資產(chǎn)管理制度及流程

柳毛灣鎮(zhèn)農(nóng)機站資產(chǎn)管理制度一、目的為了加強本單位的資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的安全、完整，合理進行資產(chǎn)配置，充足發(fā)揮資產(chǎn)的效能，特制定本制度。二、合用范圍本制度合用于本單位資產(chǎn)管理。本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、工具等。三、定義本制度中固定資產(chǎn)是指單位價值元以上且有效期限超過一年的房屋及建筑物、機具設(shè)備、電子設(shè)備、行政辦公設(shè)備、文體設(shè)備及炊事設(shè)備等。四、管理部門1、企業(yè)人力資產(chǎn)部；2、企業(yè)財務(wù)審計部五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)分類房屋、建筑物類：包括辦公用房、宿舍、倉庫用房及上述房屋的附屬建筑物。電子設(shè)備類：包括電視、攝影機、洗衣機、消防器材、通訊設(shè)備、安全設(shè)備、寶貴工具等。辦公設(shè)備類：包括電腦及電腦配件、服務(wù)器、打復(fù)印機、保險柜、成套辦公家俱（文獻柜等）。家俱用品類：包括廚房設(shè)備、席夢思床、桌子、椅子、燈具等。其他：鍋爐、分水器、地暖等（二）新增固定資產(chǎn)管理1、企業(yè)購置辦公固定資產(chǎn)（1）本單位根據(jù)需求填寫《請購單》，經(jīng)上級單位審核，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，安排采購事宜。購置資產(chǎn)超過《資產(chǎn)配置原則》時，由局長簽批。（2）固定資產(chǎn)采購?fù)戤吅?，須履行驗收入庫手續(xù)，采購人員與資產(chǎn)管理員共同辦理驗罷手續(xù)，資產(chǎn)管理員將增長資產(chǎn)列入本單位資產(chǎn)管理賬。驗收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用。（三）固定資產(chǎn)原值確實定1）企業(yè)購入的固定資產(chǎn)按實際支付的買價加上支付的運雜費、包裝費、安裝成本、保險費、關(guān)稅和繳納的稅金等作為原價。自行建造的固定資產(chǎn)應(yīng)按照建造過程中實際發(fā)生的凈支出，或施工建設(shè)單位轉(zhuǎn)來的竣工決算計價。2）接受捐贈的固定資產(chǎn)按照捐贈者提供的發(fā)票或有關(guān)憑證所列金額，加上由企業(yè)承擔的運送費、途中保險費、安裝調(diào)試費等確定；捐贈方無發(fā)票和有關(guān)憑據(jù)的，按照同類設(shè)備的市場價確定。3）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改擴建的按原有固定資產(chǎn)帳面價值減去改擴建過程中固定資產(chǎn)變價收入加上由于改擴建發(fā)生的實際費用計價。4）盤盈固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值確定。5）債務(wù)重組中獲得的固定資產(chǎn)，其入帳價值按《企業(yè)會計準則----債務(wù)重組》的規(guī)定確定。6）應(yīng)當計入固定資產(chǎn)成本的借款費用。按《企業(yè)會計準則----借款費用》的規(guī)定處理。財務(wù)部們及對固定資產(chǎn)應(yīng)按會計制度的規(guī)定處理入賬，入賬后固定資產(chǎn)價值不能隨意變動，屬下列狀況者方可進行賬務(wù)調(diào)整（1）增長補充設(shè)備或改良工程（2）將固定資產(chǎn)一部分拆除（3）根據(jù)實際價值調(diào)整本來的暫估價值（4）發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價值有錯誤（5）根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價（四）固定資產(chǎn)的折舊下列固定資產(chǎn)應(yīng)計提折舊：房屋和建筑物入賬后不管與否使用都應(yīng)提取折舊。