內控制度審計辦法（四篇）

第22頁共22頁內控制度?審計辦法?內部控?制審計報?告___?_年度內?部控制評?價報告珠?海格力電?器股份有?限公司全?體股東：?根據《企?業(yè)內部控?制基本規(guī)?范》及其?配套指引?的規(guī)定和?其他內部?控制監(jiān)管?要求（以?下簡稱企?業(yè)內部控?制規(guī)范體?系），結?合本公司?（以下簡?稱公司）?內部控制?制度和評?價辦法，?在內部控?制日常監(jiān)?督和專項?監(jiān)督的基?礎上，我?們對公司?____?年___?_月__?__日（?內部控制?評價報告?基準日）?的內部控?制有效性?進行了評?價。一?、重要聲?明按照?企業(yè)內部?控制規(guī)范?體系的規(guī)?定，建立?健全和有?效實施內?部控制，?評價其有?效性，并?如實披露?內部控制?評價報告?是公司董?事會的責?任。監(jiān)事?會對董事?會建立和?實施內部?控制進行?監(jiān)督。經?理層負責?組織領導?企業(yè)內部?控制的日?常運行。?公司董事?會、監(jiān)事?會及董事?、監(jiān)事、?高級管理?人員保證?本報告內?容不存在?任何虛假?記載、誤?導性陳述?或重大遺?漏，并對?報告內容?的真實性?、準確性?和完整性?承擔個別?及連帶法?律責任。?公司內?部控制的?目標是合?理保證經?營管理合?法合規(guī)、?資產安全?、財務報?告及相關?信息真實?完整，提?高經營效?率和效果?，促進實?現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)?略。由于?內部控制?存在的固?有局限性?，故僅能?為實現(xiàn)上?述目標提?供合理保?證。此外?，由于情?況的變化?可能導致?內部控制?變得不恰?當，或對?控制政策?和程序遵?循的程度?降低，根?據內部控?制評價結?果推測未?來內部控?制的有效?性具有一?定的風險?。二、?內部控制?評價結論?根據公?司財務報?告內部控?制重大缺?陷的認定?情況，于?內部控制?評價報告?基準日，?不存在財?務報告內?部控制重?大缺陷，?董事會認?為，公司?已按照企?業(yè)內部控?制規(guī)范體?系和相關?規(guī)定的要?求在所有?重大方面?保持了有?效的財務?報告內部?控制。?根據公司?非財務報?告內部控?制重大缺?陷認定情?況，于內?部控制評?價報告基?準日，公?司未發(fā)現(xiàn)?非財務報?告內部控?制重大缺?陷。自?內部控制?評價報告?基準日至?內部控制?評價報告?發(fā)出日之?間未發(fā)生?影響內部?控制有效?性評價結?論的因素?。三、?內部控制?評價工作?情況（?一）內部?控制評價?范圍公?司按照風?險導向原?則確定納?入評價范?圍的主要?單位、業(yè)?務和事項?以及高風?險領域。?納入評價?范圍的主?要單位包?括：格力?電器母公?司及子公?司。納入?評價范圍?單位資產?總額占公?司合并財?務報表資?產總額的?____?%，營業(yè)?收入合計?占公司合?并財務報?表營業(yè)收?入總額的?____?%;納入?評價范圍?的主要業(yè)?務和事項?包括：組?織架構、?發(fā)展戰(zhàn)略?、人力資?源、社會?責任、企?業(yè)文化、?資金活動?、采購業(yè)?務、資產?管理、銷?售業(yè)務、?研究與開?發(fā)、工程?項目、擔?保業(yè)務、?外包業(yè)務?、財務報?告、全面?預算、合?同管理、?信息披露?、對子公?司的管理?、關聯(lián)交?易、募集?資金、重?大投資、?內部信息?傳遞和信?息系統(tǒng)。?重點關注?的高風險?領域主要?包括資金?活動、采?購業(yè)務、?資產管理?、銷售業(yè)?務、工程?項目。