深化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革和快速城市化發(fā)展的國有企業(yè)改革

深化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革和快速城市化發(fā)展的國有企業(yè)改革

自1991年以來，山東省臨淄區(qū)對一些規(guī)模大、效率高的國有企業(yè)實施了所有權(quán)改革，改革逐步深入。在總結(jié)近年來企業(yè)改革成敗的基礎(chǔ)上,臨淄區(qū)又提出了以“深化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、運行機(jī)制改革和加快政府職能轉(zhuǎn)變”為重點的全方位、立體式、綜合性的改革新思路?！岸胃母铩卑凑铡爱a(chǎn)權(quán)明晰到人,權(quán)責(zé)明確到位,政府運營資本,企業(yè)自主經(jīng)營”的原則,以產(chǎn)權(quán)制度改革為出發(fā)點,通過產(chǎn)權(quán)出售,公有資產(chǎn)從現(xiàn)有企業(yè)中實現(xiàn)大規(guī)模的退出。未退出的公有資產(chǎn)按照政企分離、政資分離的原則,通過建立一個三層次的公有資產(chǎn)運營體系,來鏈接政府和企業(yè)之間的委托代理關(guān)系。一、第一次改革1998年7月—“二次改革”的背景1991年以來,臨淄區(qū)采取股份制、股份合作制、兼并、租賃、承包、分立、破產(chǎn)等形式對區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行了全面改制,有36家企業(yè)改組為股份有限公司,募集社會資金1.16億元,部分中小企業(yè)還實行了股份合作制改革,促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)效益的提高。股份制改造使臨淄區(qū)一大批中小企業(yè)幾年間迅速發(fā)展成資金雄厚、產(chǎn)品多樣、效益可觀的企業(yè)集團(tuán)。齊豐工貿(mào)、中軒、美陵、萬昌等企業(yè)1997年底資產(chǎn)總額分別是股份制改造前1992年的5.48倍、3.95倍、7.47倍、5.81倍;1997年利潤分別是1992年的2.99倍、4.22倍、4.76倍、3.65倍。隨著企業(yè)的發(fā)展和改革的深入,第一次改制中一些不完善的地方日益明顯,歸納起來,主要有以下四點:一是已改制企業(yè)中公有股權(quán)比例過大,一般為60%～80%,占絕對控股地位,形成公有股“一票定乾坤”的局面,股東大會流于形式,政企難以分開,且公有股難以配股,改制企業(yè)難以真正實現(xiàn)轉(zhuǎn)制;二是企業(yè)出現(xiàn)平均持股、一股一票等新的平均主義“大鍋飯”,經(jīng)營者所持的股本份額過小,責(zé)任感和壓力感明顯不足,職工當(dāng)初的入股資本金隨著近幾年的高比率分紅已基本收回,產(chǎn)權(quán)約束已經(jīng)弱化,職工對企業(yè)的關(guān)切度和風(fēng)險意識日趨淡薄;三是對公有資產(chǎn)監(jiān)管乏力,盡管成立了公有資產(chǎn)經(jīng)營公司,但是由于相關(guān)改革不到位,沒有正常運營,改制企業(yè)公有股分紅不兌現(xiàn),同股不同利,公有資產(chǎn)難以增值、保值;四是分配制度改革滯后,經(jīng)營者個人收入與企業(yè)收益沒有相應(yīng)的關(guān)系,制約了企業(yè)經(jīng)營者與職工的積極性。這些問題在前幾年企業(yè)經(jīng)營環(huán)境寬松、經(jīng)濟(jì)效益較好的情況下,表現(xiàn)得并不突出。1997年下半年以來,隨著市場環(huán)境的變化,臨淄區(qū)經(jīng)濟(jì)運行形勢日趨嚴(yán)峻,發(fā)展速度趨緩,企業(yè)開工不足,效益下滑,改制不徹底、不到位的問題逐步凸顯出來。據(jù)區(qū)委、區(qū)政府組織的清產(chǎn)核資工作顯示,到1997年8月底,全區(qū)鄉(xiāng)辦以上企業(yè)共有總資產(chǎn)53.94億元,凈資產(chǎn)9.2億元,資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)82.94%。其中240家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)總資產(chǎn)為20.89億元,凈資產(chǎn)2.46億元,資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)88.22%。凈資產(chǎn)中還包括著土地、非生產(chǎn)性資產(chǎn)和呆壞帳損失,若剔除這些因素,企業(yè)凈資產(chǎn)總體上已接近為零。針對這些情況,該區(qū)在第一次改革的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步明確提出了以深化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、運行機(jī)制改革和政府職能轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c的全方位、立體式、綜合性企業(yè)“二次改革”總體思路。1997年10月,全區(qū)深化企業(yè)改革工作全面鋪開,截至1998年6月底,全區(qū)310家鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦以上企業(yè),已有280家完成了“二次改制”,改制面達(dá)90.3%。