公司司庫管理系統(tǒng)執(zhí)行管理辦法

21-公司司庫管理系統(tǒng)執(zhí)行管理辦法第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)**（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）資金管理，嚴(yán)格銀行賬戶管理，嚴(yán)控資金支付審批權(quán)限，規(guī)范資金收支程序，實(shí)時監(jiān)控資金收支信息，提升資金管理效率，全面統(tǒng)籌集團(tuán)公司資金資源，實(shí)現(xiàn)資金管理精細(xì)化、信息化，結(jié)合集團(tuán)公司司庫管理系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱司庫管理系統(tǒng)是指集團(tuán)公司委托外部研發(fā)單位開發(fā)的資金管理綜合平臺系統(tǒng)，主要包括銀行賬戶管理、資金收支管理、資金集中管理、融資管理以及決策支持管理等。第三條 本辦法適用于集團(tuán)公司合并范圍內(nèi)全部單位及集團(tuán)公司重點(diǎn)合并外單位（以下簡稱“各所屬單位”，具體單位及所屬關(guān)系見附件），重點(diǎn)合并外單位是指持股比例為50%或被投資單位的資金運(yùn)營對集團(tuán)公司有重大影響的合并外單位。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。第四條 司庫管理系統(tǒng)執(zhí)行原則。一是安全性原則，安全是司庫管理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用的基礎(chǔ)，各所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照本單位資金管理相關(guān)規(guī)章制度及司庫管理系統(tǒng)相關(guān)操作要求組織實(shí)施，確保資金安全。二是全面性原則，全面監(jiān)控資金信息是司庫管理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用的重要部分，各所屬單位資金收支信息要及時全面記錄至司庫管理系統(tǒng)，確保資金收支信息監(jiān)控的全覆蓋。三是統(tǒng)一性原則，司庫管理系統(tǒng)的實(shí)施將進(jìn)一步整合集團(tuán)公司合作銀行資源，各所屬單位應(yīng)結(jié)合實(shí)際統(tǒng)一支付出口，力爭將資金收支統(tǒng)一至直聯(lián)合作銀行。四是效率性原則，司庫管理系統(tǒng)的開發(fā)應(yīng)用，必須致力于提高集團(tuán)公司資金管理效率，全面提升資金管理信息化水平。第二章職責(zé)分工第五條 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部是司庫管理系統(tǒng)的主管部門。負(fù)責(zé)系統(tǒng)功能的設(shè)計(jì)與完善并組織開發(fā)，統(tǒng)籌系統(tǒng)維護(hù)與災(zāi)備管理，制訂相關(guān)管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢查各所屬單位司庫管理系統(tǒng)執(zhí)行情況。第六條 **財(cái)務(wù)有限公司是司庫管理系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)實(shí)施單位，負(fù)責(zé)按照司庫管理系統(tǒng)主管部門要求，協(xié)調(diào)督促外部開發(fā)單位開發(fā)完善司庫管理系統(tǒng)，并實(shí)施系統(tǒng)維護(hù)與數(shù)據(jù)災(zāi)備，編制和修訂司庫管理系統(tǒng)操作手冊，輔導(dǎo)所屬單位正確應(yīng)用司庫管理系統(tǒng)，并對司庫管理系統(tǒng)硬件配置提出建議。第七條 **發(fā)展、**股份、合作公司等板塊運(yùn)營主體財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照集團(tuán)公司要求，監(jiān)督檢查所屬單位司庫管理系統(tǒng)執(zhí)行情況，并按照集團(tuán)公司要求，做好各自運(yùn)營板塊資金信息統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。第八條 集團(tuán)公司各二級單位（含板塊運(yùn)營主體本部）根據(jù)本辦法，并結(jié)合本單位實(shí)際制定本單位司庫管理系統(tǒng)應(yīng)用實(shí)施細(xì)則，落實(shí)責(zé)任主體，明確責(zé)任要求，確保資金安全，并報(bào)集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部備案；負(fù)責(zé)按照集團(tuán)公司要求，推動實(shí)施司庫管理系統(tǒng)，監(jiān)督檢查所屬單位司庫管理系統(tǒng)執(zhí)行情況，做好本單位資金信息統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。