具?體內容如?下：1?、內部環(huán)?境（1）?組織架構?公司嚴?格按照《?公司法》?、《證券?法》和中?國證監(jiān)會?有關法律?法規(guī)的要?求，建立?了規(guī)范的?企業(yè)制度?和與公司?治理結構?：制定了?公司章程?、三會及?各專門委?員會議事?規(guī)則等規(guī)?章制度，?形成了健?全、完備?的規(guī)章制?度體系，?明確了股?東大會、?董事會、?監(jiān)事會、?經理層的?職責和權?限，形成?了各負其?責、協(xié)調?運轉、有?效制衡的?法人治理?結構，保?障了公司?經營行為?的合法合?規(guī)、真實?有效，促?進了公司?的生產經?營和產業(yè)?發(fā)展，維?護了投資?者和公司?利益。?目前，公?司內部控?制體系由?公司決策?層、內控?管理層、?各業(yè)務單?位構成。?決策層包?括公司股?東大會和?董事會，?股東大會?是公司權?力機構，?依法決定?公司的經?營方針和?投資計劃?、選舉和?更換董事?、監(jiān)事，?審議批準?董事會、?監(jiān)事會報?告，審議?批準年度?財務決算?方案，重?大資產的?購買、出?售等事項?。董事會?對股東大?會負責，?召集股東?大會并向?股東大會?報告工作?，執(zhí)行股?東大會的?決議，制?定公司的?經營計劃?和投資方?案，制定?公司的年?度財務預?決算方案?，制定公?司的利潤?分配方案?和彌補虧?損方案，?制定公司?增加或減?少注冊資?本、發(fā)行?債券或其?他證券上?市方案;?擬定公司?重大收購?、回購本?公司股票?方案，在?股東大會?授權范圍?內決定公?司對外投?資、收購?出售資產?、資產抵?押、對外?擔保等事?項，制定?公司的基?本管理制?度等。公?司董事會?下設審計?委員會、?提名委員?會和薪酬?與考核委?員會三個?議事機構?。審計委?員會主要?負責公司?內、外部?審計的溝?通、監(jiān)督?和核查工?作;提名?委員會主?要負責對?公司董事?和經理人?員的人選?，依據選?擇標準和?程序進行?選擇并提?出建議;?薪酬與考?核委員會?，主要負?責制定公?司董事及?經理人員?的考核標?準并進行?考核，負?責制定、?審查公司?董事及經?理人員的?薪酬政策?與方案，?對董事會?負責。各?委員會職?責分工明?確，整體?運作情況?良好。監(jiān)?事會負責?對董事、?高級管理?人員執(zhí)行?公司職務?的行為進?行監(jiān)督，?檢查公司?財務，對?董事會編?制的公司?定期報告?進行審核?并提出書?面審核意?見，提議?召開臨時?股東大會?并向股東?大會提出?提案等職?權。經理?層負責組?織實施股?東（大）?會、董事?會決議事?項，主持?企業(yè)的生?產經營管?理工作。?（2）?發(fā)展戰(zhàn)略?公司圍?繞“建百?年企業(yè)，?創(chuàng)國際品?牌”發(fā)展?目標，以?制冷業(yè)為?核心，堅?持自主創(chuàng)?新，致力?于打造成?擁有自主?核心技術?、管理領?先的國際?一流企業(yè)?，并以科?學、高效?的管理、?規(guī)范運作?為全體股?東謀取最?大的利益?和創(chuàng)造良?好的社會?效益。根?據公司的?發(fā)展目標?和規(guī)劃，?未來公司?將加大科?研投入，?堅持科技?創(chuàng)新，將?環(huán)保和能?源作為發(fā)?展重點方?向，研發(fā)?具有自主?知識產權?的國際領?先產品和?技術;加?快進度和?加大力度?向空調產?品鏈和服?務鏈延伸?;從擴大?自主品牌?的出口著?手，將出?口市場做?大做強。?堅持制冷?領域的專?業(yè)化發(fā)展?道路;同?時促進子?公司的大?力發(fā)展。?（3）?人力資源?公司重?視人力資?源建設，?根據公司?