之禾erp實施解決方案gl v2

之禾服飾ERP實施項目總賬管理解決方案2目錄總賬方案概覽總賬方案設(shè)計原則、范圍及目標(biāo)總賬方案藍(lán)圖業(yè)務(wù)核算模塊分布總賬系統(tǒng)管理崗位定義會計賬簿財務(wù)月結(jié)查詢、報表及單據(jù)3總賬方案設(shè)計原則、范圍及目標(biāo)總賬方案設(shè)計的原則：

之禾服飾實際財務(wù)處理需與OracleEBS總賬系統(tǒng)功能進(jìn)行匹配、優(yōu)化、調(diào)整。

在保證內(nèi)控的前提下，基于處理效率，綜合考慮未來之禾服飾總賬與明細(xì)賬范圍的界定。

總賬方案的范圍：包含：賬簿管理、憑證處理、總賬查詢及報表管理。不包含：內(nèi)部往來\合并報表管理；應(yīng)付管理；應(yīng)收管理；固定資產(chǎn)管理；財務(wù)月結(jié)工作指引等。(以上業(yè)務(wù)方案單獨編制)總賬方案的目標(biāo)：

建立可拓展的賬簿、會計科目等財務(wù)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)。

靈活、快速處理全過程的憑證，對于子模塊的憑證，可進(jìn)行溯源查詢。

加快結(jié)賬處理。

可進(jìn)行多角度、多層級的賬務(wù)查詢。

建立財務(wù)常規(guī)報表體系，同時提供財務(wù)報表定義工具?？傎~方案藍(lán)圖會計賬簿；會計科目結(jié)構(gòu)；會計期間；幣種及匯率；經(jīng)常性憑證模板；報表模板報表管理憑證管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)運作業(yè)務(wù)分析與控制總賬財務(wù)報表分析月結(jié)管理查詢管理45總賬方案大綱開始確認(rèn)會計主體、定義賬簿定義憑證屬性憑證過賬財務(wù)月結(jié)憑證歸檔查詢、報表管理結(jié)束創(chuàng)建憑證審核憑證6之禾服飾業(yè)務(wù)核算模塊分布業(yè)務(wù)分類類型會計科目系統(tǒng)模塊解決方案營業(yè)外收支營業(yè)外收入、營業(yè)外支出總賬總賬解決方案投資及籌資長期投資、短期投資、借款、投資收益總賬總賬解決方案預(yù)提及待攤預(yù)提費用、待攤費用、費用賬戶總賬總賬解決方案員工工資及福利員工工資、四金、代扣個人所得稅等核算總賬總賬解決方案稅費申報與繳納應(yīng)交稅金-增、應(yīng)交稅金-營業(yè)稅、所得稅等總賬總賬解決方案所有者權(quán)益相關(guān)資本公積、實收資本、盈余公積；本年利潤、利潤分配、以前年度損益調(diào)整總賬總賬解決方案員工報銷、借款費用賬戶、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款總賬總帳解決方案供應(yīng)商往來供應(yīng)商發(fā)票、付款應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金-增（進(jìn)）、應(yīng)計負(fù)債、發(fā)票價格差異、財務(wù)費用、現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付應(yīng)付帳解決方案暫估材料采購、應(yīng)計負(fù)債采購應(yīng)付帳解決方案客戶往來客戶發(fā)票、收款應(yīng)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金-增（銷）、現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、財務(wù)費用應(yīng)收應(yīng)收帳解決方案固定資產(chǎn)新增、折舊、轉(zhuǎn)移、報廢、調(diào)整固定資產(chǎn)、累計折舊、費用賬戶、待處理財產(chǎn)損益固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)賬解決方案庫存材料采購、領(lǐng)用、成品入庫、銷售出庫材料采購、庫存賬戶（原材料、生產(chǎn)成本、產(chǎn)成品等）、主營業(yè)務(wù)成本庫存、成本成本解決方案總帳管理系統(tǒng)崗位系統(tǒng)崗位名稱描述憑證制作、錄入根據(jù)上述范圍劃分，手工在總賬中錄入憑證憑證審批（核）對憑證制作人員提交的憑證進(jìn)行審批（核）。從子模塊導(dǎo)入的憑證無需在總賬中審批（核），在導(dǎo)入到總賬前由相關(guān)子模塊操作人或其管理者審批（核）。憑證過帳將總賬憑證進(jìn)行過帳，以更新科目余額表。報表制作定義財務(wù)報表模板；提交、制作財務(wù)報表系統(tǒng)維護(hù)科目等財務(wù)主數(shù)據(jù)的維護(hù)；經(jīng)常性、成批分配憑證的定義和維護(hù)匯總模板定義安全性維護(hù)協(xié)調(diào)總賬與子模塊的關(guān)系說明：以上是本方案中所涉及的總賬崗位。在實際人員配置時，一個崗位可能配置多位業(yè)務(wù)人員，也可以一位業(yè)務(wù)人員兼幾個崗位。78目錄總賬方案概覽定義會計賬簿會計賬簿的要素會計賬簿及主體范圍會計期間會計科目結(jié)構(gòu)記賬本位幣憑證管理財務(wù)月結(jié)查詢、報表及單據(jù)9定義會計賬簿–會計賬簿的要素會計主體，是指企業(yè)會計確認(rèn)、計量和報告的空間范圍。明確界定會計主體是開展會計確認(rèn)、計量和報告的重要前提；會計工作中所講的資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)，收入的實現(xiàn)，費用的發(fā)生等，均是針對特定會計主體而言的。會計賬簿，是對會計主體的完整賬務(wù)信息記錄載體。OracleEBS中一個賬簿可以同時處理多個會計主體的業(yè)務(wù)。會計賬簿由會計期間、會計科目結(jié)構(gòu)、記帳本位幣和會計方法四部分構(gòu)成，即凡是具有相同四要素的公司（會計核算單位）均可放入同一帳套內(nèi)，系統(tǒng)對于同一分類賬的各會計主體，通過不同的平衡段（公司代碼）進(jìn)行區(qū)分，并進(jìn)行邏輯上的屏蔽。賬簿的四要素：會計期間 通過會計期間的劃分，將會計主體持續(xù)經(jīng)營的生產(chǎn)經(jīng)營活動劃分成連續(xù)、相等的期間，據(jù)以結(jié)算盈虧，分期確認(rèn)、計量和報告企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。會計科目結(jié)構(gòu)

