集團(tuán)公司投資收益管理辦法

集團(tuán)公司投資收益管理辦法第一章總則第一條為深入貫徹落實(shí)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)對**（集團(tuán)）有限公司投資收益的管理，規(guī)范投資企業(yè)利潤分配行為，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《**市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》《市國資委關(guān)于規(guī)范控股參股監(jiān)管企業(yè)利潤分配工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》《**（集團(tuán)）有限公司章程》《**（集團(tuán)）有限公司股權(quán)投資管理辦法》等法律、法規(guī)、制度和規(guī)定，特制定本辦法。第二條除本辦法另有所指外，下列用語在本辦法中具有如下含義：（一）“集團(tuán)公司”指**（集團(tuán)）有限公司；“產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體”包括合作公司、**發(fā)展公司、**股份公司、*集團(tuán)物流公司等。（二）“投資企業(yè)”指集團(tuán)公司投資的各級全資、控股及參股企業(yè)，包括集團(tuán)公司直接投資企業(yè)和集團(tuán)公司間接投資企業(yè)。其中：“集團(tuán)公司直接投資企業(yè)”指集團(tuán)公司本部直接投資的企業(yè)，“集團(tuán)公司間接投資企業(yè)”指集團(tuán)公司直接投資企業(yè)（含產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體）的各級再投資企業(yè)，包括集團(tuán)公司直接投資企業(yè)的再投資企業(yè)和產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體直接投資企業(yè)及其再投資企業(yè)。（三）“集團(tuán)公司所屬企業(yè)”是指集團(tuán)公司全資、控股及擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。（四）本辦法所稱“投資收益管理”，指集團(tuán)公司及所屬企業(yè)以股東身份決定或參與投資企業(yè)的利潤分配或股利分配決策，并依據(jù)最終的分配決策收繳利潤和進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以及對投資收益的統(tǒng)計(jì)分析等相關(guān)管理工作。第三條本辦法適用于集團(tuán)公司對其直投企業(yè)（含產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體）投資收益管理工作，集團(tuán)公司所屬企業(yè)參照本辦法按照法定程序自行制定本單位的管理辦法，與本辦法有效銜接。第二章基本原則第四條集團(tuán)公司投資收益管理應(yīng)遵循以下基本原則：（一）依法合規(guī)原則。投資收益管理要根據(jù)《公司法》和投資企業(yè)章程的規(guī)定，嚴(yán)格履行投資方監(jiān)管及投資企業(yè)股東（大）會(huì)相應(yīng)的決策程序，并依規(guī)完成分紅工作。（二）持續(xù)發(fā)展原則。集團(tuán)公司對投資企業(yè)的投資收益管理應(yīng)以維護(hù)集團(tuán)公司利益的最大化為目標(biāo)，利潤分配方案的制定要體現(xiàn)對股東的積極回報(bào)，同時(shí)充分考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，綜合企業(yè)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、戰(zhàn)略規(guī)劃等因素，兼顧長遠(yuǎn)發(fā)展。（三）系統(tǒng)性原則。集團(tuán)公司對投資企業(yè)投資收益管理要做到從預(yù)算、利潤分配方案決策及執(zhí)行到跟蹤統(tǒng)計(jì)分析的全流程系統(tǒng)性管理。（四）及時(shí)性原則。集團(tuán)公司對投資企業(yè)投資收益管理要遵循及時(shí)性原則。各投資企業(yè)要根據(jù)本辦法規(guī)定，合理安排本公司利潤分配方案制定、履行決策工作，保證在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成決策、分紅等工作，確保決策程序、資金回流、賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)的及時(shí)有效。（五）分級分類原則。投資收益管理按照集團(tuán)公司管理層級實(shí)行分級管理，針對不同控制類型確定利潤分配原則，形成集團(tuán)公司統(tǒng)籌管理，各產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體歸口負(fù)責(zé)，各單位具體實(shí)施的管理體系。（六）應(yīng)分盡分原則。集團(tuán)公司對投資企業(yè)的投資收益管理，從投前論證到投后管理要體現(xiàn)分配最大化原則，力爭提高現(xiàn)金股利分配比例。原則上全資企業(yè)和控股企業(yè)應(yīng)做到應(yīng)分盡分，如企業(yè)有明確發(fā)展計(jì)劃預(yù)留部分發(fā)展資金需求，應(yīng)按照不低于公司可分配利潤的80%進(jìn)行年度利潤分配。股份公司、**發(fā)展公司應(yīng)結(jié)合上市公司對于現(xiàn)金股利分配及股票股利分配的監(jiān)管規(guī)則制定利潤分配方案。第三章職責(zé)分工第五條集團(tuán)公司投資發(fā)展部統(tǒng)籌集團(tuán)公司投資企業(yè)的投資收益管理工作，對集團(tuán)公司直接投資企業(yè)（含產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體）的投資收益管理工作進(jìn)行直接管理，負(fù)責(zé)其投資收益的統(tǒng)計(jì)分析跟蹤評價(jià)工作。指導(dǎo)集團(tuán)公司所屬企業(yè)開展投資收益管理工作。第六條集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)集團(tuán)公司及所屬企業(yè)的投資企業(yè)投資收益賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)對利潤分配資金到位情況進(jìn)行核查等相關(guān)工作。