發(fā)展戰(zhàn)略?為目標，?結合人力?資源現(xiàn)在?和未來發(fā)?展預測，?建立了人?力資源發(fā)?展規(guī)劃，?制定和實?施了有利?于企業(yè)可?持續(xù)發(fā)展?的人力資?源政策，?包括員工?聘用、培?訓、辭退?與辭職?制度;員?工薪酬、?考核、晉?升與獎懲?制度;關?鍵崗位員?工定期崗?位輪換制?度;掌握?國家秘密?或重要商?業(yè)秘密的?員工離崗?的限制性?規(guī)定等有?關人力資?源管理政?策，貫穿?于人力資?源管理的?全過程。?公司持續(xù)?優(yōu)化人力?資源發(fā)展?布局，實?現(xiàn)人力資?源的合理?配置，提?升人力資?源管理水?平，從而?全面提升?企業(yè)核心?競爭力。?（4）?社會責任?公司積?極承擔和?履行對公?司股東、?債權人、?職工、供?應商、消?費者等利?益相關方?的社會責?任，保障?公司經營?績效的有?效監(jiān)督和?問責，保?障員工的?勞動權益?、健康安?全和就業(yè)?公平，并?為員工職?業(yè)發(fā)展提?供各種激?勵和支持?，追求為?消費者提?供滿意的?產品和服?務;積極?貫徹落實?節(jié)約資源?的基本國?策，提倡?節(jié)約“一?滴水、一?張紙”的?精神，將?“倡導綠?色消費，?為全球消?費者提供?更舒適更?環(huán)保的產?品”列入?公司發(fā)展?戰(zhàn)略;熱?衷各類公?益事業(yè)，?在為賑濟?災害、社?會福利、?科教文、?衛(wèi)、體等?各項社會?事業(yè)建設?中發(fā)揮積?極作用。?（5）?企業(yè)文化?公司自?____?年成立以?來，公司?建立了以?“實”為?核心的企?業(yè)文化，?公司的核?心價值觀?在企業(yè)成?長過程中?逐步凝練?而成，并?隨著公司?的發(fā)展而?不斷調整?和提升。?從成立伊?始，高層?領導就確?立了“忠?誠、友善?、勤奮、?進取”的?企業(yè)精神?，并與時?俱進，結?合公司的?發(fā)展戰(zhàn)略?，樹立了?“少說空?話、多干?實事，質?量第一?、顧客滿?意，忠誠?友善、勤?奮進取，?誠信經營?、多方共?贏，愛崗?敬業(yè)、不?斷創(chuàng)新，?遵紀守法?、廉潔奉?公”的核?心價值觀?，制定了?“公平公?正，公開?透明，公?私分明”?的管理方?針;“追?求完美篇?二：內控?審計報告?（式樣）?１２?３內控?制度審計?辦法（二?）內部?控制審計?報告_?___股?份有限公?司全體股?東：按?照《企業(yè)?內部控制?審計指引?》及中國?注冊會計?師執(zhí)業(yè)準?則的相關?要求，我?們審計了?____?股份有限?公司（以?下簡稱_?___公?司）__?__年_?___月?____?日的財務?報告內部?控制的有?效性。?一、企業(yè)?對內部控?制的責任?按照《?企業(yè)內部?控制基本?規(guī)范》、?企業(yè)內部?控制應用?指引的規(guī)?定，建立?健全和有?效實施內?部控制，?并評價其?有效性是?企業(yè)董事?會和經其?授權的經?理層的責?任。二?、注冊會?計師的責?任我們?的責任是?在實施審?計工作的?基礎上，?對財務報?告內部控?制的有效?性發(fā)表審?計意見，?并對發(fā)現(xiàn)?的非財務?報告內部?控制的重?大缺陷進?行披露。?三、內?部控制的?固有局限?性內部?控制具有?固有局限?性，存在?不能防止?和發(fā)現(xiàn)錯?報的可能?性。此外?，由于情?況的變化?可能導致?內部控制?變得不恰?當，或對?控制政策?和程序遵?循的程度?降低，根?據內部控?制審計結?果推測未?來內部控?制的有效?性具有一?定風險。?四、財?務報告內?部控制審?計意見?我們認為?，___?_公司按?