財(cái)務(wù)崗位工作流程完整

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財(cái)務(wù)崗位工作流程(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）財(cái)務(wù)部崗位工作流程XXX年XXX月

目錄1、現(xiàn)金出納崗位工作流程2、財(cái)務(wù)主管工作流程3、會(huì)計(jì)——費(fèi)用崗工作流程4、會(huì)計(jì)—-往來崗工作流程5、會(huì)計(jì)——簽單崗工作流程6、會(huì)計(jì)——回付崗工作流程7、財(cái)務(wù)主管——放款及轉(zhuǎn)帳工作流程8、出納—-轉(zhuǎn)帳工作流程9、出納——放款及核票員工作流程10、出納——放款及原返員工作流程11、接線員工作流程現(xiàn)金出納工作流程目的:為了規(guī)范公司現(xiàn)金管理，合理有效地使用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，明確現(xiàn)金管理崗位上的責(zé)任和權(quán)利，特制定本崗位流程。范圍：現(xiàn)金崗位員工負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金收支、銀行存款收付方面所有的資金方面的工作.職責(zé)1、核對(duì)每日現(xiàn)金流水，保證現(xiàn)金帳款一致。2、核對(duì)每日現(xiàn)付應(yīng)收數(shù)，并督促各相關(guān)人員及時(shí)上交。3、核對(duì)銀行存款每日、每月的發(fā)生變動(dòng)數(shù)額，并及時(shí)核對(duì)銀行存款余額.四：工作流程（一）登記當(dāng)日的現(xiàn)金流水，下班之前核對(duì)當(dāng)日的賬款,賬、款必須相符。（二）核對(duì)前一日現(xiàn)付（三）核對(duì)前一天放款的手續(xù)費(fèi)、扣付運(yùn)費(fèi)、回付運(yùn)費(fèi)(四)報(bào)銷費(fèi)用，報(bào)銷單必須有劉總的簽字,會(huì)計(jì)核對(duì)打印付款憑證后付款.(五）核對(duì)分公司運(yùn)費(fèi)（六）核對(duì)返貨庫賬款。返貨庫做賬后會(huì)發(fā)當(dāng)天的做賬數(shù)據(jù)，每天接返貨庫的做賬數(shù)據(jù)，發(fā)貨管理—接收數(shù)據(jù)—右上角選1號(hào)服務(wù)器—左邊全取消，右邊全取消選返貨庫—開始接收數(shù)據(jù)—導(dǎo)入數(shù)據(jù)。接返貨庫的交款統(tǒng)計(jì)結(jié)算單（EXCEL表，分代收款、返提、原返，打印兩份），和電腦數(shù)據(jù)核對(duì),代收款、返提核對(duì)：業(yè)務(wù)查詢—查到返款—查詢（代收款=代收貨款減去拒付貨款，返提=貨到付費(fèi)用減去費(fèi)用合計(jì))，原返核對(duì)：業(yè)務(wù)管理-發(fā)貨管理—返貨管理—選返貨處理日期，處理情況選擇已處理—點(diǎn)擊查詢。(七)掛失。代收貨款-掛失管理—輸入票號(hào)—回車,填寫掛失人姓名，身份證號(hào),備注里寫清楚掛失原因—掛失手續(xù)費(fèi)修改為5元—保存，填寫掛失單，寫清楚是提付還是扣付。掛失必須由客戶提供貨號(hào)，攜帶身份證辦理，半個(gè)月后本人來總部取票取款。沒有貨號(hào)的讓客戶聯(lián)系分公司，提供貨號(hào)。掛失之前先查這個(gè)款有沒有被取走，如果是分理處開的票，先和分理處聯(lián)系,確定他們沒放款，掛失后給分理處發(fā)數(shù)據(jù)，讓分理處接掛失的數(shù)據(jù).(八）每個(gè)月8號(hào)交上個(gè)月的現(xiàn)金月報(bào)表?，F(xiàn)金賬，統(tǒng)計(jì)核對(duì)上個(gè)月的收支明細(xì)；銀行賬，統(tǒng)計(jì)分公司上月運(yùn)費(fèi)，賬和銀行卡余額必須相符。和—T3賬核對(duì)確定無誤后出報(bào)表。(九）工資。分公司的工資和總部的工資分兩個(gè)卡轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)主管工作流程一目的：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行，明確財(cái)務(wù)主管崗位上的責(zé)任和權(quán)利,特制定本崗位流程。范圍：財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的所有財(cái)務(wù)管理方面的財(cái)務(wù)科目核算、歸集、錄入工作。三、財(cái)務(wù)職責(zé)1、根據(jù)出納現(xiàn)金交款單,每日錄入憑證。2、每月整理所有帳目,按月做出財(cái)務(wù)報(bào)表和核算工資。3、及時(shí)繳納稅款及和銀行對(duì)帳并做好對(duì)外的系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作.4、督促協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部各相關(guān)人員的工作。