產(chǎn)生銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素分析

產(chǎn)生銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素分析造成銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有外部與內(nèi)部?jī)煞矫?。外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指社會(huì)因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。第一類是由于政策體制所造成的。第二類是由于市場(chǎng)變化所引起的。如房地產(chǎn)、股票、證券、期貨等產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)偏向甚至反向于銀行經(jīng)營(yíng)者的預(yù)測(cè)，使銀行資金難以收回，市場(chǎng)利率和匯率變動(dòng)而引起銀行利息收入下降，銀行資產(chǎn)受損的風(fēng)險(xiǎn)等。第三類是社會(huì)不法分子的侵害，如盜竊、詐騙、搶劫或其它事故。外部原因引起的銀行風(fēng)險(xiǎn)，一般具有難以預(yù)測(cè)性，但可以通過轉(zhuǎn)變思想、轉(zhuǎn)換機(jī)制、內(nèi)部練功、提高素質(zhì)、加強(qiáng)內(nèi)部控制來積極防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。矛盾論告訴我們，外因是事物變化的條件，而內(nèi)因是事物變化的的依據(jù)。因此，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)最主要來于自己內(nèi)部的失控，"堅(jiān)固的堡壘最容易從內(nèi)部攻破"。銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素有以下幾種：1.授權(quán)無(wú)度、缺乏制衡、管理松懈、權(quán)責(zé)不清。一些銀行由于指導(dǎo)思想的偏差，重業(yè)務(wù)輕管理，重存款輕效益。"新增速度、市場(chǎng)占比、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)、存款第一"等曾一度成了指導(dǎo)和衡量各級(jí)銀行工作的唯一標(biāo)準(zhǔn)，因而對(duì)分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)人員不斷膨脹，高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張抱一種默許態(tài)度，甚至對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)也熟視無(wú)睹，出現(xiàn)一系列惡性案件。2.規(guī)章制度不完善，內(nèi)控機(jī)構(gòu)未建立。在"存款首位"的思想指導(dǎo)下，在業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的情況下，一些銀行管理者認(rèn)為內(nèi)部控制約束了他們開拓業(yè)務(wù)的手腳，或者來不及研究制訂新業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章和操作程序，出現(xiàn)不少制度"死角"。更多地體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是崗位、部門、上下之間缺乏監(jiān)督制約機(jī)制，一筆業(yè)務(wù)、一項(xiàng)決策的過程控制流于形式，經(jīng)手的人越多，越?jīng)]有人負(fù)責(zé)。二是缺乏一套系統(tǒng)、規(guī)范、可操作的違規(guī)違章處罰辦法，助長(zhǎng)了犯規(guī)者的僥幸心理。3.有法不依、監(jiān)督失控。違法違規(guī)行為分兩種情況：一是惡意違規(guī)。主要是指內(nèi)部一些不良分子受畸形物質(zhì)欲望的侵蝕，鋌而走險(xiǎn)內(nèi)部作案犯科。有的貪污挪用、有的監(jiān)守自盜、有的內(nèi)外勾結(jié)詐騙搶劫、有的逃避監(jiān)督營(yíng)私舞弊、有的逆程序操作、以權(quán)謀私等等。如英國(guó)巴林銀行的倒閉和日本大和銀行10億美元的虧損，內(nèi)部控制不健全、不嚴(yán)格是主要的原因。