第三章銀行賬戶管理第九條 集團(tuán)公司通過司庫管理系統(tǒng)對各所屬單位銀行賬戶進(jìn)行全生命周期管理，實(shí)行賬戶開立、注銷、變更事項(xiàng)的在線審批，并實(shí)時監(jiān)控全部銀行賬戶使用動態(tài)。各所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)不得在任何機(jī)構(gòu)以任何形式開立賬戶。第十條 為保證銀行賬戶開戶審批手續(xù)的穩(wěn)健性，現(xiàn)階段紙質(zhì)銀行賬戶開戶審批表與司庫管理系統(tǒng)線上審批流程并行。第十一條 各所屬單位應(yīng)及時對存量銀行賬戶情況進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)結(jié)算實(shí)際需要，精簡銀行賬戶數(shù)量，清理無實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)銀行賬戶。第十二條 集團(tuán)公司每年對各所屬單位的存量賬戶進(jìn)行分析檢查，對于超過一年以上未發(fā)生實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)且無法說明存在必要性的銀行賬戶予以停用，各所屬單位不得使用已被系統(tǒng)停用的賬戶開展收付款業(yè)務(wù)，并且要在限定時間內(nèi)辦理銀行賬戶注銷手續(xù)。第十三條 各所屬單位開立的銀行賬戶，只供本單位使用，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。第十四條 為發(fā)揮集團(tuán)公司整體信用優(yōu)勢，整合外部金融資源，司庫管理系統(tǒng)將所有外部銀行劃分為直聯(lián)銀行和非直聯(lián)銀行。其中直聯(lián)銀行包括：工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行、**銀行8家銀行，后期將根據(jù)司庫管理系統(tǒng)管理需要及運(yùn)行情況對直聯(lián)銀行范圍進(jìn)行調(diào)整。第十五條 各所屬單位原則上應(yīng)將資金全部歸集至財(cái)務(wù)公司，未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，不得在外部銀行開立定期存款、協(xié)定存款、通知存款等銀行賬戶。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定，并制定相應(yīng)的專項(xiàng)管理辦法，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部備案。第十六條 各所屬單位原則上應(yīng)在直聯(lián)銀行開立直聯(lián)賬戶，直聯(lián)賬戶的開立、注銷實(shí)行分級管理逐級審批，審批流程順序?yàn)槿墸ǘ墸﹩挝唤?jīng)辦人申請、二級單位財(cái)務(wù)主管復(fù)核、二級單位總經(jīng)理審批、板塊運(yùn)營主體經(jīng)辦人審批、板塊運(yùn)營主體負(fù)責(zé)人審批、集團(tuán)公司經(jīng)辦人審批、集團(tuán)公司負(fù)責(zé)人審批。第十七條 各所屬單位上報(bào)開立賬戶申請時應(yīng)注明賬戶開立的具體原因、擬選開戶銀行、賬戶用途、預(yù)計(jì)使用期限、賬戶管理責(zé)任人（原則上應(yīng)為二級單位財(cái)務(wù)主管）等信息。第十八條 直聯(lián)賬戶開立后由各所屬單位出納人員進(jìn)行“賬戶統(tǒng)計(jì)類別登記”。第十九條 非直聯(lián)賬戶的開戶申請審批流程與直聯(lián)賬戶相同，開戶審批完成后由各所屬單位出納人員進(jìn)行“開戶登記”和“賬戶統(tǒng)計(jì)類別登記”。第二十條 賬戶開立后可以變更的信息包括“賬戶用途”、“賬戶性質(zhì)”、“賬戶類別”、“賬戶狀態(tài)”、“會計(jì)科目”、“存款類型”、“是否歸集”等，由各所屬單位根據(jù)賬戶使用的實(shí)際情況及時對銀行賬戶信息進(jìn)行修訂維護(hù)，以確保銀行賬戶統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。第二十一條 各所屬單位要日常關(guān)注直聯(lián)賬戶的余額更新、使用狀態(tài)等是否正常，如有異常情況應(yīng)及時與系統(tǒng)維護(hù)單位聯(lián)系。第二十二條 各所屬單位原則上不允許開立非直聯(lián)賬戶，對于確有特殊情況需要開立非直聯(lián)賬戶的，應(yīng)對具體情況進(jìn)行說明。