在用的運送車輛、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、家俱用品等。季節(jié)性停用和修理停用的運送設(shè)備、電子設(shè)備等固定資產(chǎn)。以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊的計算措施一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人同意，并在財務(wù)匯報中予以闡明。第八條企業(yè)下列固定資產(chǎn)不計提折舊：未使用不需用的固定資產(chǎn)（不含房屋、建筑物）。以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)。已提足折舊尚在使用的固定資產(chǎn)。按照規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入帳的土地。提前報廢清理固定資產(chǎn)。在建工程項目在到達估計可使用狀態(tài)此前的固定資產(chǎn)。國家規(guī)定不提折舊的其他固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)分類折舊年限。分類折舊年限（一）房屋建筑類1、營業(yè)用房20年2、辦公用房20年3、倉庫用房4、房屋附屬建筑物（二）運送設(shè)備類1、客運車輛2、貨運車輛5年2、裝卸設(shè)備5年3、其他運送設(shè)備5年（三）電子設(shè)備類5年（四）家俱用品類5年（五）辦公設(shè)備類5年（六）機械設(shè)備類5年（七）家俱用品類5年（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥————因特殊狀況需要進行固定資產(chǎn)免費調(diào)撥的，由資產(chǎn)使用部門向本單位提出書面申請，報領(lǐng)導(dǎo)審批。單位辦公類資產(chǎn)調(diào)配由財務(wù)部門負責。（六）固定資產(chǎn)的平常管理編號——固定資產(chǎn)獲得后，即歸資產(chǎn)管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并貼粘樣簽，根據(jù)固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合實際狀況，編制固定資產(chǎn)目錄，固定資產(chǎn)總賬、明細賬等，加強固定資產(chǎn)價值和實物的管理，做到賬賬相符、賬實相符。2、固定資產(chǎn)應(yīng)當定期盤點，每年至少盤點清查兩次，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢資產(chǎn)，應(yīng)當查明原因并申請?zhí)幹?；（七）懲罰1、如發(fā)既有下列行為者，應(yīng)責令迅速改正并根據(jù)狀況追究直接負責人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責任，規(guī)定經(jīng)濟賠償、追繳經(jīng)營所得，進行通報批評和經(jīng)濟懲罰，嚴重者予以開除直至追究其法律責任，有關(guān)違紀處理規(guī)定。（1）未認真執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》及有關(guān)規(guī)定，對我司資產(chǎn)導(dǎo)致嚴重損失或揮霍不反應(yīng)、不匯報、不采用對應(yīng)管理措施，管理失職，未及時履行職責者。（2）不如實進行資產(chǎn)登記、隱瞞真實狀況的；不及時、不如實、不按本制度規(guī)定上報各類有關(guān)表單者。（3）不認真履行職責，導(dǎo)致資產(chǎn)賬、物不符，私自刪除、刪改資產(chǎn)各項管理資料者。（4）未按規(guī)定對新增的資產(chǎn)即時、精確地入賬者；未準時制作資產(chǎn)標簽者。（5）未準時組織資產(chǎn)盤點者；未準時進行資匯報2、對于人為原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)損壞、報廢、損失及盤虧，直接負責人按估價賠償；對新購進未使用的閑置資產(chǎn)未保持完整的，經(jīng)財務(wù)部門鑒定，按估價的損失額進行賠償。