢制品一批，合同規(guī)定：出口數(shù)量為2100箱，價格為2500美元/箱CIF中東某港，5-7月份分三批裝運，即期不可撤銷信用證付款，買方應(yīng)在裝運月份開始前30天將信用證開抵賣方。合同簽訂后，買方按合同的規(guī)定按時將信用證開抵賣方，其中匯票條款載有“匯票付款人為開證行/開證申請人”字樣我方在收到信用證后未留意該條款，即組織生產(chǎn)并裝運，待制作好結(jié)匯單據(jù)到付款銀行結(jié)匯時，付款銀行以開證申請人不同意付款為由拒絕付款。問付款銀行的做法有無道理？為什么？我方的失誤在哪里。

2023/9/20Keytocase21）銀行的做法是有道理的。本案中，信用證條款規(guī)定“匯票付款人為開證行/開證申請人”，該條款改變了信用證支付方式下，開證銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的性質(zhì)，使本信用證項下的第一付款人為開證行和或開證申請人，只要開證申請人不同意付款，開證行就可以以此為由拒絕付款。因此銀行的拒付是有道理的2）我方的失誤在于在收到信用證后，沒有對信用證進行認真審核，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)該條款，使我方喪失了修改信用證的機會。

2023/9/20Case3某外貿(mào)公司于國外一進口商訂立銷售合同，我方出售長毛絨玩具10000打。合同規(guī)定，2015年5月30日前開出信用證，6月20日前裝船。4月28日買方如期來證，有效期到6月30日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請買方將裝船期延至7月5日，買方來電表示同意，但未通知開證銀行。7月3日貨物裝船后，賣方7月4日到銀行議付時，遭到拒絕。請問：銀行是否有權(quán)拒付貨款？為什么？作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？

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