會計科目是為了滿足會計確認(rèn)、計量、報告的要求，符合企業(yè)內(nèi)部會計管理和外部信息的需要，對會計要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類的項目。本位幣 我國大多數(shù)企業(yè)主要產(chǎn)生和支出現(xiàn)金的環(huán)境在國內(nèi)，因此一般以人民幣作為記賬本位幣。同時，我國《會計法》中規(guī)定，業(yè)務(wù)收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定一種作為記賬本位幣，但是在編制的財務(wù)會計報告中應(yīng)當(dāng)折算為人民幣。會計方法 我國《會計法》中規(guī)定，企業(yè)會計的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)于權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。之禾服飾以權(quán)責(zé)發(fā)生制作為核算方法。定義會計賬簿–賬簿及主體范圍10BusinessGroup業(yè)務(wù)組GeneralLedger分類賬LegalEntity法人實體OperationUnits業(yè)務(wù)實體之禾集團(tuán)業(yè)務(wù)組分類賬根據(jù)之禾服飾的管理現(xiàn)狀及需求，未來EBS系統(tǒng)中對應(yīng)的會計主體結(jié)構(gòu)如下：在設(shè)計之禾服飾賬簿架構(gòu)時，我們考慮到：1、可拓展性：1）賬簿的可拓展性（橫向）；2）賬簿中核算公司的可拓展性（縱向）。2、數(shù)據(jù)集中、統(tǒng)一管理：核算相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集中、統(tǒng)一維護(hù)。3、安全性與訪問權(quán)限結(jié)合：不同賬簿以及統(tǒng)一賬簿中的不同公司，數(shù)據(jù)訪問的安全性控制。法人實體業(yè)務(wù)實體定義會計賬簿–會計期間（要素一）

