計(jì)財(cái)部崗位設(shè)置與職責(zé)分工

關(guān)于下發(fā)《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度》的通知集團(tuán)公司及全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員：為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，理順各自崗位職責(zé)，提高財(cái)務(wù)日常工作效率，經(jīng)研究梳理，特制定集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度》，請(qǐng)集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部全體員工遵照?qǐng)?zhí)行，明確分工，認(rèn)真落實(shí)責(zé)任。各全資、控股子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行。特此通知附件：《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度》二〇一二年三月八日財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度為了嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作的要求配備財(cái)務(wù)人員，明確工作職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，做到事事有人管、人人有專責(zé)、工作有要求，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置的基本原則1.符合內(nèi)部牽制制度會(huì)計(jì)工作可一人一崗、一人多崗或一崗多人。但出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2.執(zhí)行回避制度本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。3.執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位輪換制度會(huì)計(jì)人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計(jì)劃地進(jìn)行崗位輪換，以使會(huì)計(jì)人員能夠全面熟悉財(cái)會(huì)工作、擴(kuò)大知識(shí)面、增強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般2～3年輪換一次，最長(zhǎng)不超過(guò)5年。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工根據(jù)計(jì)財(cái)部管理工作的需要，設(shè)置計(jì)財(cái)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)稽核、財(cái)務(wù)分析、預(yù)算控制、出納、資金計(jì)劃、融資管理、稅務(wù)籌劃、審計(jì)、系統(tǒng)運(yùn)維等崗位。1.計(jì)財(cái)部總經(jīng)理主要崗位職責(zé)：(1)主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的日常工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、組織實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)；進(jìn)行財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作。(2)負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)核算工作；組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；及時(shí)提供全面真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料。(3)協(xié)調(diào)對(duì)外金融機(jī)構(gòu)關(guān)系，根據(jù)公司年度投資計(jì)劃組織編制對(duì)外融資計(jì)劃和提供解決方案。(4)參與集團(tuán)公司投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。(5)負(fù)責(zé)建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理體系，組織編制集團(tuán)、子公司和各部門(mén)年度全面預(yù)算方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過(guò)、總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。(6)負(fù)責(zé)組織對(duì)成員單位財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；負(fù)責(zé)組織落實(shí)財(cái)務(wù)人員委派制度和落實(shí)資金管理制度。(7)妥善保管法人印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。(8)組織財(cái)務(wù)人員定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作、考核經(jīng)營(yíng)成果、分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出建議。(9)負(fù)責(zé)與稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)和物價(jià)等部門(mén)的綜合協(xié)調(diào)工作，及時(shí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)政、稅收等政策。(10)負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育工作。(11)完成上級(jí)交辦的其他工作。2.計(jì)財(cái)部副總經(jīng)理主要崗位職責(zé)：(1)在財(cái)務(wù)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，參與部門(mén)管理，提出改善工作的建議；參加部門(mén)相關(guān)工作會(huì)議，參與部門(mén)相關(guān)重要事項(xiàng)決策；參與相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的制定和修訂工作。(2)協(xié)助財(cái)務(wù)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等工作，及時(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果和資金運(yùn)用狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)信息。(3)協(xié)助財(cái)務(wù)部總經(jīng)理處理與對(duì)外金融機(jī)構(gòu)關(guān)系，拓寬對(duì)外融資渠道，編制對(duì)外融資計(jì)劃和提供解決方案。(4)協(xié)助財(cái)務(wù)部總經(jīng)理參與集團(tuán)公司投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；組織對(duì)成員單位財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；組織落實(shí)財(cái)務(wù)人員委派制度和落實(shí)資金管理制度。(5)完成上級(jí)交辦的其他工作。3.會(huì)計(jì)核算主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)編制公司的各類會(huì)計(jì)憑證并分月編號(hào)，做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化；每月終了，集中整理并保管好會(huì)計(jì)憑證和資料，年終辦完財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱，并按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。