四：工作流程（一)錄憑證每天將出納交的交款單，核對(duì)后按日期編制收款憑證,次月初調(diào)上月運(yùn)費(fèi)，錄轉(zhuǎn)賬憑證，包括發(fā)貨現(xiàn)付、提付、回付、扣付運(yùn)費(fèi)，到貨運(yùn)費(fèi)，原返運(yùn)費(fèi)（按發(fā)生日期調(diào)出當(dāng)月的原返運(yùn)費(fèi)，沖減提付、回付、扣付和收入，另外提付*2+現(xiàn)付+回付＊2+扣付＊2的合計(jì)做收入）,減免運(yùn)費(fèi)沖減發(fā)貨提付和收入，（包括發(fā)貨減免運(yùn)費(fèi)和返貨減免運(yùn)費(fèi))，中轉(zhuǎn)費(fèi)、送貨費(fèi)沖減提付運(yùn)費(fèi)和收入（包括發(fā)貨和返貨），根據(jù)費(fèi)用會(huì)計(jì)提供的外地費(fèi)用表做相應(yīng)的憑證錄入，車費(fèi)屬承包人的掛賬，屬公司的做成本雇車費(fèi)，外地賠款沖減當(dāng)月賠款，加油費(fèi)做其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本，相對(duì)應(yīng)科目為其他應(yīng)收款/墊付加油費(fèi)和應(yīng)付賬款加油費(fèi),承包區(qū)域提點(diǎn)運(yùn)費(fèi)需根據(jù)各自運(yùn)費(fèi)計(jì)算出提點(diǎn)錄入當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本提點(diǎn)運(yùn)費(fèi)，貸方為應(yīng)付賬款/運(yùn)費(fèi)提點(diǎn)，做出固定資產(chǎn)折舊表和待攤費(fèi)用明細(xì)表并錄入憑證,(二）對(duì)賬、結(jié)賬將所有憑證錄完以后，就要對(duì)賬，現(xiàn)金賬,銀行賬，費(fèi)用、成本都要進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤方可審核憑證——-記賬——-結(jié)轉(zhuǎn)損益—再次審核、記賬-結(jié)賬（三）報(bào)表進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表模塊，打開資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，關(guān)鍵字錄入當(dāng)月，自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,保存EXCEL格式。做成本費(fèi)用分析表，把三個(gè)月內(nèi)的成本費(fèi)用、收入、利潤(rùn)做比較，找出不合理的費(fèi)用，進(jìn)行分析說明，調(diào)出應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)賬，核對(duì)余額.（四）工商稅務(wù)1、每月底把發(fā)票、稅票等資料整理送到記賬公司；2、工商年檢工作：每年3—6月進(jìn)行工商年檢，登錄工商網(wǎng)站，錄入相關(guān)信息及報(bào)表內(nèi)容,提交報(bào)送工商局，組織機(jī)構(gòu)代碼證年檢每年5月份左右，在質(zhì)監(jiān)局;3、稅務(wù)局：購(gòu)買發(fā)票，需帶相關(guān)資料在政務(wù)大廳國(guó)稅局窗口辦理；4、稅局審計(jì)工作由記賬公司代理，按要求準(zhǔn)備相關(guān)資料即可；5、每年交一次殘保金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，河道管理費(fèi)每月都要交，可集中到一次補(bǔ)交。（五）銀行1、建行，每月需到銀行去拿回單和對(duì)賬單。2、一般戶有民生、晉商和堯都信用社，每月需去對(duì)賬.3、銀行賬戶年檢一般在10月中旬,需攜帶相關(guān)資料到各銀行辦理。4、準(zhǔn)備銀行其他業(yè)務(wù)所需的報(bào)表及相關(guān)資料。會(huì)計(jì)-費(fèi)用崗位工作流程一、目的：為了規(guī)范公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理制度，合理有效地對(duì)公司各項(xiàng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用進(jìn)行歸集和匯總,明確費(fèi)用核算管理崗位上的責(zé)任和權(quán)利,特制定本崗位流程。二、范圍:費(fèi)用崗位員工負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)有關(guān)各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)、匯總、整理,并根據(jù)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用正確進(jìn)行歸集和核算.三、職責(zé)1、正確無誤的核算各種費(fèi)用，包括雇車費(fèi)用、裝卸費(fèi)、油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等，并根據(jù)報(bào)銷的費(fèi)用，及時(shí)進(jìn)行歸口管理,準(zhǔn)確地把各項(xiàng)費(fèi)用分配到各核算單位。2、核對(duì)每日雇車合同，并能準(zhǔn)確及時(shí)核算相關(guān)項(xiàng)目。3、檢查報(bào)帳單據(jù)，打出報(bào)銷憑證,大額費(fèi)用支出要打出明細(xì),報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。4、每月要及時(shí)整理打印做工資的各數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。5、根據(jù)現(xiàn)金支出項(xiàng)目，與出納崗位工作人員核對(duì)，并相互督促保證賬目的一致性。四：工作流程（一）辦理轉(zhuǎn)賬一卡通（兩種方法）1、客戶交身份證復(fù)印件，在飛揚(yáng)軟件中日常管理項(xiàng)目中“客戶管理”下“客戶編輯”錄入客戶信息。交由銀行辦理民生銀行卡和聯(lián)名一卡通。辦理成功后，再把客戶信息（一卡通號(hào)碼）錄入到客戶編碼和助碼中，一卡能號(hào)碼為客戶發(fā)貨收代收的標(biāo)識(shí),一定要核實(shí)清楚，同時(shí)也可輸入有關(guān)銀行帳號(hào)信息，以便轉(zhuǎn)帳使用，然后通知客戶來領(lǐng)取。2、用客戶自己的民生或者工行卡綁定一卡通。（二）、每天錄入大車運(yùn)輸合同，需將合同中有關(guān)項(xiàng)目全部如實(shí)反映在表格中，并按月建立“合同報(bào)銷表”。記錄報(bào)銷金額，月底按承包人匯總車費(fèi)，從運(yùn)費(fèi)提點(diǎn)里面扣除.（三）每10天報(bào)銷一次裝車費(fèi)、卸車費(fèi)、加油費(fèi)。