之禾服飾每個會計年度從1月1日至12月31日，全年劃分成12個會計期。

12個會計期從當(dāng)月1日至當(dāng)月最后一日，按照自然月份進(jìn)行劃分，不存在調(diào)整期。會計期可以具有以下狀態(tài)之一：打開：允許輸入日記帳分錄和過帳。關(guān)閉：在會計期重新打開之前不允許輸入日記帳分錄和過帳，但允許報告和查詢。永久關(guān)閉：不允許輸入日記帳分錄和過帳。無法更改此期間狀態(tài)，但允許報告和查詢。從未打開：不允許輸入日記帳分錄和過帳?？値す芾硐到y(tǒng)將對日歷中第一個打開期間之前的任何期間，或者任何定義的但不可在將來輸入的期間指定此狀態(tài)。將來：允許輸入將來期間的日記帳分錄，但不允許過帳。可以輸入幾個將來期間的憑證，取決于帳套定義中指定的將來期間數(shù)。會計期命名規(guī)則：年度(4位)-月份編碼(2位)。

起始日期截止日期會計期名稱調(diào)整期？2014-01-012014-01-31201401N2014-02-012014-02-28201402N2014-03-012014-03-31201403N2014-04-012014-04-30201404N2014-05-012014-05-31201405N2014-06-012014-06-30201406N2014-07-012014-07-31201407N2014-08-012014-08-31201408N2014-09-012014-09-30201409N2014-10-012014-10-31201410N2014-11-012014-11-30201411N2014-12-012014-12-31201412N11定義會計賬簿-會計科目結(jié)構(gòu)（要素二）與傳統(tǒng)的會計科目相比，EBS系統(tǒng)引入了維度的概念，即分段結(jié)構(gòu)；簡化了自然會計科目的設(shè)置，同時又可以根據(jù)實際核算的需要，將原來通過復(fù)雜的自然會計科目層次或輔助核算的內(nèi)容定義為新的維度。會計科目在整個EBS系統(tǒng)中的作用已經(jīng)從一個單純的會計數(shù)據(jù)載體轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)綜合信息的載體，即融合了管理會計的相關(guān)內(nèi)容。設(shè)計會計科目彈性域的原則

1、平衡段、成本中心段、會計科目段，為必須設(shè)置項。2、使用頻率高，反映行業(yè)特點的分類應(yīng)單獨提升為一個段。3、盡管系統(tǒng)最多可以設(shè)置30段，段越多，核算的管理的顆粒度越細(xì)，需要輸入的工作量也就越大，設(shè)置多少段，需要綜合的進(jìn)行考慮。 4、子模塊已有明細(xì)的信息，無需在會計科目結(jié)構(gòu)中再設(shè)置明細(xì)信息，如應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款等明細(xì)科目。

5、段值通用編碼規(guī)則：各段都必須有值，不允許出現(xiàn)空值；每段應(yīng)設(shè)有關(guān)于所有值的匯總，記為T。值“0”代表“不分明細(xì)”。各段可以根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求建立適當(dāng)?shù)膮R總層次。原則上所有子值均用數(shù)字表示。各段可以根據(jù)需要建立適當(dāng)?shù)膮R總層次，段值代碼應(yīng)通過段長度或其他標(biāo)志清晰地反映層次關(guān)系，同時便于建立安全規(guī)則和交叉檢驗規(guī)則。12定義會計賬簿-會計科目結(jié)構(gòu)（要素二）依據(jù)以上原則，結(jié)合之禾服飾的業(yè)務(wù)需求及財務(wù)分析的合理性，之禾服飾的會計科目結(jié)構(gòu)如下：