在我國(guó)這種有章不循，缺乏監(jiān)督機(jī)制而帶來的風(fēng)險(xiǎn)也是經(jīng)常發(fā)生的，造成了銀行巨大的信譽(yù)和資金損失。二是沒惡意違規(guī)。這種現(xiàn)象是最為大量又最易被忽視的。因此，對(duì)這種"善意的過失"有必要進(jìn)行細(xì)致的分析。第一種是由于工作責(zé)任心不強(qiáng)、注意力分散而造成的風(fēng)險(xiǎn)。如常出現(xiàn)的支票審核忘記折角驗(yàn)印，匯票辦理要素不齊或大小寫金額、客戶名稱、地址賬號(hào)錯(cuò)誤等。第二種是由于怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。如操作人員離崗時(shí)不退出操作系統(tǒng)和電腦口令泄密而被內(nèi)部作案分子盜支他人活期存款等。第三種是不講原則、怕得罪人，明知違規(guī)而操作造成風(fēng)險(xiǎn)。出現(xiàn)無(wú)意犯錯(cuò)的原因是部分員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、忽視內(nèi)部控制、自我保護(hù)意識(shí)淡薄，有意無(wú)意為犯罪分子提供了作案機(jī)會(huì)。4.從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力差。一類是明知違規(guī)但自認(rèn)為沒有風(fēng)險(xiǎn)的，如經(jīng)常出現(xiàn)的對(duì)外擔(dān)保案；另一類是不懂制度、不熟業(yè)務(wù)、不會(huì)識(shí)別而造成的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款決策中主觀武斷，新入行員工對(duì)假票據(jù)、假印鑒、假鈔票、假身份證難以識(shí)別等。以上分析表明：銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于內(nèi)部。防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制是根本的、主要的。抓好了內(nèi)部控制，就抓住了防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二、內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和基本方式確立內(nèi)部控制的主要目標(biāo)和原則應(yīng)體現(xiàn)"五性"。一是有效性。內(nèi)部控制的措施和程序必須保證法律和監(jiān)管規(guī)章在各個(gè)部門和所有人員中得到充分的遵守和執(zhí)行，有效地杜絕內(nèi)部人員職務(wù)違法違規(guī)行為。二是審慎性。要充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)給銀行給國(guó)家?guī)砭薮蟮牟豢赡莛埶〉膿p失，內(nèi)部控制制度必須圍繞著防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)這一目標(biāo)來設(shè)置和實(shí)施。三是全面性。控制程序的措施必須滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，并真正做到相互制約。四是及時(shí)性。在金融創(chuàng)新領(lǐng)域中及時(shí)采取內(nèi)部控制措施。五是獨(dú)立性。強(qiáng)調(diào)將監(jiān)督部門和管理、執(zhí)行部門適當(dāng)分開。使具備執(zhí)規(guī)檢查的權(quán)威性和獨(dú)立性。內(nèi)部控制的基本方式可分為以下幾個(gè)方面：（一）組織機(jī)構(gòu)控制。主要的方法是設(shè)計(jì)并配置合理高效運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，以達(dá)到各機(jī)構(gòu)之間既相互配合又彼此制約的目的。（二）人員素質(zhì)控制。通過人員素質(zhì)控制，使每個(gè)職工能力能適應(yīng)所在崗位要求，做到各盡所能、盡職盡責(zé)、保質(zhì)保量地完成任務(wù)。（三）授權(quán)審批制度。在處理業(yè)務(wù)過程中充分體現(xiàn)"四只眼睛"原則，通過這一制度使各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之際就能得到協(xié)同有效的監(jiān)督和控制，對(duì)疏忽加以防患，對(duì)惡意加以制止。