七、固定資產(chǎn)的清理固定資產(chǎn)的盤點資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同財務(wù)部門就固定資產(chǎn)至少每年盤點兩次，盤點后應(yīng)填造“盤點盤虧匯報表”一式三份注明盤虧原因，呈報單位負責人核決后，一份送單位負責人處，一份送資產(chǎn)管理部門，一份送財務(wù)部門備查。對于盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)依增置或減損的按規(guī)定辦理帳務(wù)處理手續(xù)。第二十二條固定資產(chǎn)的報廢固定資產(chǎn)因減損擬報廢或到期正常報廢時，由資產(chǎn)管理部門出具固定資產(chǎn)（減損）報廢申請單，注明報廢原因、負責人、擬處理措施，報送單位負責人，同意后，由資產(chǎn)管理部門協(xié)同使用部門辦理報廢事宜、登記臺賬，核算部門做出賬務(wù)處理。對于報廢的原因資產(chǎn)管理部門必須嚴格審查，該追究責任的應(yīng)及時查明并作出懲罰。第二十三條固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢的核算年終清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤虧、盤盈的固定資產(chǎn)在查明原因呈報單位負責人核決后按規(guī)定進行賬務(wù)處理計入營業(yè)外收支，此前應(yīng)先計入待處理財產(chǎn)損溢。固定資產(chǎn)的報廢應(yīng)在總裁核決后根據(jù)詳細狀況計入當期的營業(yè)外收支。第二十四條固定資產(chǎn)修理的核算固定資產(chǎn)的修理應(yīng)報單位負責人同意，修理費用一律計入當期費用。當修理費金額較大并延長了固定資產(chǎn)使用年限時，應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值、折舊年限、月折舊額。第二十五條對已辦理報廢的固定資產(chǎn)的實物，應(yīng)分類處置。對仍有部分使用價值的應(yīng)保留實物，單獨列帳管理。第二十六條單位在發(fā)生如下狀況時，應(yīng)及時對固定資產(chǎn)進行清理。有效期滿。固定資產(chǎn)已到達或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復(fù)和繼續(xù)使用的，必須進行清理。災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、風災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等導(dǎo)致固定資產(chǎn)毀損的，必須進行清理。由于設(shè)計、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用，未到達預(yù)定使用年限而中途報廢的固定資產(chǎn)，必須進行清理。單位將本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不需要的閑置固定資產(chǎn)發(fā)售和有償轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，必須進行清理。除上述狀況外，企業(yè)對由于其他原因?qū)е麓_實需報廢的固定資產(chǎn)，必須進行清理。六、附則（二）本制度自頒布之日起實行

辦公用品管理措施一、目的為保證對辦公用品合理使用，減少采購成本，特制定本措施。二、合用范圍合用于各職能部門辦公用品管理及發(fā)放。三、職責（一）各企業(yè)根據(jù)減少成本、合理使用原則制定我司的辦公用品管理措施企業(yè)人力資源部資產(chǎn)管理科、財務(wù)審計部立案。（二）管理企業(yè)人力資源部資產(chǎn)管理科負責管理企業(yè)各職能部門的辦公用品發(fā)放原則的制定、采購計劃匯總、統(tǒng)一發(fā)放及分賬單的制作等。（三）各職能部門根據(jù)使用原則提交本部門的辦公用品請購計劃。各企業(yè)負責制定管理措施對我司的辦公用品進行管理，制定我司的請購計劃報總經(jīng)理審批。