13系統(tǒng)稱為平衡段，其含義為會計核算主體和虛擬的會計核算主體（如合并抵消等）。公司段的設(shè)置可確保各平衡段值內(nèi)的借/貸平衡，并且能有效區(qū)分各平衡段值間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而確保能在同一賬簿中對多個會計核算主體進(jìn)行核算。該段設(shè)置時需要充分考慮分級匯總、合并和合并抵消的要求以及未來可能的組織結(jié)構(gòu)變動的需要。公司自然會計科目段，為滿足企業(yè)集團(tuán)所有公司共同的財務(wù)核算及管理會計的需要而定義。設(shè)置時通?？蓞⒖紩嫹ㄒ?guī)?？颇啃蛱?234567891011系統(tǒng)命名ICICLE-COMICICLE-ACCICICLE-SUBACCICICLE-DUTYICICLE-EXPENSE1ICICLE-EXPENSE2ICICLE-PROJECTICICLE-DEPTICICLE-SUPPLIERICICLE-CUSTOMERICICLE-SPARE名稱公司科目子科目責(zé)任中心開支大類開支子類項目名稱成本中心供應(yīng)商客戶備用段長度3104448104884自然會計科目段的明細(xì)說明，為保證財務(wù)核算的明細(xì)程度而定義。用于滿足各公司自己的核算要求，如銀行賬戶等。該段通常在核算賬套中使用，各公司自己維護(hù)，在合并帳套中一般不使用該段。子科目用于將來可能的會計核算要求的重大變化，為給企業(yè)未來的發(fā)展預(yù)留充分的空間。定義會計賬簿-會計科目結(jié)構(gòu)（要素二）14用于劃定企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的歸集開支大類備用按成本中心歸集成本費用，便于預(yù)算執(zhí)行與考核、業(yè)績評價。該段編碼將根據(jù)公司成本中心的詳細(xì)情況進(jìn)行設(shè)置。為避免公司間值的混淆，可通過Oracle系統(tǒng)的安全驗證規(guī)則對不同公司的內(nèi)容進(jìn)行屏蔽。成本中心責(zé)任中心開支子類項目名稱供應(yīng)商用于滿足企業(yè)按產(chǎn)品核算或按項目核算的目的。通常維護(hù)產(chǎn)品季等信息?？蛻魝溆糜糜跐M足企業(yè)的應(yīng)付核算需要。根據(jù)企業(yè)的需要進(jìn)行設(shè)置，主要維護(hù)供應(yīng)商編碼、名稱。按編碼區(qū)分內(nèi)部和外部供應(yīng)商用于滿足企業(yè)的應(yīng)收核算需要。主要維護(hù)客戶編碼和名稱。開支大類段的明細(xì)說明，為了增加財務(wù)核算精度而設(shè)。用于滿足企業(yè)開支按類別進(jìn)行核算的要求，主要用于采購和應(yīng)付。在不同責(zé)任中心之間屏蔽。定義會計賬簿-會計科目結(jié)構(gòu)（要素二）科目名稱核算內(nèi)容子科目責(zé)任中心開支大類開支子類項目成本中心供應(yīng)商客戶備用銀行存款√應(yīng)收賬款√√√√應(yīng)付賬款√√√√其他應(yīng)收款√√√√其他應(yīng)付款√√√√固定資產(chǎn)／累計折舊庫存短期借款／長期借款生產(chǎn)成本制造費用√√√√主營業(yè)務(wù)收入√√√√主營業(yè)務(wù)成本√√√√期間費用科目√√√√之禾服飾會計科目組合使用分布15定義會計賬簿–記賬本位幣（要素三）幣種設(shè)置之禾服飾核算的記賬本位幣為人民幣。

賬簿記賬本位幣名稱記賬本位幣代碼精度外幣幣種備注Ledger-之禾服飾人民幣CNY2USD/EUR/HKD（暫不啟用）1617目錄總賬方案概覽定義會計賬簿憑證管理定義憑證屬性憑證處理財務(wù)月結(jié)查詢、報表及單據(jù)18憑證管理-定義憑證屬性（憑證來源及類別）在ORACLEEBS中，總帳憑證會按照“來源”與“類別”對憑證進(jìn)行分類。憑證來源 系統(tǒng)中的憑證來源給審計及追溯提供了線索。根據(jù)憑證來源，可以方便地查詢到帳戶或憑證產(chǎn)生的源頭，進(jìn)而追溯到具體的事務(wù)。

憑證類別 不同的業(yè)務(wù)會產(chǎn)生不同類別的會計憑證，通過憑證上的“來源”和“類別”，用戶能快速、準(zhǔn)確辨識憑證對應(yīng)的業(yè)務(wù)。