第二十三條 各所屬單位應(yīng)對非直聯(lián)賬戶余額每天進(jìn)行手工錄入更新，非直聯(lián)賬戶前一天日終余額更新應(yīng)在每個工作日上午10點(diǎn)前完成，節(jié)假日余額可于第一個工作日對節(jié)假日期間進(jìn)行逐日更新，余額為零或余額沒有發(fā)生變動的也需要每天更新。第二十四條 非直聯(lián)賬戶付款時如余額不足，應(yīng)通過開戶銀行確認(rèn)銀行賬戶余額，對非直聯(lián)賬戶余額更新后再進(jìn)行付款申請。第四章收付款管理第二十五條 收付款動態(tài)監(jiān)控管理是司庫管理系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)用的核心，各所屬單位要通過司庫管理系統(tǒng)將收付款信息及時全面記錄至司庫管理系統(tǒng)，不得漏記、瞞計(jì)、遲計(jì)。第二十六條 各所屬單位應(yīng)建立健全內(nèi)部結(jié)算制度，規(guī)范資金的收付條件、程序和審批權(quán)限，實(shí)時、準(zhǔn)確、真實(shí)的反映資金收支信息，不得違規(guī)進(jìn)行資金收支及資金的體外循環(huán)。第二十七條 各所屬單位要盡量使用直聯(lián)賬戶進(jìn)行資金收付業(yè)務(wù)，確需其他賬戶開展收付款業(yè)務(wù)的，應(yīng)及時在司庫管理系統(tǒng)中補(bǔ)錄收付款明細(xì)，確保司庫管理系統(tǒng)對資金收支信息監(jiān)控的全覆蓋。第二十八條 各所屬單位要嚴(yán)格按照本辦法要求和各項(xiàng)相關(guān)制度規(guī)定認(rèn)真履行資金收付審批手續(xù)，并將審批手續(xù)履行情況真實(shí)完整記錄至司庫管理系統(tǒng)。第二十九條 各所屬單位應(yīng)根據(jù)司庫管理系統(tǒng)收付款流程，并結(jié)合本單位實(shí)際，明確專人專崗，嚴(yán)格履行司庫管理系統(tǒng)收付款流程。第三十條 各所屬單位所有付款業(yè)務(wù)（對私業(yè)務(wù)、行政事業(yè)扣款、銀行手續(xù)費(fèi)等系統(tǒng)暫不支持的業(yè)務(wù)除外）原則上必須在司庫管理系統(tǒng)中提交申請并進(jìn)行在線審批后方可付款，不得采用任何方式逃避付款申請及審批流程。第三十一條 司庫管理系統(tǒng)的付款申請方式包括：銀行轉(zhuǎn)賬申請（對內(nèi)付款、對外付款）、支票付款申請、行政事業(yè)扣款（付款）。第三十二條 直聯(lián)賬戶銀行轉(zhuǎn)賬申請（對內(nèi)付款、對外付款）的審批流程為各所屬單位出納人員制單，會計(jì)人員復(fù)核，財(cái)務(wù)主管審批，出納人員付款。第三十三條 非直聯(lián)賬戶銀行轉(zhuǎn)賬申請（對內(nèi)付款、對外付款）、支票付款申請、行政事業(yè)扣款（付款）的審批流程為各所屬單位出納人員制單，會計(jì)人員復(fù)核，財(cái)務(wù)主管審批，出納人員付款。線下付款結(jié)果確認(rèn)后，由出納人員進(jìn)行線下付款結(jié)果登記。第三十四條 各所屬單位在付款審批過程中，要特別注重付款依據(jù)完整性的審核，如“付款事項(xiàng)審批權(quán)限歸屬”、“是否按審批權(quán)限完整履行審批流程”、“是否具備制度規(guī)定的付款依據(jù)”、“相關(guān)審批文件是否已存檔”等事項(xiàng)，并在付款申請界面進(jìn)行標(biāo)注。第三十五條 各所屬單位應(yīng)做好直聯(lián)賬戶收款工作，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，及時與客戶進(jìn)行溝通，告知客戶直聯(lián)銀行收款賬戶信息，保證使用直聯(lián)賬戶進(jìn)行收款。第三十六條 各所屬單位應(yīng)密切關(guān)注非直聯(lián)賬戶的收款情況，及時將非直聯(lián)賬戶的收款明細(xì)信息導(dǎo)入司庫管理系統(tǒng)。第三十七條 各所屬單位應(yīng)充分利用司庫管理系統(tǒng)的收款管理功能，結(jié)合本單位應(yīng)收賬款的相關(guān)管理流程，形成對清理應(yīng)收賬款有力輔助。第三十八條 收款賬戶若為銀企直聯(lián)賬戶可自動通過銀企直聯(lián)接口直接獲取收款明細(xì)；若為非直聯(lián)賬戶需定時導(dǎo)入或錄入收款明細(xì)。各所屬單位出納人員需要對收款明細(xì)進(jìn)行收款補(bǔ)填，之后由會計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核。第五章信息統(tǒng)計(jì)管理第三十九條 司庫管理系統(tǒng)致力于實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司全部賬戶信息、收付款信息、資金平衡信息等多層次、多角度的綜合統(tǒng)計(jì)分析。