（四）財務(wù)部門負責對辦公用品采購費用進行審核。（五）采購人員負責按審批后的請購計劃進行采購并負責審核各企業(yè)辦公用品月計劃與否超額。（六）各企業(yè)總經(jīng)理負責審批我司的辦公用品采購計劃。（七）管理企業(yè)人力資源部資產(chǎn)管理科負責對超過規(guī)定原則的辦公用品請購進行審批。四、辦公用品請購及發(fā)放管理企業(yè)各職能部門辦公用品的請購及發(fā)放按《辦公用品采購流程》執(zhí)行。五、辦公用品發(fā)放原則（一）發(fā)放范圍及規(guī)定如下1、如下辦公用品根據(jù)需要及實際使用量在規(guī)定原則內(nèi)購置：圓珠筆、中性筆、長尾夾、鉛筆、橡皮、格尺、軟皮本、活頁夾、大頭針、曲別針、訂書釘、膠水、口曲紙、透明膠、稿紙、壁紙刀、刀片、拉袋、便簽、檔案袋、復(fù)寫紙等辦公文具；2、如下辦公用品實行以舊換新，使用年限二年以上：計算器、訂書器、票據(jù)夾、剪刀、書立、筆筒、文獻夾等3、其他物品：宣傳用辦公用品及接待用品、勞保用品由使用單位根據(jù)實際需要進行請購。（二）月度辦公用品限額1、各部門、各企業(yè)月度辦公用品限額部門/企業(yè)名稱月度辦公用品限額（元）備注管理企業(yè)財務(wù)審計部管理企業(yè)人力資源部管理企業(yè)業(yè)務(wù)運行部管理企業(yè)投資發(fā)展部禾眾房地產(chǎn)車友俱樂部二手車部上牌部保險部按揭事業(yè)部嘉興禾眾浙江眾達禾眾斯巴魯嘉興新國鴻海寧新國鴻品創(chuàng)眾安新思維六、罰則1、各職能部門未按職責進行審查及有關(guān)工作，對職能部門負責人罰款100元；2、超原則、沒計劃、大批量采購辦公用品500元以上，對對應(yīng)采購人員罰款50元/次。七、附則（一）本制度由人力資源部資產(chǎn)管理科起草并負責解釋；（二）本制度罰則部分不排除其他制度約束。（三）本制度自頒布之日起實行。

物資采購管理制度一、目的為規(guī)范采購行為，加強對采購業(yè)務(wù)的管理，減少費用并規(guī)避采購風險，提高采購的競爭優(yōu)勢，特制定本制度。二、合用范圍合用于管理企業(yè)各職能部門及管理企業(yè)下轄各企業(yè)的物資采購。三、基本原則“四最”最迅速度、最高質(zhì)量、最低價格、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)四、職責（三）財務(wù)審計部1、負責采購計劃的審核2、負責采購付款的審核2、《請購單》填制————局里統(tǒng)一下發(fā)的表格（1）所有采購必須執(zhí)行請購流程。請購部門或企業(yè)填制《請購單》時內(nèi)容須清晰齊全，包括品名、品牌、規(guī)格、型號、等級、價格、計量單位、數(shù)量、到貨時間及其他詳細規(guī)定等。填制完畢的《請購單》應(yīng)及時提交有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)匯簽。假如采購平臺價格高于請購部門掌握的價格，請購部門要及時將狀況通報采購人員，由采購人員將請購部門掌握的最低價信息補充到采購平臺上。（2）請購單填制如不符合以上規(guī)定，有權(quán)退單。3、請購簽批權(quán)限（1）辦公用品采購：如屬計劃內(nèi)采購，由單位負責人簽批后，交由采購人員實行采購。（2）辦公設(shè)施采購，根據(jù)上級單位制定的《辦公設(shè)施配置原則》，由上級單位領(lǐng)導(dǎo)、本單位負責人簽批后，進行采購（八）報銷1、單位的購置物品由采購人員負責報銷。2、供應(yīng)商與采購人員結(jié)算時應(yīng)提供采購人員的發(fā)票，采購人員在查對無誤后按《財務(wù)管理制度》規(guī)定即時到財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。七、附則（一）本制度由人力資源部資產(chǎn)管理科起草并負責解釋；（二）本制度中罰則部分不排除其他制度約束。（三）本制度自頒布之日起實行。