1、裝車費(fèi)計(jì)入承包人的借款從運(yùn)費(fèi)提點(diǎn)里面扣除。2、卸車費(fèi)計(jì)入成本公司承擔(dān)。3、加油費(fèi)十天與奧林核對(duì)一次，月底匯總在工資中扣除。(四)報(bào)銷電腦、車輛修理費(fèi)一個(gè)月匯總一次按電腦、車輛使用人在工資中扣除。（五）錄入貨物理賠單，按責(zé)任人在報(bào)銷時(shí)或工資中扣除。(六）月初做《資金預(yù)算表》。（七）月初開始整理上個(gè)月的運(yùn)費(fèi)提點(diǎn).1、核對(duì)分公司做的回款單里費(fèi)用金額的正確性，中轉(zhuǎn)費(fèi)、配載費(fèi)是否超過中轉(zhuǎn)預(yù)留、送貨預(yù)留。2、手工匯總電腦里沒有錄入的月結(jié)回扣,核對(duì)開票時(shí)中轉(zhuǎn)費(fèi)、送貨費(fèi)是否錄入，中轉(zhuǎn)預(yù)留是否超過規(guī)定的預(yù)留.（八）核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單的合理性、正確性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全。（九）在出納休息時(shí)收現(xiàn)付，掛失，查回扣和墊付運(yùn)費(fèi)發(fā)放。會(huì)計(jì)—往來款崗位工作流程一、目的：為了加強(qiáng)公司代收貨款的管理,保證代收貨款從各分公司及時(shí)收回，并準(zhǔn)確及時(shí)匯回公司本部，保障代收款的安全性，維護(hù)公司和客戶的合法權(quán)益，同時(shí)明確代收往來款崗位的責(zé)任和權(quán)利，特制定本崗位流程.二、范圍:會(huì)計(jì)往來款崗位工作人員負(fù)責(zé)本公司所有下放到各分公司代收貨款的統(tǒng)計(jì)、整理、匯總工作，并逐日追蹤代收貨款的匯回情況.三、職責(zé)1、每日根據(jù)分公司做帳的數(shù)據(jù),登記記錄應(yīng)匯代收款和應(yīng)匯運(yùn)費(fèi)數(shù)據(jù)，并督促分公司及時(shí)匯回相關(guān)款項(xiàng).2、根據(jù)應(yīng)匯回的款項(xiàng)，及時(shí)查詢銀行帳目，核實(shí)銀行余額。3、根據(jù)公司制度及時(shí)追蹤各分公司庫存情況，督促各分公司及時(shí)做帳，降低庫存。4、配合并監(jiān)督放款崗位員工的放款情況，并核實(shí)每日放款數(shù)額和余額。四、工作流程1、逐日接收各分公司做賬的數(shù)據(jù),認(rèn)真登記各分公司的往來帳，核對(duì)分公司的賬款日結(jié)日清，督促分公司的清庫工作，力爭(zhēng)做到40天“0”庫存，并根據(jù)公司的規(guī)章制度對(duì)各分公司進(jìn)行考核,結(jié)果QQ上通報(bào)，逐日調(diào)出各分公司代收款庫存進(jìn)行超標(biāo)把關(guān)。2、核對(duì)代收款的轉(zhuǎn)賬工作日清日結(jié)，登記代收款的進(jìn)出賬日?qǐng)?bào)表，月底出代收款日清月結(jié)報(bào)表，保證賬款一致。3、返貨庫中轉(zhuǎn)代收的取款及庫房照單做賬工作。返貨庫的“0”庫存及原返貨的掛賬落實(shí).會(huì)計(jì)—簽單崗位工作流程一、目的：為了加強(qiáng)公司回付運(yùn)費(fèi)管理，保證回付簽單運(yùn)費(fèi)及時(shí)收回，明確會(huì)計(jì)簽單崗位上的責(zé)任和權(quán)利，特制定本崗位流程。二、范圍：簽單會(huì)計(jì)崗位上的員工負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)所有的有關(guān)簽單收回、整理、分類和匯總,并負(fù)責(zé)追蹤簽單運(yùn)費(fèi)的收回。三、職責(zé)1、及時(shí)準(zhǔn)確地追蹤簽單地收回，并對(duì)簽單匯總整理.2、根據(jù)收回的簽單，要及時(shí)向客戶收回回付運(yùn)費(fèi)，保證公司的利益.3、對(duì)于收到的運(yùn)費(fèi)要及時(shí)向公司出納交回，以保證及時(shí)入帳.四：工作流程1.分公司帶回的回單每天都要及時(shí)輸入電腦核對(duì)，并按發(fā)貨整理放置。2.分公司有回單未收到的及時(shí)找出回單丟失原因并及時(shí)做出彌補(bǔ)措施。3。每月月初要將上月的所有回單及時(shí)催回，未帶回的要整理做出明細(xì)表，及時(shí)在QQ里通知各分公司，如還有未帶回的發(fā)工資時(shí)要在分公司的工資里扣除，下個(gè)月結(jié)款后再將運(yùn)費(fèi)返還給分公司.4.每周都要及時(shí)的催款結(jié)單，并做好記錄。每月月末做出簽單未結(jié)、簽單已結(jié)的明細(xì)和簽單扣款返還臺(tái)賬。會(huì)計(jì)-回付崗位工作流程一、目的：為了加強(qiáng)公司回付運(yùn)費(fèi)管理,保證回付運(yùn)費(fèi)及時(shí)收回，明確會(huì)計(jì)回付崗位上的責(zé)任和權(quán)利,特制定本崗位流程。二、范圍：會(huì)計(jì)回付崗位上的員工負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)所有的有關(guān)回付運(yùn)費(fèi)整理、分類和匯總，并負(fù)責(zé)追蹤回付運(yùn)費(fèi)的收回。三、職責(zé)1、根據(jù)飛揚(yáng)物流軟件中的發(fā)貨信息，對(duì)回付運(yùn)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和整理。2、根據(jù)整理好的回付運(yùn)費(fèi)信息，要及時(shí)向客戶收回回付運(yùn)費(fèi)，保證公司的利益。3、對(duì)于收到的運(yùn)費(fèi)要及時(shí)向公司出納交回，以保證及時(shí)入帳。