說明：對于來自EBS子模塊傳入的憑證，系統(tǒng)已預(yù)定義了對應(yīng)的“來源”和“類別”；對于客戶化開發(fā)的應(yīng)用或與其他系統(tǒng)進(jìn)行集成需要導(dǎo)入憑證，可在EBS總賬系統(tǒng)中定義新的來源、類別，以進(jìn)行明確區(qū)分。19憑證管理-定義憑證屬性（憑證來源、憑證類別）之禾服飾未來總賬憑證的來源及類別如下：憑證來源來源模塊憑證類別備注人工總賬模塊記賬憑證成批分?jǐn)偪傎~模塊（成批分?jǐn)偅┏膳謹(jǐn)偹娰M按部門比例分?jǐn)偨?jīng)常性總賬模塊(經(jīng)常性）經(jīng)常性損益結(jié)轉(zhuǎn)；預(yù)提費用；待攤費用重估總賬模塊（重估）重估應(yīng)付賬款應(yīng)付模塊采購發(fā)票；付款等應(yīng)收賬款應(yīng)收模塊銷售發(fā)票；收款；商業(yè)收據(jù)；核銷等資產(chǎn)固定資產(chǎn)模塊增加、調(diào)整、報廢、重新分類、傳送、重估折舊、遞延折舊、折舊調(diào)整等

成本管理庫存模塊；在制模塊MTL（物料相關(guān)）、WIP

（資源相關(guān)）采購采購模塊接收采購暫估20憑證管理-定義憑證屬性（憑證名稱、憑證編號）憑證編號

EBS系統(tǒng)允許手工編號，也可以做到讓系統(tǒng)自動連續(xù)編號。在之禾，總賬憑證的編號自動生成，自動生成的時點為：保存。保存之后的憑證不允許刪除，以保證不會出現(xiàn)斷號。編號規(guī)則為：XX（年）+XX（月）+XXXX（4位流水號）系統(tǒng)界面通過個性化控制“保存的憑證不允許刪除”憑證名稱