第七條集團(tuán)公司合規(guī)審計(jì)部（法律事務(wù)部）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司及所屬企業(yè)投資收益管理工作提供合規(guī)性和法律指導(dǎo)。第八條產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體統(tǒng)籌其各級再投資企業(yè)的投資收益管理工作，直接負(fù)責(zé)其直接投資企業(yè)的投資收益管理工作，及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)備相關(guān)情況。第四章管理流程集團(tuán)公司對直接投資企業(yè)（含產(chǎn)業(yè)運(yùn)營主體）進(jìn)行投資收益管理流程包括：投資收益預(yù)算編制、利潤分配方案制定、利潤分配方案決策、利潤分配方案執(zhí)行、投資收益跟蹤評價(jià)。第九條投資收益預(yù)算編制。集團(tuán)公司及投資企業(yè)按照《*（集團(tuán)）有限公司全面預(yù)算管理辦法（修訂）》編制投資收益年度預(yù)算。第十條利潤分配方案制定。按投資企業(yè)組織形式和集團(tuán)公司持股比例，分別確定如下利潤分配原則：（一）全資子公司的可分配利潤原則上全額分配。（二）控股子公司利潤分配方案按照該公司章程規(guī)定由該公司股東（大）會(huì)（董事會(huì)）決定，集團(tuán)公司作為控股股東充分行權(quán)，力爭提高利潤分配比例，體現(xiàn)集團(tuán)公司作為大股東在決策中的重要作用。（三）參股子公司的利潤分配方案按照章程規(guī)定由該公司股東（大）會(huì)（董事會(huì)）審議通過。集團(tuán)公司派出股東代表應(yīng)主動(dòng)與有關(guān)股東協(xié)商，力爭最大限度地維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益。參股金融企業(yè)在制定本公司利潤分配方案時(shí)應(yīng)符合銀監(jiān)部門相關(guān)規(guī)定。第十一條利潤分配方案決策。投資企業(yè)應(yīng)就利潤分配草案與股東積極溝通，經(jīng)董事會(huì)審議通過后，形成利潤分配方案，提交股東（大）會(huì)（董事會(huì)）審議。投資企業(yè)按規(guī)范程序和權(quán)限作出決策或出具意見后，全資子公司由派出執(zhí)行董事按集團(tuán)公司的決策落實(shí)利潤分配，控股子公司、參股子公司由集團(tuán)派出的股東代表及董事按集團(tuán)公司的意見在子公司股東（大）會(huì)（董事會(huì)）上行使表決權(quán)。第十二條利潤分配方案執(zhí)行。利潤分配一般采取現(xiàn)金分紅形式，按年度組織實(shí)施。上市公司股利分配參照上市公司監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。利潤分配草案應(yīng)于年度合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后一個(gè)月內(nèi)研究提出；利潤分配方案一般應(yīng)于每年6月底之前完成股東（大）會(huì)（董事會(huì)）審議程序；股東（大）會(huì)做出決議后一個(gè)月內(nèi)向集團(tuán)公司進(jìn)行報(bào)備，兩個(gè)月內(nèi)完成對相關(guān)股東分紅。上市公司股票股利分配實(shí)施后應(yīng)盡快完成章程修改及工商備案工作。第十三條異常情況處置。異常情況包括不限于盈利未分紅、未按原則分紅以及分紅金額未及時(shí)到賬等情況。集團(tuán)公司投資及財(cái)務(wù)主管部門要共同加強(qiáng)對利潤分配異常情況企業(yè)的管控。發(fā)生上述情況時(shí)，投資企業(yè)應(yīng)出具發(fā)生異常情況說明，經(jīng)該公司決策機(jī)構(gòu)研究，征詢集團(tuán)公司主管部門意見后，報(bào)送集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)和投資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)審定。如集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為有必要，應(yīng)提報(bào)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議。第十四條投資收益跟蹤評價(jià)。集團(tuán)公司投資發(fā)展部定期開展投資收益情況跟蹤評價(jià)工作。對于未能及時(shí)履行利潤分配程序的投資企業(yè)，形成分析報(bào)告向集團(tuán)層面進(jìn)行匯報(bào)。第五章監(jiān)督、保障與考核第十五條集團(tuán)公司派出董事、監(jiān)事及高管作為集團(tuán)公司方股東代表，要依法履行股東及董事權(quán)責(zé)，加強(qiáng)與其他股東方溝通，就投資收益管理工作代表股東方提出訴求和主張，有效保障股東權(quán)益，維護(hù)我方合法權(quán)益。第十六條集團(tuán)公司投資項(xiàng)目組要強(qiáng)化股權(quán)投資項(xiàng)目論證期的投資收益管理措施，在投資前期談判及章程條款設(shè)置過程中，應(yīng)按照本辦法第四章第十條制定的原則設(shè)定利潤分配條款，以保證投后的投資回報(bào)。第十七條集團(tuán)公司投資主管部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對投資收益管理工作的考核力度，將各投資企業(yè)利潤分配工作納入集團(tuán)公司“4+2”考核體系，對于發(fā)生異常情況的企業(yè)，依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行綜合評定。對于存在違法違規(guī)行為的，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。第十八條根據(jù)集團(tuán)公司信息化管理要求，各投資企業(yè)應(yīng)按照本辦法相關(guān)要求及時(shí)通過集團(tuán)公司股權(quán)管理信息系統(tǒng)上報(bào)相關(guān)信息。集團(tuán)主管部門通過信息系統(tǒng)對分紅情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，對異常情況及時(shí)預(yù)警