施工企業(yè)項目部財務管理制度

企業(yè)項目部財務管理制度(一)、花費報銷制度1、報銷人一定供給真切有效的報銷單據(jù)。2、花費報銷單填寫及單據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫應力爭整齊雅觀，不得任意涂改；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或署名筆填寫；報銷單各項目應填寫完好，大小寫金額一致，并經部門領導贊同；有實物的報銷單據(jù)須由查收人查收后在發(fā)票反面署名確認。3、辦公費報銷由后勤部負責一致采買報銷。4、業(yè)務款待費，單次3000元以下應預先報告請示項目部領導，經項目負責人贊同后方可款待，單次3000元以上款待費以上一定經企業(yè)領導贊同后方能開銷。5、花費報銷審批基本流程：經辦人填采買計劃人出納審查會計審查報銷審查并署名經辦人出納付款項目經理采買計劃人6、其余說明：審批署名署名領款署名凡發(fā)生花費后獲得報銷單據(jù)后，應實時辦理報銷手續(xù)。對審批手續(xù)齊備的報銷單據(jù)應實時賜予報銷，關于不切合審批手續(xù)的報銷單，出納有權拒絕報銷，對審查人、審批人在資料不全、原始憑據(jù)不充分、項目不真切的狀況下署名財務不予報銷，并向報銷人說明退回原由。(二)、資料、辦公物質財務管理制度1、資料采買人員依照工程部資料采買計劃實時采買，所有采買的資料、物件一定附有正規(guī)單據(jù)（成批采買一定附發(fā)貨清單），資料運費獨自結算的一定附有正規(guī)單據(jù)，且一定附庫管人員現(xiàn)場查收入庫單，后交由財務會計審查，項目負責人審批后，出納才能支付、結算。2、票聽說明：供給商開具的單據(jù)應列明單位名稱，寫清資料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)目、金額等事項。同時加蓋開票單位“財務專用章”，所有單據(jù)不贊同有涂改，特別是金額涂改的為無效單據(jù)，資料采買人員有官僚求單據(jù)供給者從頭開具。如供給商供給發(fā)票，資料采買人員應在采買前向供給商申明，由其供給的發(fā)票被稅務部門考證為假發(fā)票而對我項目部造成的損失由供給商擔當所有責任。3、項目辦采買或自有的辦公物質、儀器設施的正常合理耗用花費由項目部擔當，因為個人原由丟掉或破壞由個人補償。(三)、機械設施財務管理制度機械進場時，現(xiàn)場管理人員嚴格依照機械管理規(guī)定進行詳盡記錄，查對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）等有關信息。機械散場時，將記錄報項目負責人審批后，并依照出租方供給的有關單據(jù)，按財務管理要求辦理支付、結算手續(xù)。暫時租借機械、設施相同嚴格履行署名程序，依據(jù)詳細要求進行結算。(四)、人工花費財務管理制度1、所有人工班組進場按企業(yè)管理要求第一簽署《班組勞動合同》，同時要求進場班組組長一定供給有真切效身份證復印件。2、人工費結算單，一定有施工員、估算、現(xiàn)場負責人、項目經理署名并確認，經財務審查，方能作為結算、支付或財務掛賬的依照憑據(jù)。3、民工薪資支付應按一致格式結算。表中一定注明班組名稱、結算總價等有關事項。(五)、財務部人員制度項目出納：1、負責項目部所有現(xiàn)金、銀行款項收付結算；花費報銷；薪資管理、結算；負責編制現(xiàn)金進出業(yè)務的記賬憑據(jù)。2、關于現(xiàn)金進出做到日清月結，每日將前一天結清的憑據(jù)、單據(jù)傳達交給項目會計。3、達成項目交給的其余工作。項目會計：1、達成平時賬務辦理及財務審查。2、機械、人工、資料、花費的結算復核，并實時送項目經理審批；3、已上交財務部有