公司財務(wù)委派報告管理制度

6-5-公司財務(wù)委派報告管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)委派管理工作，強(qiáng)化對所屬單位經(jīng)營管理活動的財務(wù)監(jiān)督和控制，充分發(fā)揮集團(tuán)財務(wù)委派管理的職能作用，增強(qiáng)財務(wù)委派人員的責(zé)任意識，根據(jù)集團(tuán)公司財務(wù)委派相關(guān)管理制度和實際管理需要，現(xiàn)就加強(qiáng)和規(guī)范財務(wù)委派報告管理的有關(guān)要求規(guī)定如下：一、工作述職報告（一）報告內(nèi)容財務(wù)委派人員要重點(diǎn)從思想政治情況、廉潔從業(yè)情況、工作紀(jì)律情況；企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體情況及主要財務(wù)指標(biāo)完成情況；財務(wù)委派人員在參與企業(yè)經(jīng)營、組織財務(wù)工作、發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督等方面的履職情況；企業(yè)財務(wù)工作存在的問題和建議措施；下一步工作舉措等五個方面，對委派工作開展情況進(jìn)行全面總結(jié)報告。一是要突出問題導(dǎo)向。分析重點(diǎn)反映行業(yè)發(fā)展態(tài)勢、企業(yè)運(yùn)行特點(diǎn)、提質(zhì)增效的突出亮點(diǎn)、存在的問題和風(fēng)險；財務(wù)分析要突出問題導(dǎo)向，重點(diǎn)反映企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)完成情況、年度預(yù)算完成進(jìn)度、指標(biāo)同比環(huán)比增減變動情況、指標(biāo)大幅波動或預(yù)算進(jìn)度滯后的原因、企業(yè)經(jīng)營活動、財務(wù)管理、會計信息質(zhì)量等方面存在的突出問題及原因，并提出具有針對性的建議。主要財務(wù)指標(biāo)包括但不限于：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額、應(yīng)收賬款、存貨、營業(yè)收入、營業(yè)成本、管理費(fèi)用、投資收益、補(bǔ)貼收入、利潤總額、凈利潤及常用比率指標(biāo)。二是要突出履職效果。結(jié)合財務(wù)委派人員發(fā)揮決策支持、資金保障、價值創(chuàng)造、風(fēng)險防范和內(nèi)部監(jiān)督作用報告履職情況，重點(diǎn)反映財務(wù)委派人員在深化企業(yè)改革、改善經(jīng)營管理、強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)管、提升經(jīng)營效益等方面的工作措施和取得的成果，以及對企業(yè)重大經(jīng)營管理事項提出專業(yè)意見情況和下一步的工作舉措。（二）報告時間工作述職報告每半年報送一次，其中：半年述職報告應(yīng)于每年的7月15日前報送，年度述職報告應(yīng)于轉(zhuǎn)年1月20日前報送。工作述職報告須經(jīng)財務(wù)委派人員本人簽字后，以書面形式報送至委派辦。（三）處理流程1.委派辦要安排專人負(fù)責(zé)做好工作述職報告的收集、匯總、整理及保管工作。2.委派辦應(yīng)在報送截止日后10個工作日內(nèi)完成對上報報告的分析梳理，對于反映企業(yè)財務(wù)工作或企業(yè)經(jīng)營中的共性問題、重大問題并提出有創(chuàng)新價值的建議措施的報告，報計財部主要負(fù)責(zé)人批閱后，轉(zhuǎn)相關(guān)責(zé)任中心或部門辦理。委派辦負(fù)責(zé)對辦理結(jié)果進(jìn)行匯總，同時做好后續(xù)相關(guān)責(zé)任部門工作落實情況的跟蹤記錄工作，并形成工作臺賬，（四）現(xiàn)場述職在報送書面述職報告的基礎(chǔ)上，通過日常財務(wù)委派工作會或召開專題述職報告會等形式，組織相關(guān)財務(wù)委派人員進(jìn)行現(xiàn)場述職，交流工作經(jīng)驗、探討工作思路和方法，以進(jìn)一步增強(qiáng)財務(wù)委派人員的履職盡責(zé)意識。