（四）職務(wù)分離制度。對(duì)于必須實(shí)行互相監(jiān)督的"不相容職務(wù)"應(yīng)加以分離，分別由幾個(gè)部門或部門內(nèi)不同的人來執(zhí)行。（五）法規(guī)制度控制。企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度。（六）內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制是相互聯(lián)系相互依存的，總體上講，內(nèi)部審計(jì)對(duì)各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)具有檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)的職能，是內(nèi)控制必不可少的特殊組成部分。

三、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本思想（一）確立"風(fēng)險(xiǎn)首位"和"內(nèi)控先行"的思想和工作原則，自覺地把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。防"風(fēng)險(xiǎn)"保安全要在全體職工中年年講、月月講、天天講，當(dāng)發(fā)現(xiàn)端倪就要敲警鐘，使全體員工始終繃緊"風(fēng)險(xiǎn)"這根弦。新業(yè)務(wù)、新機(jī)構(gòu)的開辦，必須首先建章立制，采取有效的內(nèi)控措施。內(nèi)控制度的建設(shè)，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績(jī)的重要考評(píng)指標(biāo)，以促進(jìn)各級(jí)銀行做到安全、流動(dòng)、盈利三性有機(jī)結(jié)合。（二）構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。首先是根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，建立內(nèi)部控制十大系統(tǒng)。即：授權(quán)管理系統(tǒng)、資金計(jì)劃系統(tǒng)、會(huì)議控制系統(tǒng)、人事教育控制系統(tǒng)、籌資風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、信用卡業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和清算風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。在每個(gè)系統(tǒng)下理出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中每個(gè)崗位固定、責(zé)任固定，以實(shí)現(xiàn)崗位、工序間的相互制約，其次是設(shè)立"三道"監(jiān)控防線。崗位、工序之間實(shí)行雙人雙表的審查監(jiān)控，業(yè)務(wù)部門的檢查監(jiān)督，稽核審計(jì)及監(jiān)察人事的監(jiān)督。三是要制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法，做到規(guī)章面前人人平等。（三）樹立內(nèi)部稽核審計(jì)權(quán)威，加強(qiáng)執(zhí)行規(guī)章制度檢查和處罰力度。內(nèi)部稽審擔(dān)負(fù)著內(nèi)部控制工作的檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能，是內(nèi)部控制的指導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。要加強(qiáng)內(nèi)控，就必須賦予稽審部門具有獨(dú)立性的權(quán)威，不僅要監(jiān)督、檢查和督促各部門建章立制，而且有權(quán)對(duì)違章的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰，說話算數(shù)。（四）強(qiáng)化制度約束，抓好內(nèi)控重點(diǎn)。做好內(nèi)控工作的關(guān)鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止、決不遷就姑息、不下不為例。