公司現(xiàn)金管理制度（四篇）

第12頁共12頁公司現(xiàn)金?管理制度?為保護(hù)?貨幣資金?的安全完?整，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?正確及時(shí)?反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和?結(jié)存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一?、現(xiàn)金的?日常管理?（一）?出納人員?負(fù)責(zé)公司?的現(xiàn)金收?支與保管?、銀行存?款的結(jié)算?與核對?工作、現(xiàn)?金日記賬?和銀行存?款日記賬?的登記工?作。（?二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)?金收支，?必須及時(shí)?入賬，不?得無故拖?延。（?三）庫存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?。即按_?___天?的日常開?支核定，?初定為?____?元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)?不得超過?核定限額?，超過部?分應(yīng)及時(shí)?送存銀行?，以保證?現(xiàn)金安全?；也不得?低于限額?，不足部?分應(yīng)及時(shí)?補(bǔ)足。?（四）庫?存現(xiàn)金應(yīng)?做到日清?月結(jié)，由?財(cái)務(wù)主管?人員進(jìn)行?定期或不?定期盤?帳，做到?賬實(shí)相符?。（五?）出納人?員對銀行?存款余額?應(yīng)做到心?中有數(shù)，?不得簽發(fā)?空頭支?票或簽發(fā)?與預(yù)留印?鑒不符的?支票。?（六）銀?行存款要?及時(shí)對賬?，盡量做?到賬賬相?符；月底?按時(shí)與銀?行對賬?，打印對?賬單，編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?二、現(xiàn)金?的收入管?理（一?）各種收?入都應(yīng)由?出納集中?辦理，其?他任何部?門和個(gè)人?，均不?得出具收?款憑證。?（二）?收款開具?收據(jù)，一?式三聯(lián)，?其中一聯(lián)?給客戶，?一聯(lián)留存?，另一?聯(lián)交會計(jì)?入賬。?（三）凡?屬于公司?的所有現(xiàn)?金收入，?都要入賬?。（四?）收到現(xiàn)?金或支票?應(yīng)及時(shí)交?存銀行。?三、現(xiàn)?金支出管?理（一?）支付款?項(xiàng)按公司?財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分?現(xiàn)金支付?和銀行轉(zhuǎn)?賬兩種?方式。?（二）付?款應(yīng)從庫?存現(xiàn)金中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從當(dāng)?天的現(xiàn)金?收入中直?接支付，?即坐支。?（三）?支票簽發(fā)?應(yīng)有出納?員、會計(jì)?負(fù)責(zé)人、?公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章?，不得?簽發(fā)空白?支票；支?票簽發(fā)后?，除登記?銀行帳外?，還要登?記支票領(lǐng)?用簿，以?便查詢。?（四）?出納人員?應(yīng)根據(jù)手?續(xù)齊全、?審核無誤?的原始憑?證支付款?項(xiàng)；如?無正當(dāng)理?由不得無?故拒付、?延付；款?項(xiàng)支付后?，應(yīng)在付?款憑證上?加蓋“現(xiàn)?金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬?付訖”，?并打印“?回單”通?知相關(guān)部?門，以免?重復(fù)付款?。四、?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度（?一）盤點(diǎn)?前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)?金集中起?來存入保?險(xiǎn)柜。?（二）盤?點(diǎn)金額與?現(xiàn)金日記?賬金額進(jìn)?行核對，?如有差異?，應(yīng)查?明原因，?并做出記?錄或適當(dāng)?調(diào)整。?（三）若?有沖抵現(xiàn)?金的借條?、未做報(bào)?銷的原始?單據(jù)，應(yīng)?在約定?時(shí)間內(nèi)及?時(shí)沖帳、?報(bào)賬。?公司現(xiàn)金?管理制度?（二）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實(shí)際?情況，制?定本制度?。第二?條財(cái)務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)本?制度的具?體貫徹實(shí)?施，并設(shè)?專職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支?計(jì)劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項(xiàng)的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及?其他專門?工作的報(bào)?酬。_?___支?付給個(gè)人?的獎(jiǎng)金，?包括根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎(jiǎng)金。?4.各?種勞保、?福利費(fèi)以?及國家規(guī)?定的對個(gè)?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、__?__、退?職、退休?費(fèi)和其他?按規(guī)定發(fā)?給個(gè)人的?費(fèi)用。?5.出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費(fèi)?。__?__支付?各單位間?在轉(zhuǎn)賬結(jié)?算起點(diǎn)以?下的零星?支出。?第三章庫?存現(xiàn)金管?理第五?條庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?公司按國?家規(guī)定保?留一定數(shù)?額的庫?存現(xiàn)金。?庫存現(xiàn)金?限額一般?為___?_天的日?常零星開?支需要。?第六條?庫存現(xiàn)金?不得超過?規(guī)定限額?，超過部?