四:工作流程（一)回付運(yùn)費(fèi)的統(tǒng)計(jì)程序1、進(jìn)入物流軟件（根據(jù)需要選擇年份）在桌面點(diǎn)擊飛揚(yáng)軟件，彈開窗口，崗位選擇“財(cái)務(wù)4”→用戶選擇“某某某”→密碼“＊＊＊***"進(jìn)入界面，點(diǎn)擊業(yè)務(wù)查詢→查發(fā)貨→選擇所需日期→把右邊的件數(shù)調(diào)成代收貨款等于0→付款方式選為回執(zhí)付→點(diǎn)擊下方的查詢按鈕（ALT+F）→出現(xiàn)數(shù)據(jù)任意點(diǎn)一格按F9出現(xiàn)對(duì)話框，選擇全取消,根據(jù)需要選擇“貨號(hào)、開票日期、中轉(zhuǎn)站、卸貨地點(diǎn)、操作員、回執(zhí)付費(fèi)、收貨人、發(fā)貨人、備注"然后點(diǎn)擊導(dǎo)出EXCEL表格。2、把導(dǎo)出的表格保存：（1)每月核對(duì)文件里，然后按日期命名文件。打開文件刪掉《簽回單的和打收條的、備注里寫著呼市、四位貨號(hào)的》.（2）選中第一行發(fā)貨人，點(diǎn)擊EXCEL表格菜單欄的數(shù)據(jù)→篩選→自動(dòng)篩選→出現(xiàn)倒三角→根據(jù)需要選擇發(fā)貨人把單子和電腦數(shù)據(jù)一致的用黃色標(biāo)注,沒有的用紅色標(biāo)注并用空單補(bǔ)寫。這三個(gè)的簽回單必須要補(bǔ)齊.（3）把每天的單據(jù)按號(hào)碼分類整理并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總標(biāo)注在第一張單據(jù)上(張數(shù)、金額）（4)把月結(jié)白票放到一起、其他的整理好給小雷。（5）到月底按導(dǎo)出全月的數(shù)據(jù)與每天作出的統(tǒng)計(jì)表對(duì)比看是否一致.如果一致就保存在在E：每月對(duì)賬單文件夾下,用命名并用便條標(biāo)注上月份、張數(shù)、金額。（6）下月初發(fā)電子對(duì)賬單給各個(gè)客戶。（7）月初做月報(bào)表，模板我的電腦E盤里。（二）回付運(yùn)費(fèi)結(jié)算程序1、白票結(jié)賬：2、簽單結(jié)賬:

會(huì)計(jì)主管-放款轉(zhuǎn)賬工作流程一、目的：為了加強(qiáng)公司代收貨款的管理，保證代收貨款的安全性，維護(hù)客戶的合法權(quán)益，并明確轉(zhuǎn)賬崗位上的責(zé)任和權(quán)利，特制定本崗位流程.二、范圍：會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)包括一卡通在內(nèi)的所有代收貨款的發(fā)放和轉(zhuǎn)帳。三、職責(zé)1、根據(jù)客戶代收貨款的有關(guān)信息，核實(shí)金額和帳號(hào)，要求準(zhǔn)確無誤地轉(zhuǎn)入客戶帳戶中，否則,責(zé)任自負(fù)。2、要從代收貨款中及時(shí)扣回公司的運(yùn)費(fèi)，以保證公司的利益.3、對(duì)于代收貨款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)要及時(shí)從客戶手中扣除,并交回出納。四、工作流程（一）分理處客戶1、通過QQ對(duì)話框接收放款工作人員所提供的放款信息和客戶信息。2、核對(duì)所提供的信息是否正確。3、如正確,進(jìn)行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。如信息有所出入，確保準(zhǔn)確無誤，然后進(jìn)行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。4、當(dāng)日放款結(jié)束，做當(dāng)日結(jié)算，確保當(dāng)天支出的金額和飛揚(yáng)軟件放款金額是一致的。（二）一卡通客戶1、根據(jù)銀行賬戶金額,在飛揚(yáng)軟件中導(dǎo)出相應(yīng)金額的轉(zhuǎn)賬信息數(shù)據(jù).2、確定轉(zhuǎn)賬成功與否，發(fā)送一卡通轉(zhuǎn)賬短信。3、聯(lián)系轉(zhuǎn)賬失敗的客戶，做到及時(shí)處理，進(jìn)行第二次網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。（三）處理客戶一卡通信息錄錯(cuò)誤轉(zhuǎn)，及時(shí)追回出納—放款轉(zhuǎn)賬工作流程一、目的：為了加強(qiáng)公司代收貨款的管理,保證代收貨款的安全性，維護(hù)客戶的合法權(quán)益,并明確轉(zhuǎn)賬崗位上的責(zé)任和權(quán)利，特制定本崗位流程.二、范圍：放款轉(zhuǎn)帳員工負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)包括一卡通在內(nèi)的所有代收貨款的發(fā)放和轉(zhuǎn)帳。三、職責(zé)1、根據(jù)客戶代收貨款的有關(guān)信息，核實(shí)金額和帳號(hào),要求準(zhǔn)確無誤地轉(zhuǎn)入客戶帳戶中，否則，責(zé)任自負(fù).2、要從代收貨款中及時(shí)扣回公司的運(yùn)費(fèi)，以保證公司的利益.3、對(duì)于代收貨款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)要及時(shí)從客戶手中扣除，并交回出納.四、工作流程(一）分理處客戶1、通過QQ對(duì)話框接收放款工作人員所提供的放款信息和客戶信息。2、核對(duì)所提供的信息是否正確。出納—放款及對(duì)代收票工作流程一、目的:為了加強(qiáng)公司代收貨款的管理，保證代收貨款的安全性，維護(hù)客戶的合法權(quán)益，并明確轉(zhuǎn)賬崗位上的責(zé)任和權(quán)利,特制定本崗位流程。二、范圍：出納放款轉(zhuǎn)帳員工負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的公司總部所有代收貨款的發(fā)放。三、職責(zé)1、根據(jù)客戶代收貨款的有關(guān)信息，核實(shí)金額和帳號(hào)，并通過QQ的通知轉(zhuǎn)帳員轉(zhuǎn)帳放款。2、要從代收貨款中及時(shí)扣回公司的運(yùn)費(fèi)，以保證公司的利益.3、對(duì)于代收貨款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)要及時(shí)從客戶手中扣除，并交回出納。