總帳模塊輸入的日記賬憑證自動生成日記賬批名：XX+年月日+時分(XX為用戶的名稱）總帳模塊輸入的日記賬憑證自動生成日記賬名：XX+年月日+時分秒

子模塊導(dǎo)入憑證命名：子模塊導(dǎo)入的憑證批名和憑證名由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。例如，從應(yīng)收導(dǎo)入產(chǎn)生的憑證批名為“應(yīng)收賬款A(yù)9001626619”，其中應(yīng)收賬款表示來自應(yīng)收模塊，A表示是實際金額類型的憑證，9001是本次導(dǎo)入憑證的組標(biāo)識（group_id），626619為導(dǎo)入請求號。產(chǎn)生的憑證名為“AUG-14收款CNY”，即期間+憑證類別+業(yè)務(wù)幣種。OracleEBS總賬應(yīng)用憑證名稱和憑證編號進(jìn)行憑證序號管理。之禾未來總賬憑證的來源及類別如下：21憑證管理–憑證處理說明之禾服飾的EBS總賬模塊處理周期，以“打開會計期”開始、至“關(guān)閉會計期”結(jié)束，以憑證處理為線索貫穿全程。憑證處理主要包括：創(chuàng)建憑證、憑證審批、憑證過賬、賬務(wù)調(diào)整。打開會計期創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬子模塊引入手工錄入通過接口引入經(jīng)常性憑證成批分?jǐn)倯{證憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整憑證反沖外幣重估合并/抵消關(guān)閉會計期說明：憑證審批、憑證過賬，二者是遞進(jìn)控制關(guān)系，即：只有審批通過的憑證才能被過賬。相應(yīng)的，對于憑證的編輯調(diào)整，則需逆向處理：已審批通過的憑證，需取消審批，回退到可編輯調(diào)整的狀態(tài)。已過賬的憑證，無法回退到可編輯調(diào)整的狀態(tài)。憑證審批是可選項。之禾服飾總賬憑證啟用憑證審批。OracleEBS糾錯原則：從數(shù)據(jù)的源頭進(jìn)行糾正。即如果從子模塊傳入的憑證有誤，則需到子模塊中進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整后重新傳送，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生新調(diào)整的會計憑證。22憑證管理–總賬憑證處理流程23憑證管理–憑證處理流程說明序號流程步驟流程說明相關(guān)單據(jù)備注GL-01.1整理原始憑證單據(jù)財務(wù)人員在處理業(yè)務(wù)單據(jù)前，要整理完整相關(guān)原始單據(jù)。并確保單據(jù)的合規(guī)性、合法性。包括外部單據(jù)及自制內(nèi)部單據(jù)GL-01.2錄入憑證當(dāng)業(yè)務(wù)單據(jù)整理完畢后，即可以根據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)容在系統(tǒng)中選擇對應(yīng)的科目進(jìn)行帳務(wù)處理。對應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)GL-01.3提交審核憑證錄入人員根據(jù)所屬組別分別將已處理完畢的憑證提交給對應(yīng)的經(jīng)理審核。財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)提交的憑證及附件在系統(tǒng)中審核。憑證附件審核動作是在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行GL-01.4憑證修改對于審批未通過的憑證和發(fā)現(xiàn)錯誤的尚未過賬的憑證，憑證編制人員可以對其進(jìn)行修改。憑證經(jīng)修改后需要再次提交審核GL-01.5過帳憑證財務(wù)經(jīng)理可以根據(jù)實際業(yè)務(wù)量多少定期過帳憑證?？梢灾鸸P過帳也可以分批過帳GL-01.6憑證復(fù)核對于已經(jīng)過賬的憑證，財務(wù)經(jīng)理在需要時對其進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)有錯漏的可以補開憑證或沖銷重開憑證。沖銷憑證對于已過帳的憑證不能直接修改，只能進(jìn)行沖銷或補開。GL-01.7裝訂歸檔憑證憑證打印完成后粘貼上對應(yīng)的原始附件，按順序分冊裝訂歸檔留存，以備后查。憑證及原始附件裝訂工作可以分散在平時進(jìn)行24憑證管理–子模塊導(dǎo)入憑證處理流程25憑證管理–憑證處理流程說明序號流程步驟流程說明相關(guān)單據(jù)備注GL-02.1子模塊業(yè)務(wù)處理流程財務(wù)人員在應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、成本等子模塊進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理GL-02.2創(chuàng)建會計科目當(dāng)子模塊業(yè)務(wù)單據(jù)整理完畢后，即可以自動創(chuàng)建相關(guān)會計分錄對應(yīng)的會計分錄GL-02.3傳至總賬并過賬創(chuàng)建會計科目后將分錄傳送至總賬并自動過賬已過帳憑證審核動作是在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行GL-02.4憑證復(fù)核對于已經(jīng)過賬的憑證，財務(wù)經(jīng)理在需要時對其進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)有錯漏的可以補開憑證或沖銷重開憑證。對于傳至總賬的子模塊憑證不能直接修改，也不能進(jìn)行沖銷，只能在子模塊對業(yè)務(wù)事務(wù)處理進(jìn)行修改，重新生成會計分錄。GL-02.5裝訂歸檔憑證憑證打印完成后粘貼上對應(yīng)的原始附件，按順序分冊裝訂歸檔留存，以備后查。憑證及原始附件裝訂工作可以分散在平時進(jìn)行26創(chuàng)建憑證

EBS系統(tǒng)創(chuàng)建憑證通常有“手工錄入”、“重估”、“合并”、“經(jīng)常性憑證”、“成批分?jǐn)偂?、“EBS子模塊導(dǎo)入”及“外部系統(tǒng)導(dǎo)入”等多種方式，之禾服飾未來創(chuàng)建憑證的方式及來源如下：憑證創(chuàng)建方式明細(xì)業(yè)務(wù)類型來源模塊部門/崗位發(fā)生頻率備注手工錄入其他應(yīng)收、其他應(yīng)付總賬憑證制作、錄入隨時營業(yè)外收支總賬隨時投資及籌資總賬隨時預(yù)提及待攤總賬隨時員工報銷、借款總賬隨時之禾服飾的員工報銷、借款在總賬模塊進(jìn)行處理。員工工資及福利總賬1次/月之禾服飾沒有應(yīng)用Payroll模塊，因此需要手工在總賬中處理稅費申報與繳納總賬1次/月所有者權(quán)益相關(guān)總賬1次/月經(jīng)常性租金費用處理總賬1次/月創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整27創(chuàng)建憑證