第四十條 各所屬單位應(yīng)將本單位全部銀行賬戶（含財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶）真實(shí)完整登記至司庫管理系統(tǒng)，并確保賬戶信息準(zhǔn)確。第四十一條 各所屬單位的資金收支應(yīng)如實(shí)反映資金來源、去向、用途等情況，并及時認(rèn)真填報(bào)、更新、關(guān)聯(lián)賬戶及資金收支信息。第四十二條 為保證司庫管理系統(tǒng)中各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計(jì)結(jié)果的及時準(zhǔn)確，各所屬單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將相關(guān)信息在司庫管理系統(tǒng)補(bǔ)充、關(guān)聯(lián)完整。第四十三條 對于直聯(lián)賬戶，各所屬單位出納人員應(yīng)于每個工作日上午10點(diǎn)前，將前一工作日的收支明細(xì)信息補(bǔ)填（關(guān)聯(lián)）完成。對于銀行收支明細(xì)缺少對方信息的情況，應(yīng)于當(dāng)天下班前補(bǔ)填（關(guān)聯(lián)）完成。第四十四條 對于非直聯(lián)網(wǎng)銀賬戶，各所屬單位出納人員應(yīng)于每個工作日下班前，將前一工作日的收支明細(xì)信息全部錄入或?qū)胨編旃芾硐到y(tǒng)，并補(bǔ)填（關(guān)聯(lián)）相關(guān)信息。第四十五條 對于非直聯(lián)非網(wǎng)銀賬戶，各所屬單位出納人員應(yīng)于5個工作日內(nèi)取得銀行回單，將銀行回單收支明細(xì)信息全部錄入或?qū)胨編旃芾硐到y(tǒng)，并補(bǔ)填（關(guān)聯(lián)）相關(guān)信息。上月末信息應(yīng)于當(dāng)月5日之前全部補(bǔ)填（關(guān)聯(lián)）完成。 第六章系統(tǒng)安全管理第四十六條 各所屬單位應(yīng)遵守《商業(yè)銀行法》、《電子簽名法》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第5號）、《電子支付指引（第一號）》（中國人民銀行公告〔2005〕第23號）等法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，防范支付風(fēng)險。同時，各所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照《司庫管理系統(tǒng)操作手冊》使用司庫管理系統(tǒng)。第四十七條 各所屬單位使用司庫管理系統(tǒng)應(yīng)按要求提供有關(guān)資料，從司庫管理系統(tǒng)下載并據(jù)實(shí)填寫《司庫管理系統(tǒng)申請表》、《司庫管理系統(tǒng)USBKey和數(shù)字證書申請表》和《司庫管理系統(tǒng)維護(hù)情況記錄表》，提交其他規(guī)定的資料并領(lǐng)取USBKey。各所屬單位應(yīng)保證所填寫的內(nèi)容和所提供的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第四十八條 司庫管理系統(tǒng)的用戶登錄名、用戶密碼、客戶證書和客戶證書介質(zhì)（USBKey）密碼是進(jìn)入司庫管理系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的唯一有效身份標(biāo)識。凡憑用戶登錄名及密碼、證書和證書介質(zhì)（USBKey）密碼進(jìn)行的操作，司庫管理系統(tǒng)均視作各所屬單位所為。第四十九條 各所屬單位應(yīng)妥善保管司庫管理系統(tǒng)的用戶登錄名、用戶密碼、證書和證書介質(zhì)（USBKey）密碼，如因保管不當(dāng)、密碼泄漏等造成糾紛或損失，由各所屬單位負(fù)責(zé)。證書到期、毀損或遺失、密碼遺忘等，應(yīng)及時辦理更換或掛失手續(xù)。第五十條 各所屬單位申請注冊、辦理司庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)時，需按有關(guān)規(guī)定繳納相關(guān)費(fèi)用。第五十一條 各所屬單位要通過司庫管理系統(tǒng)對各項(xiàng)付款程序?qū)嵤﹪?yán)格管控，對于申請、復(fù)核、審批等不相容權(quán)限的USBKey，不能同時交予一人保管。第五十二條 各所屬單位應(yīng)建立司庫管理系統(tǒng)信息與財(cái)務(wù)總賬信息相互比對的核查機(jī)制，指定出納崗位以外的專人專崗定期核對兩套系統(tǒng)信息記錄的一致性，并分析差異形成原因。第五十三條 司庫管理系統(tǒng)各崗位人員應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度規(guī)定的權(quán)限和流程對付款申請進(jìn)行審批，對于超出審批權(quán)限或不具備付款條件的申請不予