4、放款員面對(duì)客戶提交的信息具有核實(shí)的責(zé)任。四、工作流程(一)對(duì)票每日早晨核對(duì)上一天各分理處放款票。（二)放款1、接受客戶提供的代收紅票，檢查是否可以正常放款。如可以，提供《XXX物流網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬通知》以便客戶提供個(gè)人信息。如不可以,提供其他解決方案.2、操作物流軟件,進(jìn)行放款操作。3、將放款結(jié)果、客戶個(gè)人信息通過QQ對(duì)話框發(fā)給轉(zhuǎn)賬工作人員。4、每日放款結(jié)束后，需與轉(zhuǎn)賬工作人員核對(duì)本日放款金額.(三)銷賬月底對(duì)所結(jié)運(yùn)費(fèi)用飛揚(yáng)軟件進(jìn)行銷賬處理。出納—放款及原返工作流程一、目的：為了加強(qiáng)公司代收貨款的管理，保證代收貨款的安全性，維護(hù)客戶的合法權(quán)益，并明確轉(zhuǎn)賬崗位上的責(zé)任和權(quán)利，特制定本崗位流程.二、范圍：出納放款轉(zhuǎn)帳員工負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的公司總部所有代收貨款的發(fā)放，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各分公司原返貨物進(jìn)行遠(yuǎn)程操作。三、職責(zé)1、根據(jù)客戶代收貨款的有關(guān)信息，核實(shí)金額和帳號(hào)，并通過QQ的通知轉(zhuǎn)帳員轉(zhuǎn)帳放款。2、要從代收貨款中及時(shí)扣回公司的運(yùn)費(fèi),以保證公司的利益。3、對(duì)于代收貨款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)要及時(shí)從客戶手中扣除，并交回出納。4、放款員面對(duì)客戶提交的信息具有核實(shí)的責(zé)任。5、對(duì)各公司的原返貨物，通過遠(yuǎn)程進(jìn)行原返操作,以保證原返按正常的工作程序的規(guī)定返回。四、工作流程（一）原返1、原返貨物入庫返貨庫，庫管將貨號(hào)以形式發(fā)財(cái)務(wù)室為開始.2、通過QQ進(jìn)行遠(yuǎn)程操作，在飛揚(yáng)軟件上為分公司做原返。3、第二天檢查前一天所做原返是否正確，有無漏做、多做、做錯(cuò)。（二）放款1、接受客戶提供的代收紅票，檢查是否可以正常放款。如可以，提供《xxx物流網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬通知》以便客戶提供個(gè)人信息。如不可以，提供其他解決方案.2、操作飛揚(yáng)軟件，進(jìn)行放款操作。3、將放款結(jié)果、客戶個(gè)人信息通過QQ對(duì)話框發(fā)給轉(zhuǎn)賬工作人員。4、每日放款結(jié)束后，需與轉(zhuǎn)賬工作人員核對(duì)本日放款金額。(三）銷賬月底對(duì)所結(jié)運(yùn)費(fèi)用飛揚(yáng)軟件進(jìn)行銷賬處理。接線員工作流程一、目的：為了加強(qiáng)公司管理,保證客戶的合法權(quán)益，并明確接線員的責(zé)任和權(quán)利，特制定本崗位流程。二、范圍：接線員負(fù)責(zé)接公司客戶及有關(guān)人員的咨詢.三、職責(zé)1、每日負(fù)責(zé)接。2、每日負(fù)責(zé)核對(duì)運(yùn)費(fèi)原始票據(jù).工作流程對(duì)票1、每日清晨從電腦室把票收集起來，然后進(jìn)行核對(duì)票.2、分開手工票和機(jī)打票分開,然后從機(jī)打票和手工票中找出需要“回執(zhí)付"的白票交給管回單的會(huì)計(jì)。3、把剩下的手工白票跟電腦上的發(fā)貨數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。4、如發(fā)現(xiàn)發(fā)貨單上的數(shù)據(jù)和電腦上的數(shù)據(jù)不一致時(shí)，立即跟操作員或發(fā)貨人聯(lián)系，然后到電腦室進(jìn)行數(shù)據(jù)更正.5、如果發(fā)現(xiàn)電腦中沒有發(fā)貨單票據(jù)上的數(shù)據(jù)，先聯(lián)系業(yè)務(wù)室進(jìn)行查詢，如果確定電腦中沒有錄入數(shù)據(jù)，則需要立刻去電腦室補(bǔ)錄數(shù)據(jù)。（二）查款1、客戶打來時(shí)，及時(shí)接聽，先把日期調(diào)整到合適的范圍內(nèi)，把貨號(hào)旁邊精確中的對(duì)勾去掉，然后錄入客戶提供的貨號(hào)，根據(jù)貨號(hào)和代收貨款金額進(jìn)行查詢,然后將電腦中的回款信息反饋給客戶。查款過程中,如果發(fā)現(xiàn)有一卡通填錯(cuò)的情況，要及時(shí)跟發(fā)貨人聯(lián)系，要求發(fā)貨人拿上一卡通和辦一卡通時(shí)的身份證來總部修改信息。如果發(fā)現(xiàn)客戶銀行卡號(hào)也是錯(cuò)誤的，也需要通知客戶來總部修改銀行卡信息，辦理時(shí)需要拿上前期填錯(cuò)銀行卡號(hào)的發(fā)貨單來總部進(jìn)行放款處理.十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程5、每月18前編制出調(diào)節(jié)表，并按調(diào)節(jié)表掛賬情況催促相應(yīng)會(huì)計(jì)崗清理掛賬。（一）資產(chǎn)審計(jì)1、貨幣資金審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性(2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測(cè)試調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)——→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗(yàn)資金收付款憑證—-→核實(shí)收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表--→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理——→評(píng)價(jià)貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng).（3)實(shí)質(zhì)性審查①庫存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜暫作封存,要求出納員將全部憑證入賬,結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，填寫“現(xiàn)金出納報(bào)告書”。在會(huì)計(jì)主管人員和內(nèi)審人員在場(chǎng)的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄.填制“庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表”,該表由出納員、會(huì)計(jì)人員共同簽字，作為審計(jì)工作底稿。庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù),當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無溢缺.②現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄,至少抽查1至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。③銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄,核證銀行存款收支的截止日期,抽查銀行存款的賬面余額。2、存貨審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、采購(gòu)與銷售的合法性、分類的正確性(2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測(cè)試調(diào)查了解企業(yè)存貨內(nèi)部控制系統(tǒng)——→抽查部分采購(gòu)業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)系統(tǒng)——→抽查部分存貨出庫業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)——→審查存貨管理制度——→抽查盤點(diǎn)記錄——→評(píng)價(jià)存貨內(nèi)部控制系統(tǒng)(3)實(shí)質(zhì)性審查①材料的審查材料采購(gòu)的審查：審查訂貨合同-—→審查材料的驗(yàn)收入庫情況—-→審查材料采購(gòu)成本，查看采購(gòu)成本的構(gòu)成項(xiàng)目是否正確，采購(gòu)費(fèi)用分配比例是否合理，采購(gòu)成本是否合法、正確。采購(gòu)成本的計(jì)算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購(gòu)的賬務(wù)處理②庫存材料審查盤點(diǎn)庫存材料，時(shí)間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日③材料出庫的審查對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)用材料應(yīng)核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃，核查發(fā)出材料的計(jì)價(jià)，揭露弄虛作假的行為3、應(yīng)收賬款審計(jì)(1)審計(jì)目標(biāo)①證實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實(shí)性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測(cè)試調(diào)查了解并描述應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制系統(tǒng)——→檢查不相容職責(zé)的劃分--→驗(yàn)證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析表—-→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)——→評(píng)價(jià)應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制系統(tǒng)(3）實(shí)質(zhì)性審查①應(yīng)收賬款的審查取得應(yīng)收款明細(xì)表—-→發(fā)出詢證應(yīng)收賬款——→分析詢證函及應(yīng)收賬款余額--→取得或編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，確定應(yīng)收賬款的可實(shí)現(xiàn)價(jià)值——→審查壞賬準(zhǔn)備金的提取與使用②應(yīng)收票據(jù)的審查取得應(yīng)收票據(jù)分析表—-→清點(diǎn)庫存應(yīng)收票據(jù)—-→詢證應(yīng)收票據(jù)—-→對(duì)應(yīng)收票據(jù)發(fā)生和收回的審查——→對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)的審查—-→分析評(píng)價(jià)應(yīng)收票據(jù)的可兌現(xiàn)程度4、固定資產(chǎn)審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)①證實(shí)固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、折舊方法的選用及其計(jì)算的正確性（2)內(nèi)部控制系統(tǒng)測(cè)試深