基金管理辦法

第一章總則第一條為了深入提高財政資金使用效益，發(fā)揮好財政資金的杠桿作用，規(guī)范政府投資基金管理，增進政府投資基金持續(xù)健康運行，根據(jù)預算法、協(xié)議法、企業(yè)法、合作企業(yè)法等有關法律法規(guī)，制定本措施。第二條本措施所稱政府投資基金，是指由各級政府通過預算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設置，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領域和微弱環(huán)節(jié)，支持有關產(chǎn)業(yè)和領域發(fā)展的資金。第三條本措施所稱政府出資，是指財政部門通過一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算等安排的資金。第四條財政部門根據(jù)本級政府授權(quán)或協(xié)議章程規(guī)定代行政府出資人職責。第二章政府投資基金的設置第五條政府出資設置投資基金，應當由財政部門或財政部門會同有關行業(yè)主管部門報本級政府同意。第六條各級財政部門應當控制政府投資基金的設置數(shù)量，不得在同一行業(yè)或領域反復設置基金。第七條各級財政部門一般應在如下領域設置投資基金：(一)支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為了加緊有助于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增長創(chuàng)業(yè)投資資本的供應，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資處在種子期、起步期等創(chuàng)業(yè)初期的企業(yè)。(二)支持中小企業(yè)發(fā)展。為了體現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃意圖，扶持中型、小型、微型企業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)服務環(huán)境和融資環(huán)境，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，增強經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力。(三)支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展。為了貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，扶持重大關鍵技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，引導社會資本增長投入，有效處理產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入大、風險大的問題，有效實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和重大發(fā)展，推進經(jīng)濟構(gòu)造調(diào)整和資源優(yōu)化配置。(四)支持基礎設施和公共服務領域。為改革公共服務供應機制，創(chuàng)新公共設施投融資模式，鼓勵和引導社會資本進入基礎設施和公共服務領域，加緊推進重大基礎設施建設，提高公共服務質(zhì)量和水平。第八條設置政府投資基金，可采用企業(yè)制、有限合作制和契約制等不一樣組織形式。第九條政府投資基金出資方應當按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不一樣的組織形式，制定投資基金企業(yè)章程、有限合作協(xié)議、協(xié)議等(如下簡稱章程)，明確投資基金設置的政策目的、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領域、決策機制、基金管理機構(gòu)、風險防備、投資退出、管理費用和收益分派等。第三章政府投資基金的運作和風險控制第十條政府投資基金應按照“政府引導、市場運作，科學決策、防備風險”的原則進行運作。第十一條政府投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等通過市場化運作。財政部門應指導投資基金建立科學的決策機制，保證投資基金政策性目的實現(xiàn)，一般不參與基金平常管理事務。第十二條政府投資基金在運作過程中不得從事如下業(yè)務：1.從事融資擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業(yè)務;2.投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA如下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品;3.向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)同意的公益性捐贈除外);4.吸取或變相吸取存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;5.進行承擔無限連帶責任的對外投資;6.發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金;7.其他國家法律法規(guī)嚴禁從事的業(yè)務。第十三條投資基金各出資方應當按照“利益共享、風險共擔”的原則，明確約定收益處理和虧損承擔方式。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動使用外，應按照財政國庫管理制度有關規(guī)定及時足額上繳國庫。投資基金的虧損應由出資方共同承擔，政府應以出資額為限承擔有限責任。為更好地發(fā)揮政府出資的引導作用，政府可合適讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務院另有規(guī)定的除外。第十四條政府投資基金應當遵照國家有關財政預算和財務管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風險約束機制，切實防備基金運作過程中也許出現(xiàn)的風險。第十五條政府投資基金應選擇在中國境內(nèi)設置的商業(yè)銀行進行托管。托管銀行根據(jù)托管協(xié)議負責賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務，對投資活動實行動態(tài)監(jiān)管。第十六條加強政府投資基金信用體系建設，建立政府投資基金及其高級管理人員信用記錄，并將其納入全國統(tǒng)一的社會信用信息共享互換平臺。第四章政府投資基金的終止和退出第十七條政府投資基金一般應當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應當報經(jīng)同級政府同意后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。第十八條政府投資基金終止后，應當在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政國庫管理制度有關規(guī)定及時足額上繳國庫。第十九條政府投資基金中的政府出資部分一般應在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如到達預期目的，可通過股權(quán)回購機制等方式適時退出。第二十條財政部門應與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述狀況之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：(一)投資基金方案確認后超過一年，未按規(guī)定程序和時間規(guī)定完畢設置手續(xù)的;(二)政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務的;(三)基金投資領域和方向不符合政策目的的;(四)基金未按章程約定投資的;(五)其他不符合章程約定情形的。第二十一條政府出資從投資基金退出時，應當按照章程約定的條件退出;章程中沒有約定的，應聘任具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估，作為確定投資基金退出價格的根據(jù)。第五章政府投資基金的預算管理第二十二條各級政府出資設置投資基金，應由同級財政部門根據(jù)章程約定的出資方案將當年政府出資額納入年度政府預算。第二十三條上級政府可通過轉(zhuǎn)移支付支持下級政府設置投資基金，也可與下級政府共同出資設置投資基金。第二十四條各級政府單獨出資設置的投資基金，由財政部門根據(jù)年度預算、項目投資進度或?qū)嶋H用款需要將資金撥付到投資基金。政府部門與社會資本共同出資設置的投資基金，由財政部門根據(jù)投資基金章程中約定的出資方案、項目投資進度或?qū)嶋H用款需求以及年度預算安排狀況，將資金撥付到投資基金。第二十五條各級財政部門向政府投資基金撥付資金時，增列當期預算支出，按支出方向通過對應的支出分類科目反應;收到投資收益時，作增長當期預算收入處理，通過有關預算收入科目反應;基金清算或退出收回投資時，作沖減當期財政支出處理。第六章政府投資基金的資產(chǎn)管理第二十六條各級財政部門應按照《財政總預算會計制度》規(guī)定，完整精確反應政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實現(xiàn)保值增值。各級財政部門向投資基金撥付資金，在增列財政支出的同步，要對應增長政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”，并要根據(jù)本級政府投資基金的種類進行明細核算。基金清算或退出收回投資本金時，應按照政府合計出資額對應沖減政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”。第二十七條政府應分享的投資損益按權(quán)益法進行核算。政府投資基金應當在年度終了后及時將整年投資收益或虧損狀況向本級財政部門匯報。財政部門按當期損益狀況作增長或減少政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”處理;財政部門收取政府投資基金上繳投資收益時，對應增長財政收入。第二十八條政府投資基金應當定期向財政部門匯報基金運行狀況、資產(chǎn)負債狀況、投資損益狀況及其他也許影響投資者權(quán)益的其他重大狀況。按季編制并向財政部門報送資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。第二十九條本措施實行前已經(jīng)設置的政府投資基金，要按本措施規(guī)定將政府合計投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應分享的投資收益及時向財政部門匯報。財政部門要按照本措施和《財政總預算會計制度》規(guī)定，對應增長政府資產(chǎn)和權(quán)益。第七章監(jiān)督管理第三十條各級財政部門應建立政府投資基金績效評價制度，按年度對基金政策目的實現(xiàn)程度、投資運行狀況等開展評價，有效應用績效評價成果。第三十一條政府投資基金應當接受財政、審計部門對基金運行狀況的審計、監(jiān)督。第三十二條各級