各個(gè)分支機(jī)構(gòu)必須牢固樹立一級(jí)法人觀念，嚴(yán)格執(zhí)行轉(zhuǎn)授權(quán)制度，在允許的范圍和權(quán)限內(nèi)辦事。同時(shí)要突出四個(gè)控制重點(diǎn)：關(guān)鍵人（基層行處部門的負(fù)責(zé)人，要害崗位從業(yè)人員）；關(guān)鍵部門（貸款審批、財(cái)務(wù)開支、人事安排、辦事處柜臺(tái)、金庫(kù)守衛(wèi)等）；關(guān)鍵物件（現(xiàn)金、槍支、密鑰、印章、重要空白憑證）；關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)（交接手續(xù)、審批程序、電腦操作口令、存取手續(xù)和票據(jù)清算環(huán)節(jié)等）。抓住了重點(diǎn)就抓住了要害。抓住這些風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)點(diǎn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)就能得到有效控制。（五〕啟動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的"人心工程"，綜合配套推進(jìn)內(nèi)部控制的工作。內(nèi)控理論和實(shí)踐證明：銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的土壤和膨脹的基因，主要來自于人的思想無(wú)知和隊(duì)伍素質(zhì)低下。因此，防風(fēng)險(xiǎn)，抓內(nèi)控的中心環(huán)節(jié)是抓好防范和化解人的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代心理學(xué)告訴我們，當(dāng)人處于興奮狀態(tài)時(shí)，則精力充沛、注意力集中、思路清晰、反應(yīng)敏捷、工作效率和工作質(zhì)量都比較好、發(fā)生差錯(cuò)的機(jī)會(huì)極小。因此，銀行儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)和出納臨柜人員的差錯(cuò)和事故，多半是抑制狀態(tài)下發(fā)生的。防范這樣的"善意"風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該著重人的"抑制與興奮"'交替出現(xiàn)的生理規(guī)律。在安排班次上，盡可能錯(cuò)開其抑制狀態(tài)；在其連續(xù)工作時(shí)，應(yīng)安排間斷休息；在其情緒低下時(shí)，應(yīng)注意關(guān)心了解，幫助和化解其精神障礙。至于惡意違規(guī)和內(nèi)部作案，也有一個(gè)或長(zhǎng)或短的心理過程。管理者如能善于觀察捕捉和發(fā)現(xiàn)問題，了解其不當(dāng)念頭或行動(dòng)失常，有針對(duì)性地開展工作，就有可能抑制其處于萌芽狀態(tài)的作案動(dòng)機(jī)，把處于觀望徘徊的"動(dòng)機(jī)作案者"拉回來。啟動(dòng)"人心工程"：一是要把好教育關(guān)，重視行員的"三觀"教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，善于引導(dǎo)行員樹立正確的人生價(jià)值觀，自覺抵制畸形物質(zhì)欲望的侵入和滲透；二是要把好人事關(guān)，包括人人控制關(guān)，人員監(jiān)察關(guān)。三是關(guān)心幫助培育人，應(yīng)加強(qiáng)員工的溝通，盡量地為員工排憂解難，滿足員工的一些正常合理要求，努力改善工作環(huán)境條件和各級(jí)生活福利待遇，搞好精神文明建設(shè)，營(yíng)造團(tuán)結(jié)和諧氣氛，使員工真正感到集體的溫暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各類違法違規(guī)的事情，形成自律自控的良好行為規(guī)范。（六）加強(qiáng)金融監(jiān)管，促進(jìn)銀行內(nèi)部控制。內(nèi)部控制從根本上講是屬于銀行內(nèi)部管理的范疇，但中央銀行對(duì)銀行內(nèi)控的關(guān)注與政策調(diào)控，將對(duì)這項(xiàng)工作起極為重要的促進(jìn)作用。做人最好狀態(tài)是懂得尊重，不管他人閑事，不曬自己優(yōu)越，也不秀恩愛。你越成長(zhǎng)越懂得內(nèi)斂自持，這世界并非你一人存在。做人靜默，不說人壞話，做好自己即可。