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)—-→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)--→抽驗(yàn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告—-→檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況——→評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制系統(tǒng)（2）實(shí)質(zhì)性審查①固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的審查②固定資產(chǎn)增加與減少的審查③固定資產(chǎn)折舊的審查④固定資產(chǎn)結(jié)存的審查⑤在建工程審查（二)、收入、成本與費(fèi)用審計(jì)1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性、分類的合理性、賬務(wù)處理的正確性（2)內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試了解并描述內(nèi)部控制系統(tǒng)——→測(cè)試銷售計(jì)劃--→審查銷貨合同—-→檢查崗位職責(zé)的執(zhí)行——→測(cè)試銷貨制度的執(zhí)行--→評(píng)價(jià)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的內(nèi)部控制系統(tǒng)（3）實(shí)質(zhì)性審查①分析檢查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的變動(dòng)趨勢(shì)——→將企業(yè)的年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與該年度計(jì)劃數(shù)對(duì)比了解計(jì)劃完成程度，與上年度相比了解其變動(dòng)趨勢(shì)。根據(jù)存在的異常現(xiàn)象進(jìn)一步確定審查范圍，以查明有無故意隱瞞或虛增利潤(rùn)的現(xiàn)象。②驗(yàn)證主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性——→索取產(chǎn)品出庫單存根、銷貨發(fā)票副本和有關(guān)明細(xì)賬，相互核對(duì)—-→審閱一定數(shù)量的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單、銷貨發(fā)票副本、結(jié)算憑證、有關(guān)明細(xì)賬，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和結(jié)算方式，確定銷售收入的實(shí)現(xiàn)③核查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)計(jì)處理的正確性。發(fā)票和銷貨合同的審查——→審查發(fā)票和銷貨合同，采取重點(diǎn)抽查。審查銷售收入計(jì)算是否正確-—→審查根據(jù)結(jié)算方式選用不同的方法與相關(guān)賬戶進(jìn)行對(duì)比，查明收入的入賬金額是否正確。核實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的截止期--→一般可對(duì)決算日前后一周有關(guān)收入的記錄進(jìn)行檢查、核實(shí),核對(duì)有關(guān)的發(fā)票、運(yùn)單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入截止期是否正確無誤④銷售退回、折讓及折扣的審查銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性—-→退回批準(zhǔn)手續(xù)的性——→退回賬務(wù)處理的正確性。折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當(dāng)期銷售收入，進(jìn)而影響利潤(rùn)，因此折扣和折讓應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)重點(diǎn)審查。折扣和折讓的真實(shí)性——→折扣和折讓必須經(jīng)過銷售部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，按規(guī)定程序例行手續(xù)。2、產(chǎn)品成本審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)成本形成的真實(shí)性、合規(guī)性、成本會(huì)計(jì)處理的正確性、計(jì)算的正確性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試調(diào)查了解并描述產(chǎn)品成本的內(nèi)部控制系統(tǒng)——→審查產(chǎn)品成本計(jì)劃-—→審查產(chǎn)品成本管理責(zé)任制的執(zhí)行-—→審查成本基礎(chǔ)工作——→評(píng)價(jià)產(chǎn)品成本內(nèi)部控制系統(tǒng)（3）實(shí)質(zhì)性審查①產(chǎn)品成本開支范圍合規(guī)性的審查②直接材料費(fèi)的審查直接材料耗用量的審查——→直接材料計(jì)價(jià)的審查—-→直接材料費(fèi)用分配的審查③直接人工費(fèi)的審查審查直接人工費(fèi)的真實(shí)性——→審查工資結(jié)算的正確性—-→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費(fèi)計(jì)提及分配的正確性——→審查直接人工費(fèi)賬務(wù)處理的正確性④制造費(fèi)用的真實(shí)性審查制造費(fèi)用的真實(shí)性——→審查制造費(fèi)用項(xiàng)目的合規(guī)性-—→審查制造費