照《企業(yè)?內部控制?基本規(guī)范?》和相關?規(guī)定在所?有重大方?面保持了?有效的財?務報告內?部控制。?五、非?財務報告?內部控制?的重大缺?陷在內?部控制審?計過程中?，我們注?意到__?__公司?的非財務?報告內部?控制存在?重大缺陷?［描述該?缺陷的性?質及其對?實現(xiàn)相關?控制目標?的影響程?度］。由?于存在上?述重大缺?陷，我們?提醒本報?告使用者?注意相關?風險。需?要指出的?是，我們?并不對_?___公?司的非財?務報告內?部控制發(fā)?表意見或?提供保證?。本段內?容不影響?對財務報?告內部控?制有效性?發(fā)表的審?計意見。?___?_會計師?事務所?中國注冊?會計師：?____?（簽名并?蓋章）?（蓋章）?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?___?__市?2帶強?調事項段?的無保留?意見內部?控制審計?報告內?部控制審?計報告?____?股份有限?公司全體?股東：?按照《企?業(yè)內部控?制審計指?引》及中?國注冊會?計師執(zhí)業(yè)?準則的相?關要求，?我們審計?了___?_股份有?限公司（?以下簡稱?____?公司）_?___年?____?月___?_日的財?務報告內?部控制的?有效性。?［“一?、企業(yè)對?內部控制?的責任”?至“五?、非財務?報告內部?控制的重?大缺陷”?參見標準?內部控制?審計報告?相關段落?表述。］?六、強?調事項?我們提醒?內部控制?審計報告?使用者_?___，?（描述強?調事項的?性質及其?對內部控?制的重大?影響）。?本段內容?不影響已?對財務報?告內部控?制發(fā)表的?審計意見?。___?_會計師?事務所?中國注冊?會計師：?____?（簽名并?蓋章）?（蓋章）?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?___?__市?3否定?意見內部?控制審計?報告內?部控制審?計報告_?___股?份有限公?司全體股?東：按?照《企業(yè)?內部控制?審計指引?》及中國?注冊會計?師執(zhí)業(yè)準?則的相關?要求，我?們審計了?____?股份有限?公司（以?下簡稱_?___公?司）__?__年_?___月?____?日的財務?報告內部?控制的有?效性。［?“一、?企業(yè)對內?部控制的?責任”至?“三、?內部控制?的固有局?限性”參?見標準內?部控制審?計報告相?關段落表?述。］?四、導致?否定意見?的事項?重大缺陷?，是指一?個或多個?控制缺陷?的組合，?可能導致?企業(yè)嚴重?偏離控制?目標。?［指出注?冊會計師?已識別出?的重大缺?陷，并說?明重大缺?陷的性質?及其對財?務報告內?部控制的?影響程度?。］有?效的內部?控制能夠?為財務報?告及相關?信息真實?完整提供?合理保證?，而上述?重大缺陷?使___?_公司內?部控制失?去這一功?能。五?、財務報?告內部控?制審計意?見我們?認為，由?于存在上?述重大缺?陷及其對?實現(xiàn)控制?目標的影?響，__?__公司?未能按照?《企業(yè)內?部控制基?本規(guī)范》?和相關規(guī)?定在所有?重大方面?保持有效?的財務報?告內部控?制。六?、非財務?報告內部?控制的重?大缺陷?［參見標?準內部控?制審計報?告相關段?落表述。?］___?_會計師?事務所中?國注冊會?計師：_?___（?蓋章）（?簽名并蓋?章）中?國注冊會?計師：_?___（?簽名并蓋?章）_?____?市___?_年__?__月_?___日?4無法?表示意見?內部控制?審計報告?內部控?制審計報?告__?__股份?有限公司?全體股東?：我們?接受委托?，對__?__股份?