其中,股份有限公司14家,有限責(zé)任公司22家,股份合作制企業(yè)32家,出售企業(yè)98家,租賃企業(yè)70家,破產(chǎn)企業(yè)10家,其他改制形式的企業(yè)34家。二深化企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革1.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本原則企業(yè)改革首先觸及到的就是企業(yè)的產(chǎn)權(quán),因此理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,改革產(chǎn)權(quán)制度是深化企業(yè)改革的基礎(chǔ)和前提。臨淄區(qū)產(chǎn)權(quán)制度改革的重點和核心用兩句話可以概括:即“轉(zhuǎn)移主體,明晰到人”。轉(zhuǎn)移主體,就是通過出售轉(zhuǎn)讓等形式將公有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給社會法人、自然人,尤其是企業(yè)經(jīng)營者和職工。明晰到人,就是無論公有產(chǎn)權(quán)還是社會法人、個人產(chǎn)權(quán)都必須明確到具體的所有者。為了實現(xiàn)這一目標(biāo),臨淄區(qū)產(chǎn)權(quán)制度改革重點把握了五條原則:一是堅持產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓“四不限”的原則。只要符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及政策的規(guī)定并符合認(rèn)購條件,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要“不限地域、不限行業(yè)、不限身份、不限數(shù)量”。二是堅持入股自愿,不搞平均主義的原則。出資者入股自愿,利益共享,風(fēng)險共擔(dān),并采取負(fù)債認(rèn)購、優(yōu)惠價款等措施,鼓勵法人或自然人控股、購大股,不搞平均主義,增強(qiáng)投資者的風(fēng)險意識。三是堅持不留或少留公有股的原則。對規(guī)模較大、凈資產(chǎn)數(shù)額較多、難以一次性全部轉(zhuǎn)讓公有產(chǎn)權(quán)的企業(yè),可留有少量比例的公有股,盡量全部轉(zhuǎn)讓。四是堅持科學(xué)評估、公開定價、競爭購買的原則。企業(yè)出售公有產(chǎn)權(quán)首先必須進(jìn)行嚴(yán)格科學(xué)的資產(chǎn)評估,在評估的基礎(chǔ)上公開定價,面向社會公開競價出售。依據(jù)這一原則,對改革的過程進(jìn)行了“四公開”,充分發(fā)揚民主。即:清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估的過程公開,清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估的結(jié)果公開,改制形式公開,產(chǎn)權(quán)出售的價格和對象公開。五是堅持因企制宜,不搞一刀切,根據(jù)企業(yè)自身的特點選擇具體的改制形式。在完成改制的304家鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦以上企業(yè)中,股份制75家,股份合作制41家,租賃88家,產(chǎn)權(quán)出售132家(其中,出售后有10家改為股份有限公司,29家改為有限責(zé)任公司,39家改為股份合作制企業(yè),其余54家為私營企業(yè)),破產(chǎn)20家,其他形式26家。六是堅持時間服從質(zhì)量的原則。經(jīng)過研究制定了詳細(xì)具體的企業(yè)改革操作方案、工作程序及驗收標(biāo)準(zhǔn),對改革中遇到的問題及時調(diào)查分析研究,對改制完成的企業(yè)及時申報驗收,從而保證了改革的順利進(jìn)行。2.產(chǎn)權(quán)被無償轉(zhuǎn)讓在企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革目標(biāo)及原則的指導(dǎo)下,臨淄區(qū)大幅度降低公有股權(quán)比例,加大公有企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售的力度。多數(shù)企業(yè)不再保留公有股,少數(shù)企業(yè)可實行公有股參股,但參股比例一般不超過20%,不再保留由公有股控股的企業(yè)。已完成改制的285家企業(yè),有150家部分或全部出售了公有產(chǎn)權(quán),占改制企業(yè)總數(shù)的52.6%。這些企業(yè)中只有16家留有不超過20%的公有股,其他134家企業(yè)產(chǎn)權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,其中有35家企業(yè)因資不抵債而實行零價轉(zhuǎn)讓。這150家企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后,有12家是股份有限公司,18家組建為有限責(zé)任公司,31家組建為股份合作制企業(yè),其他企業(yè)變更為私營性質(zhì)。全區(qū)出售公有產(chǎn)權(quán)共收回資金8075萬元,其中區(qū)屬工業(yè)企業(yè)收回3890萬元,鄉(xiāng)辦企業(yè)收回4185萬元。