(2)設(shè)置和登記總賬和各明細(xì)賬，各類賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰;定期核對(duì)總分明細(xì)賬、現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證賬賬相符。(3)按規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，各種會(huì)計(jì)報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時(shí)使報(bào)送政府有關(guān)部門(mén)。(4)負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度及資產(chǎn)折舊政策；會(huì)同有關(guān)部門(mén)擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實(shí)施辦法；對(duì)于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等采購(gòu)、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定手續(xù)制度，明確責(zé)任。(5)會(huì)同其他部門(mén)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)清理往來(lái)賬;根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫(kù)存商品和物資、應(yīng)收賬款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查;對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢毀損、壞賬損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告，并按規(guī)定的審批程序報(bào)批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(6)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍，對(duì)超計(jì)劃、超預(yù)算、超范圍的支出應(yīng)及時(shí)提醒上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。(7)正確計(jì)算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)以及其他各項(xiàng)收支；負(fù)責(zé)進(jìn)行成本核算和利潤(rùn)核算；擬定本公司成本核算辦法，編制成本、費(fèi)用和利潤(rùn)報(bào)表。(8)妥善保管計(jì)財(cái)部印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。(9)做好每月的納稅申報(bào)工作，根據(jù)工作需求及時(shí)提供各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和管理報(bào)表。(10)完成上級(jí)交辦的其他工作。4.會(huì)計(jì)稽核主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證編制是否正確，憑證附件是否完整，手續(xù)是否齊全，所用會(huì)計(jì)科目是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。(2)審核征地拆遷資金撥付手續(xù)是否齊全，需提供的材料是否完整。(3)審核會(huì)計(jì)核算工作是否做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符。(4)核算銀行存款余額是符與銀行對(duì)賬單相符，編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(5)復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否正確，檢查合并報(bào)表編制和抵銷分錄是否準(zhǔn)確無(wú)誤。(6)完成上級(jí)交辦的其他工作。5.財(cái)務(wù)分析主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行專門(mén)的分析測(cè)算，編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告，上報(bào)半年度、年度分析結(jié)果。(2)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司投資項(xiàng)目包括對(duì)外投資、對(duì)子公司（包括成員企業(yè)及參股公司）的投資及成員企業(yè)對(duì)外投資提供財(cái)務(wù)方面的分析意見(jiàn)，為制定集團(tuán)公司投資規(guī)劃，新設(shè)、收購(gòu)、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子公司和投資項(xiàng)目以及子公司和投資項(xiàng)目增加或減少注冊(cè)資金提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)。(3)負(fù)責(zé)建立健全對(duì)子公司的財(cái)務(wù)分析制度，指導(dǎo)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)財(cái)務(wù)分析中暴露的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見(jiàn)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報(bào)告。(4)完成上級(jí)交辦的其他工作。6.預(yù)算控制主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)擬定財(cái)務(wù)預(yù)算的規(guī)程及制度。(2)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制、匯總；負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)成員企業(yè)的預(yù)算編制工作。(3)協(xié)助其他責(zé)任部門(mén)對(duì)集團(tuán)各部門(mén)及成員企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。(4)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算落實(shí)和指標(biāo)完成狀況進(jìn)行跟蹤、評(píng)價(jià)和分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，向上級(jí)主管和成員企業(yè)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議。(5)完成上級(jí)交辦的其他工作。7.出納主要崗位職責(zé)：(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。(2)根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核后，辦理款項(xiàng)收付事項(xiàng)；對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理；收付款后要在收付款憑證上簽章。(3)庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。(4)不得簽發(fā)空白支票；對(duì)逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷；不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)；對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。(5)根據(jù)收、付款憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)。