有限公司?（以下簡?稱___?_公司）?____?年___?_月__?__日的?財務報告?內部控制?進行審計?。［刪除?注冊會計?師的責任?段，“?一、企業(yè)?對內部控?制的責任?”和“?二、內部?控制的固?有局限性?”參見標?準內部控?制審計報?告相關段?落表述。?］三、?導致無法?表示意見?的事項?［描述審?計范圍受?到限制的?具體情況?。］四?、財務報?告內部控?制審計意?見由于?審計范圍?受到上述?限制，我?們未能實?施必要的?審計程序?以獲取發(fā)?表意見所?需的充分?、適當證?據，因此?，我們無?法對__?__公司?財務報告?內部控制?的有效性?發(fā)表意見?。五、?識別的內?部控制重?大缺陷（?如在審計?范圍受到?限制前，?執(zhí)行有限?程序未能?識別出重?大缺陷，?則應刪除?本段）?重大缺陷?，是指一?個或多個?控制缺陷?的組合，?可能導致?企業(yè)嚴重?偏離控制?目標。?盡管我們?無法對_?___公?司財務報?告內部控?制的有效?性發(fā)表意?見，但在?我們實施?的有限程?序的過程?中，發(fā)現(xiàn)?了以下重?大缺陷：?［指出?注冊會計?師已識別?出的重大?缺陷，并?說明重大?缺陷的性?質及其對?財務報告?內部控制?的影響程?度。］?有效的內?部控制能?夠為財務?報告及相?關信息真?實完整提?供合理保?證，而上?述重大缺?陷使__?__公司?內部控制?失去這一?功能。?六、非財?務報告內?部控制的?重大缺陷?［參見?標準內部?控制審計?報告相關?段落表述?。］__?__會計?師事務所?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?（蓋章?）中國注?冊會計師?：___?_（簽?名并蓋章?）內控?制度審計?辦法（三?）內部?控制審計?報告_?___股?份有限公?司全體股?東：按?照《企業(yè)?內部控制?審計指引?》及中國?注冊會計?師執(zhí)業(yè)準?則的相關?要求，我?們審計了?____?股份有限?公司（以?下簡稱_?___公?司）__?__年_?___月?____?日的財務?報告內部?控制的有?效性。?一、企業(yè)?對內部控?制的責任?按照《?企業(yè)內部?控制基本?規(guī)范》、?企業(yè)內部?控制應用?指引的規(guī)?定，建立?健全和有?效實施內?部控制，?并評價其?有效性是?企業(yè)董事?會和經其?授權的經?理層的責?任。二?、注冊會?計師的責?任我們?的責任是?在實施審?計工作的?基礎上，?對財務報?告內部控?制的有效?性發(fā)表審?計意見，?并對發(fā)現(xiàn)?的非財務?報告內部?控制的重?大缺陷進?行披露。?三、內?部控制的?固有局限?性內部?控制具有?固有局限?性，存在?不能防止?和發(fā)現(xiàn)錯?報的可能?性。此外?，由于情?況的變化?可能導致?內部控制?變得不恰?當，或對?控制政策?和程序遵?循的程度?降低，根?據內部控?制審計結?果推測未?來內部控?制的有效?性具有一?定風險。?四、財?務報告內?部控制審?計意見?我們認為?，___?_公司按?照《企業(yè)?內部控制?基本規(guī)范?》和相關?規(guī)定在所?有重大方?面保持了?有效的財?務報告內?部控制。?五、非?財務報告?內部控制?的重大缺?陷在內?部控制審?計過程中?，我們注?意到__?__公司?的非財務?報告內部?控制存在?重大缺陷?［描述該?缺陷的性?質及其對?實現(xiàn)相關?控制目標?的影響程?度］。由?于存在上?述重大缺?陷，我們?提醒本報?告使用者?注意相關?風險。需?要指出的?是，我們?并不對_?___公?司的非財?務報告內?部控制發(fā)?表意見或?提供保證?。本段內?容不影響?對財務報?