EBS系統(tǒng)創(chuàng)建憑證通常有“手工錄入”、“重估”、“合并”、“經(jīng)常性憑證”、“成批分?jǐn)偂?、“EBS子模塊導(dǎo)入”及“外部系統(tǒng)導(dǎo)入”等多種方式，之禾服飾未來創(chuàng)建憑證的方式及來源如下：憑證創(chuàng)建方式明細(xì)業(yè)務(wù)類型來源模塊發(fā)生頻率部門/崗位備注成批分?jǐn)偹娰M按部門比例分?jǐn)偪傎~1次/月EBS子模塊導(dǎo)入供應(yīng)商發(fā)票、付款應(yīng)付隨時采購暫估采購1次/月銷售發(fā)票、收款應(yīng)收隨時固定資產(chǎn)新增、折舊、轉(zhuǎn)移、報廢、調(diào)整固定資產(chǎn)1次/月材料采購、領(lǐng)用、成品入庫、銷售出庫成本1次/月創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整28創(chuàng)建憑證之禾服飾對于“經(jīng)常性憑證”和“成批分?jǐn)偂睉{證的定義如下：1、經(jīng)常性憑證 1）業(yè)務(wù)說明：月末收入、費用、成本科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 2）定義說明：月末結(jié)賬時，需要用標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)常性憑證將收入、費用、成本科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。2、成批分?jǐn)倯{證 1）業(yè)務(wù)說明：水電費按部門比例分?jǐn)?2）定義說明：…創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整29憑證審批（核）創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整憑證審批（核）的范圍

我們建議之禾服飾將憑證復(fù)核的重點放在人工錄入的憑證上。對于從子系統(tǒng)中導(dǎo)入的憑證，由于在子系統(tǒng)中已完成對業(yè)務(wù)錄入的正確性復(fù)核，憑證是系統(tǒng)根據(jù)預(yù)先定義的規(guī)則自動生成的，正常情況下不會有錯誤。

之禾服飾的憑證審批（核）設(shè)置

憑證錄入人員財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)憑證審批權(quán)限為0憑證審批權(quán)限無窮大憑證審批權(quán)限無窮大審批（核）處理財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)崗位在工作流通知中可以看到憑證制作崗位提交的審批請求，檢查過憑證后，決定是否批準(zhǔn)。如果會計主管和財務(wù)經(jīng)理崗位批準(zhǔn)憑證，憑證狀態(tài)會成為“已批準(zhǔn)”，可以執(zhí)行入賬操作；如果會計主管和財務(wù)經(jīng)理崗位拒絕憑證，憑證狀態(tài)返回到“未批準(zhǔn)”，同時系統(tǒng)工作流會自動通知憑證制作崗位（提交審批者），憑證復(fù)核崗位的拒絕原因也會顯示在通知上，由憑證制作崗位進(jìn)行處理。30憑證過賬創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整過賬，即”登賬“，將憑證的金額更新至科目余額，過賬后即可查詢科目余額。過賬后，憑證狀態(tài)變?yōu)椤耙堰^賬”，“已過賬”憑證不允許再修改。在之禾服飾，憑證由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)過賬，周期至少為每天。過賬負(fù)責(zé)人每天將截止前一天為止可以入賬而尚未入賬的憑證全部入賬。