辦公用品采購流程一、目的為合理配置辦公用品，保證平常使用，有效控制費用支出，特制定本流程。二、合用范圍管理企業(yè)各職能部門辦公用品的采購，管理企業(yè)下轄各企業(yè)辦公用品的采購事宜。三、采購流程管理企業(yè)各職能部門的采購（一）管理企業(yè)各職能部門負責人每月28日前填報本部門下月《辦公用品采購計劃》，簽訂意見之后報管理企業(yè)人力資源部資產(chǎn)管理科，人力資源部資產(chǎn)管理科對其計劃進行審批（原則、此前購置用品的使用狀況），并匯總。（二）計劃交由采購人員實行采購。（三）貨品送達后，交由人力資源部資產(chǎn)管理科負責辦理驗收入庫并進行保管。（四）各部門根據(jù)計劃領(lǐng)用，并在人力資源部資產(chǎn)管理科履行領(lǐng)用手續(xù)。（五）臨時性辦公用品采購或超預(yù)算須由使用部門負責人簽字，報主管副總簽批后，經(jīng)人力資源部資產(chǎn)管理科審批執(zhí)行。（六）人力資源部資產(chǎn)管理科填報《辦公用品采購分賬單》，采購人員憑分賬單連同發(fā)票一并于每月28日前報財務(wù)審計部報銷，財務(wù)審計部根據(jù)分賬單計入各部門費用。管理企業(yè)下轄各企業(yè)的采購（一）管理企業(yè)下轄各企業(yè)負責人每月28日前填報本部門下月《辦公用品采購計劃》，簽訂意見。（二）計劃交由采購人員實行采購。（三）貨品送達后，交由使用單位行政部門辦理驗收入庫并進行保管發(fā)放。（四）臨時性辦公用品采購或超預(yù)算須由使用單位負責人簽字，報管理企業(yè)資產(chǎn)管理科簽批后，經(jīng)人力資源部部長審批執(zhí)行。（五）各企業(yè)行政部填報《辦公用品采購分賬單》，管理企業(yè)采購人員憑分賬單連同發(fā)票一并于每月28日前報各企業(yè)財務(wù)部報銷。四、有關(guān)表單（一）辦公用品采購計劃（二）辦公用品采購分賬單辦公用品采購計劃日期：部門：限額：品名單位單價數(shù)量金額備注部門負責人：人力資源部資產(chǎn)管理科負責人：財務(wù)審計部負責人：主管副總（超預(yù)算時）：辦公用品采購分賬單日期：人力資源部資產(chǎn)管理科：（簽名）部門限額實際總金額備注

辦公設(shè)施采購流程一、目的為合理配置辦公設(shè)施，保證使用功能，控制費用支出，特制定本流程。二、合用范圍合用于管理企業(yè)各職能部門及管理企業(yè)下轄各企業(yè)辦公設(shè)施的采購。三、權(quán)限劃分（一）各單位的辦公設(shè)施采購由人力資源部資產(chǎn)管理科負責管理，采購人員負責實行，人力資源部資產(chǎn)管理科負責資產(chǎn)管理。（二）管理企業(yè)對下轄各企業(yè)辦公設(shè)施的采購實行預(yù)算控制和資產(chǎn)管理。（三）管理企業(yè)建立《辦公設(shè)施配置原則》，各企業(yè)要嚴格執(zhí)行，管理企業(yè)人力資源部資產(chǎn)管理科、財務(wù)審計部要對各企業(yè)的配置原則和管理狀況進行監(jiān)督。四、采購計劃審批流程（一）使用部門根據(jù)配置原則填報《辦公設(shè)施采購計劃審批單》，部門負責人簽字，報我司資產(chǎn)管理人員（我司范圍內(nèi)與否有閑置設(shè)施可以調(diào)用）審批，然后報我司財務(wù)負責人（與否超預(yù)算）簽批；（二）我司負責人（管理企業(yè)資產(chǎn)管理科）簽批；（三）管理企業(yè)人力資源部資產(chǎn)管理科根據(jù)配置原則對采購計劃進行簽字確認。（四）如超過預(yù)算，則原則上不予審批，確實需要購置的，報集團總裁審批。五、采購實行流程（一）管理企業(yè)各職能部門或各企業(yè)行政部將《辦公設(shè)施采購計劃審批單》報管理企業(yè)采購人員，管理企業(yè)采購人員與各企業(yè)按采購信息平臺共同約定供貨商，采購人員在《辦公設(shè)施采購計劃審批單》上確定供貨商及指導(dǎo)價格。六、采購驗收流程貨品送達后，交由各企業(yè)行政部（管理企業(yè)各職能部門）驗收（質(zhì)量、數(shù)量、交貨期、售后服務(wù)等），合格后，在《入庫（驗收）單》、《資產(chǎn)增長單》上簽訂意見并簽字，簽字后交給采購人員；如不合格，交由采購人員與供貨商協(xié)商退換及賠償。七、采購支付及報銷（一）假如是款到付貨，則在采購前由采購人員填《請款單》，經(jīng)我司負責人（管理企業(yè)人力資源部部長）簽批后，將《辦公設(shè)施采購計劃審批單》一并交我司財務(wù)請款，財務(wù)審計部見到我司負責人（管理企業(yè)人力資源部部長）簽字后付款；假如是貨到付款，則由采購人員填《