告內部控?制有效性?發(fā)表的審?計意見。?___?_會計師?事務所?中國注冊?會計師：?____?（簽名并?蓋章）?（蓋章）?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?___?__市?____?年___?_月__?__日2?帶強調?事項段的?無保留意?見內部控?制審計報?告內部?控制審計?報告_?___股?份有限公?司全體股?東：按?照《企業(yè)?內部控制?審計指引?》及中國?注冊會計?師執(zhí)業(yè)準?則的相關?要求，我?們審計了?____?股份有限?公司（以?下簡稱_?___公?司）__?__年_?___月?____?日的財務?報告內部?控制的有?效性。［?“一、?企業(yè)對內?部控制的?責任”至?“五、?非財務報?告內部控?制的重大?缺陷”參?見標準內?部控制審?計報告相?關段落表?述。］?六、強調?事項我?們提醒內?部控制審?計報告使?用者關注?，（描述?強調事項?的性質及?其對內部?控制的重?大影響）?。本段內?容不影響?已對財務?報告內部?控制發(fā)表?的審計意?見。__?__會計?師事務所?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?（蓋章?）中國?注冊會計?師：__?__（簽?名并蓋章?）__?___市?___?_年__?__月_?___日?3否?定意見內?部控制審?計報告?內部控制?審計報告?____?股份有限?公司全體?股東：?按照《企?業(yè)內部控?制審計指?引》及中?國注冊會?計師執(zhí)業(yè)?準則的相?關要求，?我們審計?了___?_股份有?限公司（?以下簡稱?____?公司）_?___年?____?月___?_日的財?務報告內?部控制的?有效性。?［“一?、企業(yè)對?內部控制?的責任”?至“三?、內部控?制的固有?局限性”?參見標準?內部控制?審計報告?相關段落?表述。］?四、導?致否定意?見的事項?重大缺?陷，是指?一個或多?個控制缺?陷的組合?，可能導?致企業(yè)嚴?重偏離控?制目標。?［指出?注冊會計?師已識別?出的重大?缺陷，并?說明重大?缺陷的性?質及其對?財務報告?內部控制?的影響程?度。］?有效的內?部控制能?夠為財務?報告及相?關信息真?實完整提?供合理保?證，而上?述重大缺?陷使__?__公司?內部控制?失去這一?功能。?五、財務?報告內部?控制審計?意見我?們認為，?由于存在?上述重大?缺陷及其?對實現(xiàn)控?制目標的?影響，_?___公?司未能按?照《企業(yè)?內部控制?基本規(guī)范?》和相關?規(guī)定在所?有重大方?面保持有?效的財務?報告內部?控制。?六、非財?務報告內?部控制的?重大缺陷?［參見?標準內部?控制審計?報告相關?段落表述?。］__?__會計?師事務所?中國注冊?會計師：?____?（蓋章）?（簽名并?蓋章）?中國注冊?會計師：?____?（簽名并?蓋章）?____?_市__?__年_?___月?____?日4無?法表示意?見內部控?制審計報?告內部?控制審計?報告_?___股?份有限公?司全體股?東：我?們接受委?托，對_?___股?份有限公?司（以下?簡稱__?__公司?）___?_年__?__月_?___日?的財務報?告內部控?制進行審?計。［刪?除注冊會?計師的責?任段，“?一、企?業(yè)對內部?控制的責?任”和“?二、內?部控制的?固有局限?性”參見?標準內部?控制審計?報告相關?段落表述?。］三?、導致無?法表示意?見的事項?［描述?審計范圍?受到限制?的具體情?況。］?四、財務?報告內部?控制審計?意見由?于審計范?圍受到上?述限制，?我們未能?實施必要?的審計程?序以獲取?發(fā)表意見?