31賬務(wù)調(diào)整創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整在之禾服飾，對憑證調(diào)整的約定如下：OracleEBS糾錯原則：從數(shù)據(jù)的源頭進(jìn)行糾正。即如果從子模塊傳入的憑證有誤，不允許手工在總賬直接調(diào)整，需到子模塊中進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整后重新傳送，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生新調(diào)整的會計憑證?？傎~模塊錄入的手工憑證，若該憑證已過賬，則不能直接修改，只能通過沖銷或錄入新的憑證進(jìn)行調(diào)整。憑證沖銷主要有兩種方式：紅字沖銷和借貸相反。紅字沖銷是指生成的沖銷憑證與原來被沖銷的憑證借貸方向相同，但金額為負(fù)（反向）；借貸相反是指生成的沖銷憑證與原來的被沖銷的憑證借貸方向相反，金額不變。之禾服飾將統(tǒng)一使用紅字沖銷。子模塊導(dǎo)入的憑證，不允許沖銷（系統(tǒng)初始化時除外），否則會使子模塊余額與總賬模塊余額不一致。32憑證歸檔創(chuàng)建憑證憑證審批憑證過賬憑證預(yù)算檢查憑證歸檔賬務(wù)調(diào)整總賬憑證的裝訂、歸檔，一般有兩種方式。

方案一：總賬模塊統(tǒng)一裝訂 將原始單據(jù)與總賬模塊打印的記賬憑證粘貼在一起，并按記賬憑證編號依次進(jìn)行裝訂。要求各子模塊按明細(xì)傳送至總賬。

方案二：子模塊單獨裝訂 手工在總賬中錄入的憑證，裝訂方法同方案一。對于在子模塊處理的業(yè)務(wù)，將原始單據(jù)與子模塊事務(wù)處理（交易）清單粘貼在一起，并按系統(tǒng)單據(jù)號依次進(jìn)行裝訂。傳送至總賬模塊的記賬憑證注明“附件另訂”，在打印的記賬憑證后附一張憑證附件清單，標(biāo)明該憑證對應(yīng)的子模塊原始單據(jù)所對應(yīng)的序列編號。

無論采用何種方式，憑證的歸檔必須確保系統(tǒng)單據(jù)與原始單據(jù)的相互檢索。之禾服飾將采用方案一裝訂和歸檔，每個財務(wù)會計編制的憑證自行歸檔。

33目錄總賬方案概覽定義會計賬簿憑證管理財務(wù)月結(jié)查詢、報表及單據(jù)財務(wù)月結(jié)之禾服飾的月結(jié)方法采用賬結(jié)法，月結(jié)時結(jié)清損益類賬戶。之禾服飾的月結(jié)，在每月的4日-10日完成。未來，之禾服飾的月結(jié)建議步驟及計劃為：34采購模塊結(jié)賬庫存模塊結(jié)賬應(yīng)付模塊結(jié)賬應(yīng)收模塊結(jié)賬固定資產(chǎn)模塊結(jié)賬總賬模塊結(jié)賬年結(jié)： 如果我們不需要任何年結(jié)分錄的出現(xiàn)，我們就直接打開新會計年度的第一期，以啟動并發(fā)進(jìn)程來更新賬戶余額。 在打開新會計年度的第一期時，系統(tǒng)會自動結(jié)算損益表，并將差額過賬至在會計賬套中指定的留存收益賬戶。

35目錄總賬方案概覽定義會計賬簿憑證管理財務(wù)月結(jié)查詢、報表及單據(jù)賬務(wù)查詢36EBS總賬查詢包括：憑證查詢賬戶余額查詢賬戶追溯查詢憑證查詢：Oracle

EBS提供兩種查詢方式：憑證-查詢：僅可以查看憑證，不能修改；憑證–輸入：除可以查看憑證外，還可輸入、修改查詢憑證時，要明確查詢條件，不要直接列出所有的憑證。供選擇的查詢條件有：憑證批、憑證名、會計期、類別、是否過賬、幣種、金額等。賬戶余額查詢：實際業(yè)務(wù)中經(jīng)常需要了解某科目的余額、借貸發(fā)生額，以及某段時期內(nèi)的業(yè)務(wù)明細(xì)。利用總賬模塊中的賬戶查詢功能，可以滿足這種業(yè)務(wù)需求；為了在系統(tǒng)方便查詢到匯總賬戶的余額，需要在系統(tǒng)中建立并維護(hù)匯