不求深刻，只求簡(jiǎn)單。你活著不是只為討他人喜歡，也不是為了炫耀你擁有的，沒人在乎，更多人在看笑話。你變得優(yōu)秀，你身邊的環(huán)境也會(huì)優(yōu)化。3.從今天開始，幫自己一個(gè)忙，不再承受身外的目光，不必在意他人的評(píng)價(jià)，為自己活著。從今天開始，幫自己一個(gè)忙，做喜歡的事情，愛最親近的人，想笑就大笑，想哭就痛哭，不再束縛情感的空間，讓自己活得輕松些。4.很多你覺得天大的事情，當(dāng)你急切地向別人傾訴時(shí)，在別人眼中也是個(gè)小事，他最多不痛不癢呵呵地應(yīng)和著。因?yàn)樗皇悄悖麩o(wú)法感知你那種激烈的情緒。直到有一天，你覺得無(wú)需再向別人提起，你就已經(jīng)挽救了你自己。這世界上除了你自己，沒誰(shuí)可以真正幫到你。5,我們總是帶著面具走進(jìn)愛情的，總想展示自己最優(yōu)越的一面，你要接受一個(gè)人，不只是接受他的優(yōu)越，而是看清了他的平凡普通卻仍然去深愛。事實(shí)經(jīng)常是：我們走著走著，就感覺對(duì)方變了，其實(shí)我們并沒有變，我們只是走進(jìn)對(duì)方最真實(shí)的地方，然后迷失了自己。6.我捧你，你就是杯子，我放手，你就是玻璃渣子。無(wú)論是戀人還是朋友，珍惜在你每一次難過、傷心時(shí)都陪伴在你身邊的人。珍惜經(jīng)常和你開玩笑的人，說明你在這個(gè)人的心中肯定有一定的分量。珍惜在你心情不好時(shí)第一個(gè)發(fā)現(xiàn)的人。7.今天再大的事，到了明天就是小事；今年再大的事，到了明年就是故事；今生再大的事，到了來世就是傳說。人生如行路，一路艱辛，一路風(fēng)景。你目光所及，就是你的人生境界?？偸强吹奖茸约簝?yōu)秀的人，說明你正在走上坡路；總是看到不如自己的人，說明你正在走下坡路。與其埋怨，不如思變。8.歸零是一種積極的心態(tài)。所有的成敗相對(duì)于前一秒都是一種過去。過去能支撐未來，卻代替不了明天。學(xué)會(huì)歸零，是一種積極面向未來的意識(shí)。把每一天的醒來都看作是一種新生，以嬰兒學(xué)步的態(tài)度，認(rèn)真用好睡眠以前的時(shí)刻。歸零，讓壞的不影響未來，讓好的不迷惑現(xiàn)在。9.總有一天，你會(huì)與那個(gè)對(duì)的人不期而遇：所謂的幸福，從來都是水到渠成的。它無(wú)法預(yù)估，更沒有辦法計(jì)算，唯一能做得是：在遇見之前保持相信，在相遇之后寂靜享用。寧可懷著有所期待的心等待下去，也不愿去對(duì)歲月妥協(xié)，因?yàn)橄嘈判腋Ｒ苍S會(huì)遲到，但不會(huì)缺席。做人最好狀態(tài)是懂得尊重，不管他人閑事，不曬自己優(yōu)越，也不秀恩愛。你越成長(zhǎng)越懂得內(nèi)斂自持，這世界并非你一人存在。做人靜默，不說人壞話，做好自己即可。不求深刻，只求簡(jiǎn)單。你活著不是只為討他人喜歡，也不是為了炫耀你擁有的，沒人在乎，更多人在看笑話。你變得優(yōu)秀，你身邊的環(huán)境也會(huì)優(yōu)化。3.從今天開始，幫自己一個(gè)忙，不再承受身外的目光，不必在意他人的評(píng)價(jià)，為自己活著。從今天開始，幫自己一個(gè)忙，做喜歡的事情，愛最親近的人，想笑就大笑，想哭就痛哭，不再束縛情感的空間，讓自己活得輕松些。4.很多你覺得天大的事情，當(dāng)你急切地向別人傾訴時(shí)，在別人眼中也是個(gè)小事，他最多不痛不癢呵呵地應(yīng)和著。因?yàn)樗皇悄?，他無(wú)法感知你那種激烈的情緒。直到有一天，你覺得無(wú)需再向別人提起，你就已經(jīng)挽救了你自己。這世界上除了你自己，沒誰(shuí)可以真正幫到你。5,我們總是帶著面具走進(jìn)愛情的，總想展示自己最優(yōu)越的一面，你要接受一個(gè)人，不只是接受他的優(yōu)越，而是看清了他的平凡普通卻仍然去深愛。事實(shí)經(jīng)常是：我們走著走著，就感覺對(duì)方變了，其實(shí)我們并沒有變，我們只是走進(jìn)對(duì)方最真實(shí)的地方，然后迷失了自己。6.我捧你，你就是杯子，我放手，你就是玻璃渣子。無(wú)論是戀人還是朋友，珍惜在你每一次難過、傷心時(shí)都陪伴在你身邊的人。珍惜經(jīng)常和你開玩笑的人，說明你在這個(gè)人的心中肯定有一定的分量。珍惜在你心情不好時(shí)第一個(gè)發(fā)現(xiàn)的人。7.今天再大的事，到了明天就是小事；今年再大的事，到了明年就是故事；今生再大的事，到了來世就是傳說。人生如行路，一路艱辛，一路風(fēng)景。你目光所及，就是你的人生境界?？偸强吹奖茸约簝?yōu)秀的人，說明你正在走上坡路；總是看