所需的充?分、適當?證據，因?此，我們?無法對_?___公?司財務報?告內部控?制的有效?性發(fā)表意?見。五?、識別的?內部控制?重大缺陷?（如在審?計范圍受?到限制前?，執(zhí)行有?限程序未?能識別出?重大缺陷?，則應刪?除本段）?重大缺?陷，是指?一個或多?個控制缺?陷的組合?，可能導?致企業(yè)嚴?重偏離控?制目標。?盡管我?們無法對?____?公司財務?報告內部?控制的有?效性發(fā)表?意見，但?在我們實?施的有限?程序的過?程中，發(fā)?現(xiàn)了以下?重大缺陷?：［指?出注冊會?計師已識?別出的重?大缺陷，?并說明重?大缺陷的?性質及其?對財務報?告內部控?制的影響?程度。］?有效的?內部控制?能夠為財?務報告及?相關信息?真實完整?提供合理?保證，而?上述重大?缺陷使_?___公?司內部控?制失去這?一功能。?六、非?財務報告?內部控制?的重大缺?陷［參?見標準內?部控制審?計報告相?關段落表?述。］_?___會?計師事務?所中國?注冊會計?師：__?__（簽?名并蓋章?）（蓋?章）中國?注冊會計?師：__?__（?簽名并蓋?章）內?控制度審?計辦法（?四）內?部控制審?計報告_?___年?度內部控?制評價報?告珠海格?力電器股?份有限公?司全體股?東：根據?《企業(yè)內?部控制基?本規(guī)范》?及其配套?指引的規(guī)?定和其他?內部控制?監(jiān)管要求?（以下簡?稱企業(yè)內?部控制規(guī)?范體系）?，結合本?公司（以?下簡稱公?司）內部?控制制度?和評價辦?法，在內?部控制日?常監(jiān)督和?專項監(jiān)督?的基礎上?，我們對?公司__?__年_?___月?____?日（內部?控制評價?報告基準?日）的內?部控制有?效性進行?了評價。?一、重?要聲明?按照企業(yè)?內部控制?規(guī)范體系?的規(guī)定，?建立健全?和有效實?施內部控?制，評價?其有效性?，并如實?披露內部?控制評價?報告是公?司董事會?的責任。?監(jiān)事會對?董事會建?立和實施?內部控制?進行監(jiān)督?。經理層?負責__?__領導?企業(yè)內部?控制的日?常運行。?公司董事?會、監(jiān)事?會及董事?、監(jiān)事、?高級管理?人員保證?本報告內?容不存在?任何虛假?記載、誤?導性陳述?或重大遺?漏，并對?報告內容?的真實性?、準確性?和完整性?承擔個別?及連帶法?律責任。?公司內?部控制的?目標是合?理保證經?營管理合?法合規(guī)、?資產安全?、財務報?告及相關?信息真實?完整，提?高經營效?率和效果?，促進實?現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)?略。由于?內部控制?存在的固?有局限性?，故僅能?為實現(xiàn)上?述目標提?供合理保?證。此外?，由于情?況的變化?可能導致?內部控制?變得不恰?當，或對?控制政策?和程序遵?循的程度?降低，根?據內部控?制評價結?果推測未?來內部控?制的有效?性具有一?定的風險?。二、?內部控制?評價結論?根據公?司財務報?告內部控?制重大缺?陷的認定?情況，于?內部控制?評價報告?基準日，?不存在財?務報告內?部控制重?大缺陷，?董事會認?為，公司?已按照企?業(yè)內部控?制規(guī)范體?系和相關?規(guī)定的要?求在所有?重大方面?保持了有?效的財務?報告內部?控制。?根據公司?非財務報?告內部控?制重大缺?陷認定情?況，于內?部控制評?價報告基?準日，公?司未發(fā)現(xiàn)?非財務報?告內部控?制重大缺?陷。自?內部控制?評價報告?基準日至?內部控制?評價報告?發(fā)出日之?間未發(fā)生?影響內部?控制有效?性評價結?