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性⑤輔助生產(chǎn)費(fèi)用的審查審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集—-→審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配⑥在產(chǎn)品成本的審查審查在產(chǎn)品結(jié)存量—-→審查在產(chǎn)品的計(jì)價(jià)方法⑦產(chǎn)成品成本的審查審查產(chǎn)成品數(shù)量——→審查產(chǎn)品成本的計(jì)算3、費(fèi)用審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)費(fèi)用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性（2)內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試了解并描述費(fèi)用內(nèi)部控制系統(tǒng)——→索取并審查費(fèi)用計(jì)劃、預(yù)算及執(zhí)行情況—-→抽取有關(guān)憑證、檢查費(fèi)用審批手續(xù)—-→檢查費(fèi)用賬戶的設(shè)置、登記及憑證保管——→評(píng)價(jià)費(fèi)用內(nèi)部控制系統(tǒng)（3)實(shí)質(zhì)性審查分析主要費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)——→審查費(fèi)用開支的真實(shí)性與合規(guī)性——→核查期間費(fèi)用的截止日期—-→審查費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性(三）、利潤(rùn)審計(jì)1、審計(jì)目標(biāo)證實(shí)利潤(rùn)形成的真實(shí)性、合法性、會(huì)計(jì)處理的正確2、內(nèi)部控制系統(tǒng)的測(cè)試了解描述利潤(rùn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)——→審查利潤(rùn)計(jì)劃--→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行——→查驗(yàn)會(huì)計(jì)處理程序--→評(píng)價(jià)利潤(rùn)內(nèi)部控制系統(tǒng)3、實(shí)質(zhì)性審查（1）產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的審查審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的合規(guī)性—-→產(chǎn)品銷售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的界限，計(jì)算方法符合規(guī)定審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)組成項(xiàng)目的真實(shí)性和賬務(wù)處理的正確性-—→①產(chǎn)品銷售成本計(jì)價(jià)是否正確:審閱“產(chǎn)成品明細(xì)賬"、“發(fā)出商品明細(xì)賬"、“委托代銷明細(xì)賬”等。查核采用的計(jì)價(jià)方法是否前后一致，應(yīng)注意采用計(jì)劃成本核算時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的同時(shí)是否同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品成本差異,有無為調(diào)節(jié)利潤(rùn)而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象.②銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原則—-→審閱“產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬”并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”、“委托代銷商品明細(xì)賬”相核對(duì),檢查實(shí)現(xiàn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時(shí)間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與成本、費(fèi)用相互配比的原則，如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審計(jì)范圍.（2）其他銷售利潤(rùn)的審查①審查材料銷售收入審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續(xù)的合規(guī)性—-→審查材料銷售賬務(wù)處理的正確性②審查技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入審查技術(shù)轉(zhuǎn)讓雙方是否簽有合同，是否經(jīng)過公證——→審查企業(yè)轉(zhuǎn)讓的技術(shù)商品是否經(jīng)過國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)——→審查技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入是否屬實(shí),成本、費(fèi)用是否真實(shí)。③固定資產(chǎn)出租收入的審查審查固定資產(chǎn)出租業(yè)務(wù)是否有完備的審批手續(xù)、是否訂有合同——→審查固定資產(chǎn)出租業(yè)務(wù)是否有專人負(fù)責(zé)、管理-—→審查固定資產(chǎn)出租收費(fèi)是否合理,租金收入是否及時(shí)、全部入賬——→審查固定資產(chǎn)出租合同的執(zhí)行情況④審查其他業(yè)務(wù)支出的真實(shí)