齊豐工貿(mào)、齊魯塑編、中軒、乙烯化工、空調(diào)風(fēng)機(jī)等5家區(qū)屬股份有限責(zé)任公司共轉(zhuǎn)讓公有股權(quán)5731萬股,這5家企業(yè)公有股所占比例由原來的73.6%、71.6%、44.5%、71.2%和72.4%分別降低為14.7%、8.8%、8.9%、7.1%和0。3.推行稅收優(yōu)惠政策,調(diào)動企業(yè)員工和職工購買產(chǎn)權(quán)第一次改革中,股份制或股份合作制企業(yè)職工實行平均持股,這種“人人都有、等于人人都沒有”的一股一票實際上造成了新的“大鍋飯”,不利于調(diào)動企業(yè)經(jīng)營者的積極性,不利于實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一,不利于有效地發(fā)揮風(fēng)險機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。因此,為了保證產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的順利進(jìn)行,調(diào)動企業(yè)經(jīng)營者和職工購買產(chǎn)權(quán)的積極性,臨淄區(qū)制定了許多鼓勵和優(yōu)惠政策,提倡經(jīng)營者群體和職工持大股、購大股。政策規(guī)定,個人認(rèn)購股份在100萬元以上者,可優(yōu)惠20%,并可分三年付清款項,除享受上述優(yōu)惠外,還可按購股數(shù)額多少享受5%～20%的優(yōu)惠,最高優(yōu)惠比例為:購股500萬元以上且一次性交清款項累計優(yōu)惠40%。在同等條件下,企業(yè)經(jīng)營者和職工有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。鼓勵經(jīng)營者群體持大股,是為了營造一個和企業(yè)有著聯(lián)骨聯(lián)肉而又利益休戚相關(guān)的管理層,以利于企業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展。這些政策極大地調(diào)動了企業(yè)經(jīng)營者和職工的入股積極性。目前,全區(qū)股份制、股份合作制企業(yè)大部分職工均出資入股,較大企業(yè)副廠級經(jīng)營者大都持股30-50萬股,占企業(yè)總股本的17.1%。由于堅持入股自愿,有的職工因經(jīng)濟(jì)困難入股數(shù)額較少,最低的只有2000多元,使企業(yè)職工在持股上拉開了檔次。4.企業(yè)管理方面經(jīng)過認(rèn)真實施,臨淄區(qū)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革取得了初步的效果。一是明晰了產(chǎn)權(quán),公有資產(chǎn)流失問題初步得到遏止。原區(qū)屬企業(yè)集體股權(quán)的比例降低到企業(yè)總股本的10%左右,初步實現(xiàn)了企業(yè)產(chǎn)權(quán)由單一公有制向國家、集體、法人、個人多元化產(chǎn)權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)變。二是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營觀念明顯轉(zhuǎn)變。經(jīng)營者的市場觀念、效益觀念明顯增強(qiáng),職工對企業(yè)的關(guān)切度明顯提高。山東中軒股份有限公司隨著經(jīng)營者持大股等改革的不斷深化和完善,積極開拓國際市場,企業(yè)效益連年翻番。1998年實現(xiàn)利稅4745萬元,利潤3750萬元,同比分別增長131.75%、207.63%。三是促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高,加快了企業(yè)發(fā)展。通過改制,企業(yè)的管理能動性明顯增強(qiáng)。山東齊魯乙烯化工股份有限公司改制后,將原來的16個科室精簡為7個,管理人員由78人減為51人。同時,在降低消耗、降低成本、節(jié)約費用方面下功夫。1998年管理費用同比下降49.1%,主導(dǎo)產(chǎn)品單位成本同比下降15.8%。三、公司運行機(jī)制改革1.對董事會的領(lǐng)導(dǎo)改制后,企業(yè)同政府實行政企分開,企業(yè)要真正成為獨立于政府之外的法人實體和市場主體。企業(yè)經(jīng)營者不再由政府任命或組織部門任命或委派,而是按照《公司法》的規(guī)定,董事會、監(jiān)事會成員實行選舉制,廠長、經(jīng)理實行聘任制。企業(yè)干部不再與黨政機(jī)關(guān)干部掛鉤,不再套用行政級別,企業(yè)干部能上能下,落選或解聘后由企業(yè)自主決定其工作崗位和報酬待遇。實行股份制或股份合作制的企業(yè)要按照《公司法》和企業(yè)《章程》的有關(guān)規(guī)定,建立起規(guī)范科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)。由股東(代表)大會選舉出董事會、監(jiān)事會成員,董事會成員過半數(shù)以上同意,選舉產(chǎn)生董事長,由董事長提名,董事會同意,聘任或解聘總經(jīng)理,由總經(jīng)理提名,董事會同意,聘任副總經(jīng)理和其他高級管理人員。2.大會決策組織機(jī)構(gòu)改制后的企業(yè)要按照《公司法》和企業(yè)章程的規(guī)定,根據(jù)權(quán)力結(jié)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互分離和相互協(xié)調(diào)的原則,建立起股東大會、董事會、經(jīng)理、監(jiān)事會各司其職、各負(fù)其責(zé)的新的經(jīng)營決策機(jī)制。