論的因素?。三、?內部控制?評價工作?情況（?一）內部?控制評價?范圍公?司按照風?險導向原?則確定納?入評價范?圍的主要?單位、業(yè)?務和事項?以及高風?險領域。?納入評價?范圍的主?要單位包?括：格力?電器母公?司及子公?司。納入?評價范圍?單位資產?總額占公?司合并財?務報表資?產總額的?____?%，營業(yè)?收入合計?占公司合?并財務報?表營業(yè)收?入總額的?____?%;納入?評價范圍?的主要業(yè)?務和事項?包括：_?___架?構、發(fā)展?戰(zhàn)略、人?力資源、?社會責任?、企業(yè)文?化、資金?活動、采?購業(yè)務、?資產管理?、銷售業(yè)?務、研究?與開發(fā)、?工程項目?、擔保業(yè)?務、外包?業(yè)務、財?務報告、?全面預算?、合同管?理、信息?披露、對?子公司的?管理、關?聯(lián)交易、?募集資金?、重大投?資、內部?信息傳遞?和信息系?統(tǒng)。重點?____?的高風險?領域主要?包括資金?活動、采?購業(yè)務、?資產管理?、銷售業(yè)?務、工程?項目。具?體內容如?下：1?、內部環(huán)?境（1）?____?架構公?司嚴格按?照《公司?法》、《?證券法》?和中國證?監(jiān)會有關?法律法規(guī)?的要求，?建立了規(guī)?范的企業(yè)?制度和與?公司治理?結構：制?定了公司?章程、三?會及各專?門委員會?議事規(guī)則?等規(guī)章制?度，形成?了健全、?完備的規(guī)?章制度體?系，明確?了股東大?會、董事?會、監(jiān)事?會、經理?層的職責?和權限，?形成了各?負其責、?協(xié)調運轉?、有效制?衡的法_?___理?結構，保?障了公司?經營行為?的合法合?規(guī)、真實?有效，促?進了公司?的生產經?營和產業(yè)?發(fā)展，維?護了投資?者和公司?利益。?目前，公?司內部控?制體系由?公司決策?層、內控?管理層、?各業(yè)務單?位構成。?決策層包?括公司股?東大會和?董事會，?股東大會?是公司權?力機構，?依法決定?公司的經?營方針和?投資計劃?、選舉和?更換董事?、監(jiān)事，?審議批準?董事會、?監(jiān)事會報?告，審議?批準年度?財務決算?方案，重?大資產的?購買、出?售等事項?。董事會?對股東大?會負責，?召集股東?大會并向?股東大會?報告工作?，執(zhí)行股?東大會的?決議，制?定公司的?經營計劃?和投資方?案，制定?公司的年?度財務預?決算方案?，制定公?司的利潤?分配方案?和彌補虧?損方案，?制定公司?增加或減?少注冊資?本、發(fā)行?債券或其?他證券上?市方案;?擬定公司?重大收購?、回購本?公司股票?方案，在?股東大會?授權范圍?內決定公?司對外投?資、收購?出售資產?、資產抵?押、對外?擔保等事?項，制定?公司的基?本管理制?度等。公?司董事會?下設審計?委員會、?提名委員?會和薪酬?與考核委?員會三個?議事機構?。審計委?員會主要?負責公司?內、外部?審計的溝?通、監(jiān)督?和核查工?作;提名?委員會主?要負責對?公司董事?和經理人?員的人選?，依據選?擇標準和?程序進行?選擇并提?出建議;?薪酬與考?核委員會?，主要負?責制定公?司董事及?經理人員?的考核標?準并進行?考核，負?責制定、?____?公司董事?及經理人?員的薪酬?政策與方?案，對董?事會負責?。各委員?會職責分?工明確，?整體運作?情況良好?。監(jiān)事會?負責對董?事、高級?管理人員?執(zhí)行公司?職務的行?為進行監(jiān)?督，檢查?公司財務?，對董事?會編制的?公司定期?報告進行?審核并提?出書面審?核意見，?提議召開?臨時股東?大會并向?股東大會?提出提案?等職