(6)現(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)及庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符；銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)；對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額。(7)出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)賬薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作；不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。(8)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。(9)出納員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章；對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。(10)編制員工工資表，配合會(huì)計(jì)人員做好工資的發(fā)放工作。(11)完成上級(jí)交辦的其他工作。8.資金計(jì)劃主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)擬定資金使用計(jì)劃，辦理資金劃撥手續(xù)，保證日常還本付息正常進(jìn)行，維持公司債信。(2)負(fù)責(zé)監(jiān)督集團(tuán)公司內(nèi)各成員企業(yè)及單位之間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算。(3)負(fù)責(zé)擬定資金運(yùn)作方案并組織實(shí)施，以提高集團(tuán)公司資金周轉(zhuǎn)率。(4)負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)法規(guī)，對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行授信管理及債務(wù)監(jiān)控。(5)負(fù)責(zé)組織資金檔案的歸檔及整理工作。(6)完成上級(jí)交辦的其他工作。9.融資管理主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)具體實(shí)施融資及債信維護(hù)工作，收集、分析國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)主要籌資工具及各金融市場(chǎng)的情況，對(duì)集團(tuán)公司融資方案的制定提出建議。(2)負(fù)責(zé)分析、制訂公司融資需求、融資策略和計(jì)劃，進(jìn)行融資成本管理，配合資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)及現(xiàn)金流指標(biāo)達(dá)成。(3)負(fù)責(zé)拓展公司自身融資資源，獲得適合公司運(yùn)作所需的各項(xiàng)融資資源，建立良好的溝通機(jī)制。(4)負(fù)責(zé)管理和維護(hù)公司與銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、投資基金等客戶的公共關(guān)系，建立、維護(hù)支撐公司融資的統(tǒng)一平臺(tái)。(5)負(fù)責(zé)維持與國(guó)內(nèi)外投資者、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，做好評(píng)級(jí)接待工作。(6)負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書(shū)處理。(7)完成上級(jí)交辦的其他工作。10.稅務(wù)籌劃主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)公司稅務(wù)籌劃工作，收集各項(xiàng)最新稅收相關(guān)法規(guī)和政策，制定稅收籌劃方案。(2)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部各種稅金的計(jì)算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務(wù)。(3)協(xié)助國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)及其他機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司及成員企業(yè)會(huì)計(jì)、稅收工作的檢查。(4)負(fù)責(zé)對(duì)成員企業(yè)人員進(jìn)行稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。(5)完成上級(jí)交辦的其他工作。11.審計(jì)主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織集團(tuán)公司對(duì)外年報(bào)審計(jì)工作，保持與會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)人員的溝通暢通，統(tǒng)一安排集團(tuán)公司報(bào)表對(duì)外信息批露事宜。(2)定期組織對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)工作，包括：審查財(cái)務(wù)部各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況；審查報(bào)表、明細(xì)賬和會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；審查賬務(wù)處理是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，是否能真實(shí)、全面反映公司實(shí)際情況等，并提出改正意見(jiàn)和建議。(3)組織實(shí)施集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)工作，包括：集團(tuán)公司及各成員企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對(duì)集團(tuán)公司及各成員企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)公司、業(yè)務(wù)單元基建工程、重大技術(shù)改造和大修等立項(xiàng)、預(yù)算、決算、施工進(jìn)度和施工質(zhì)量等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)擬收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查；對(duì)集團(tuán)公司及成員企業(yè)的清產(chǎn)核資及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)等。(4)完成上級(jí)交辦的其他工作。12.系統(tǒng)運(yùn)維主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)用維護(hù)和升級(jí)，幫助解決應(yīng)用中遇到的問(wèn)題，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行。(2)負(fù)責(zé)與外部單位技術(shù)人員的溝通、協(xié)調(diào)，保證系統(tǒng)安全有效運(yùn)行。(3)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本部及成員企業(yè)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行電算化培訓(xùn)，以規(guī)范集團(tuán)電算化操作。(4)負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行二次研發(fā)和后續(xù)實(shí)施工作，根據(jù)需求組織開(kāi)發(fā)各類報(bào)表，以滿足集團(tuán)管理需要。(5)協(xié)助出納人員進(jìn)行銀行原始單據(jù)的傳遞和收集。(6)完成上級(jí)交辦的其他工作。577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561