股東大會由全體股東(或代表)組成,是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu),依法享有企業(yè)重大經(jīng)營決策的表決權(quán)和經(jīng)營班子的選舉權(quán)。董事會是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu),對股東大會負(fù)責(zé)。企業(yè)的重大經(jīng)營決策首先由董事會擬定,經(jīng)股東大會表決通過后負(fù)責(zé)組織實施。董事會成員由股東大會選舉產(chǎn)生或罷免,董事長由全體董事過半數(shù)以上選舉產(chǎn)生,是企業(yè)的法定代表人。經(jīng)理是企業(yè)的決策執(zhí)行機(jī)構(gòu),對董事會負(fù)責(zé)。經(jīng)理由董事會聘任或解聘,主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營工作。臨淄區(qū)規(guī)定,規(guī)模較大的企業(yè)董事長和總經(jīng)理原則上分設(shè)。監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對股東大會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會成員由股東大會選舉產(chǎn)生,按一定比例由股東代表和職工代表組成,以維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益。3.動合同制的就業(yè)導(dǎo)向主要有以下幾個方面:(1)按照市場經(jīng)濟(jì)的要求,打破計劃體制下企業(yè)的干部、工人、固定工、臨時工等身份界限,統(tǒng)稱為企業(yè)員工,實行全員勞動合同制。(2)企業(yè)享有充分的用工自主權(quán)。經(jīng)企業(yè)董事會或股東大會決策,自主決定其用工數(shù)量、身份和條件,勞動部門只負(fù)責(zé)辦理用工手續(xù)。(3)建立職工能進(jìn)能出的就業(yè)流動機(jī)制,企業(yè)與員工簽訂勞動合同,合同到期勞動關(guān)系自然解除,是否續(xù)聘或續(xù)留由企業(yè)和職工雙方自主決定。(4)大中專畢業(yè)生不再實行硬性分配,主要通過人才市場調(diào)節(jié)供求關(guān)系,企業(yè)可根據(jù)自身需要錄用畢業(yè)生,有權(quán)拒絕人事部門分配的不需用的畢業(yè)生。4.工資收入水平改制后,臨淄區(qū)在企業(yè)職工工資分配上實行了“兩脫鉤,兩保障”?！皟擅撱^”是指企業(yè)經(jīng)營者工資與職工工資脫鉤,實行職級工資制或年薪制;職工實際工資與檔案工資脫鉤,實行崗位工資或計件工資?！皟杀Ｕ稀笔侵钙髽I(yè)要保障職工的工資收入隨企業(yè)效益的增長而提高;要按照國家的有關(guān)規(guī)定,保障職工的最低工資收入。企業(yè)實行按勞分配為主體、多種分配方式并存的收益分配制度,把按勞分配與按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來,堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則,允許和鼓勵資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素參與收益分配。企業(yè)年度利潤必須按照《公司法》等有關(guān)規(guī)定,在按時足額的發(fā)放職工工資、上繳有關(guān)部門稅費、彌補虧損后進(jìn)行,年度分紅比例超過15%的必須提足公積金和公益金,并提取適當(dāng)比例的任意公積金,促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。四、產(chǎn)權(quán)制度改革的力度比較臨淄區(qū)的改革是一場“靜悄悄的改革”,但改革的力度比較大,特別是在產(chǎn)權(quán)制度改革上有實質(zhì)性的突破。從目前看來,盡管在操作上仍有不盡完善的地方,但仍給我國的中小企業(yè)改革一些有益的啟示。1.“一般股東、實際股東、有限責(zé)任”的原則公有資本大量退出后,企業(yè)投資主體趨向多元化,政府作為出資人之一,由特殊股東轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ü蓶|,其對企業(yè)的影響就不再是決定性的,對企業(yè)的責(zé)任也由無限責(zé)任轉(zhuǎn)為有限責(zé)任,企業(yè)的自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧才真正在產(chǎn)權(quán)制度上有了保證。2.“共同體”有利于確保持續(xù)健康發(fā)展經(jīng)營者持股比例的提高,使經(jīng)營者和企業(yè)成為真正的利益共同體,從而極大地提高了經(jīng)營者對企業(yè)的關(guān)切度,促使經(jīng)營者樹立長期創(chuàng)業(yè)的思想,克服短期行為,把追求效益、降低風(fēng)險變成自覺行動,保證和促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。3.資產(chǎn)經(jīng)營公司運作有利于解決關(guān)系不分如何確保公有資產(chǎn)安全運營、保值和增值是當(dāng)前必須認(rèn)真研究解決的問題。公有資產(chǎn)經(jīng)營公司可以較好地解決這個問題。資產(chǎn)經(jīng)營公司的運作,一是有利于明確公有資產(chǎn)的投資主體,使公有資產(chǎn)的