二、季度履職報告（一）報告內(nèi)容財務(wù)委派人員要重點(diǎn)圍繞參與企業(yè)經(jīng)營決策和重大事項決策、組織部門開展工作、強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督、改善企業(yè)經(jīng)營管理和提升經(jīng)營效益、對突發(fā)事項的處理情況等方面，對個人季度工作的履職情況進(jìn)行自查，并報送《季度履職情況報告單》。（二）報告時間財務(wù)委派人員季度履職情況每季度報送一次，并于次季度初10日前報送。《季度履職情況報告單》須經(jīng)財務(wù)委派人員本人簽字后，以書面形式報送至委派辦。（三）處理流程1.委派辦要安排專人負(fù)責(zé)做好《季度履職情況報告單》的收集、匯總、整理及保管工作。2.委派辦應(yīng)在報送截止日后10個工作日內(nèi)完成梳理、分析和匯總工作，并針對財務(wù)委派人員季度履職過程中存在未履職的問題形成報告，報集團(tuán)公司計財部主要負(fù)責(zé)人審閱。3.對于財務(wù)委派人員自身原因造成未履職的問題，由集團(tuán)公司計財部主要負(fù)責(zé)人對其進(jìn)行約談，并視情況向委派辦公室主任、財務(wù)委派工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長進(jìn)行匯報，以及移交相關(guān)部門處理；對于外部因素妨礙財務(wù)委派人員履職的問題，按照本規(guī)定中對于突發(fā)事項的處理程序辦理。4.委派辦要負(fù)責(zé)做好相關(guān)工作落實情況的跟蹤記錄工作，并形成工作臺賬，實行閉環(huán)管理。三、突發(fā)事項報告（一）報告內(nèi)容財務(wù)委派人員對于企業(yè)因嚴(yán)重違反國家財經(jīng)法律法規(guī)、會計核算制度、財務(wù)管理規(guī)定和損害公司利益等行為，造成企業(yè)發(fā)生財務(wù)風(fēng)險和事項，以及妨礙財務(wù)委派人員正常履職的事項，要及時進(jìn)行制止，并第一時間向企業(yè)分管財務(wù)工作負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報，同時向委派辦進(jìn)行報告，報告重點(diǎn)包括相關(guān)事項的具體情況說明、存在的問題和風(fēng)險、與企業(yè)分管財務(wù)工作負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人的匯報情況、已采取的措施和開展的相關(guān)工作以及下一步工作安排等內(nèi)容。（二）報告時間企業(yè)如發(fā)生上述突發(fā)事項，財務(wù)委派人員應(yīng)按照“發(fā)生即報”的原則，立即填寫《突發(fā)事項報告單》并簽字后報送至委派辦。如事發(fā)突然的，可以先通過電話進(jìn)行報告，并于1日內(nèi)報送《突發(fā)事項報告單》。（三）處理流程1.委派辦要安排專人負(fù)責(zé)做好《突發(fā)事項報告單》的收集、匯總、整理及保管工作。2.委派辦收到《突發(fā)事項報告單》或接到電話報告后，應(yīng)立即向集團(tuán)公司計財部主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報，并轉(zhuǎn)交集團(tuán)公司計財部相關(guān)職能中心及中心分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行分析研究，對于重大突發(fā)事項第一時間向委派辦公室主任匯報。3.集團(tuán)公司計財部對突發(fā)事項分析研究結(jié)果，形成專項報告向委派辦公室主任進(jìn)行匯報，并視情況向財務(wù)委派工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長進(jìn)行匯報。4.突發(fā)事項上報后，財務(wù)委派人員應(yīng)按日向委派辦報送事項進(jìn)展情況，直至該事項處理完畢，并將其納入季度履職報告和工作述職報告之中。5.委派