分必須于?當(dāng)日存入?銀行，每?日下班前?結(jié)余現(xiàn)金?必須放入?保險(xiǎn)箱。?庫存限額?不足時(shí)從?銀行存款?賬戶提取?。第四?章現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)的?日常管理?第七條?公司現(xiàn)金?收付由出?納人員負(fù)?責(zé)?，F(xiàn)金?收付必須?根據(jù)合法?的憑證由?出納人員?認(rèn)真核對?后辦理。?第八條?對于違反?規(guī)定的收?支，出納?人員有權(quán)?拒絕辦理?。第九?條對于內(nèi)?容不詳、?手續(xù)不全?、數(shù)字有?誤的憑證?，應(yīng)當(dāng)予?以退回，?要求補(bǔ)辦?手續(xù)，更?正錯(cuò)誤；?遇有偽造?、涂改憑?證等虛報(bào)?冒領(lǐng)的，?應(yīng)及時(shí)向?領(lǐng)導(dǎo)反映?。第十?條收付完?畢，出納?人員應(yīng)在?原始憑證?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”或“現(xiàn)?金付訖”?戳記。?第十一條?現(xiàn)金收入?當(dāng)日送存?開戶銀行?，當(dāng)日送?存確有困?難的，按?開戶銀行?確定的時(shí)?間送存。?第十二?條公司支?付現(xiàn)金，?只可以從?庫存現(xiàn)金?限額中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從本公司?的現(xiàn)金收?入中直接?支付。?第十三條?公司提取?現(xiàn)金，應(yīng)?注明用途?，經(jīng)有效?審批后，?出納人員?方可提取?。第十?四條公司?派人到外?地采購，?應(yīng)通過銀?行簽發(fā)匯?票或?qū)⒖?項(xiàng)匯往采?購地開立?采購專戶?。第十?五條不準(zhǔn)?挪用現(xiàn)金?，不準(zhǔn)利?用銀行賬?戶代其他?單位和個(gè)?人存取現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?白條抵庫?，不準(zhǔn)套?取庫存現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?保留賬外?公款，不?準(zhǔn)公款私?存，不準(zhǔn)?私設(shè)小金?庫。第?十六條出?納人員進(jìn)?行現(xiàn)金收?付時(shí)根據(jù)?會計(jì)人員?填制的，?經(jīng)稽核人?員審核的?有效記賬?憑證收付?款，并按?記賬憑證?逐日逐筆?序時(shí)登記?現(xiàn)金日記?賬，每日?業(yè)務(wù)終了?，應(yīng)盤點(diǎn)?現(xiàn)金并與?現(xiàn)金日記?賬當(dāng)日余?額進(jìn)行核?對，做到?日清月結(jié)?，賬款相?符。第?十七條出?納人員與?會計(jì)人員?應(yīng)定期將?總賬的現(xiàn)?金賬戶余?額與現(xiàn)金?日記賬余?額進(jìn)行核?對，做到?賬賬相符?。第十?八條為了?及時(shí)發(fā)現(xiàn)?和防止現(xiàn)?金收付差?額，財(cái)務(wù)?部經(jīng)理或?指定的其?他財(cái)務(wù)人?員每月終?了必須會?同出納人?員盤點(diǎn)庫?存現(xiàn)金一?次，保證?賬賬相符?、賬款相?符。第?十九條無?論是否簽?合同、協(xié)?議，公司?的所有現(xiàn)?金收入，?經(jīng)辦部門?必須連同?收款說明?書、__?__或收?據(jù)副本等?，于收進(jìn)?日（最晚?于次日）?如數(shù)交付?財(cái)務(wù)部，?收款部門?不得挪作?他用，更?不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部?門內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（__?__或收?據(jù)支出憑?單）送交?財(cái)務(wù)部沖?銷預(yù)借款?，不得余?款不報(bào)，?留作他用?。第二?十一條預(yù)?算內(nèi)零星?采購，由?經(jīng)辦部門?開具經(jīng)費(fèi)?支出報(bào)審?表（代借?款單），?寫明用途?、金額，?稽核員按?預(yù)算審核?。第二?十二條預(yù)?算內(nèi)經(jīng)常?性費(fèi)用支?出，無預(yù)?借款直接?報(bào)賬的，?由指定?經(jīng)辦部門?開具費(fèi)用?支出憑單?，寫明用?途，交財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?簽字辦理?。第二?十三條預(yù)?算外或超?預(yù)算支出?，由經(jīng)辦?部門提出?書面申請?，按全面?預(yù)算管理?辦法執(zhí)行?。第二?十四條業(yè)?務(wù)部門借?領(lǐng)現(xiàn)金（?不包括差?旅費(fèi)借款?），必須?在___?_天內(nèi)報(bào)?賬，對過?期未報(bào)_?___通?知該部門?報(bào)賬或追?回現(xiàn)金，?必要時(shí)停?辦該部門?現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。?第二十五?條業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費(fèi)?時(shí)，不得?付給現(xiàn)金?，可開出?支票轉(zhuǎn)入?其個(gè)人信?____?卡中（不?能使用信?____?卡的城市?例外）。?第五章?企業(yè)與其?他單位在?使用現(xiàn)金?時(shí)的注意?事項(xiàng)第?二十七條?現(xiàn)金支出?必須有合?法的憑證?，借款必?須持有效?的借據(jù)，?不能以“?白條”代?借據(jù)。?第二十八?條單位之?間不得互?相借用現(xiàn)?金。第?六章附則?第二十?九條本制?度自頒布?之日起實(shí)?施。公?司現(xiàn)金管?理制度（?三）第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)對?____?有限公司?（以下簡?稱“公司?”）資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，?提高資金?的效率，?合理安排?資金流向?，保證資?金安全，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?和銀行存?款。第?三條本制?度所稱現(xiàn)?金管理，?是指公司?的現(xiàn)金流?入、流出?等全過程?的控制。?第四條?實(shí)行現(xiàn)金?管理應(yīng)堅(jiān)?持以下原?則：1?、公司所?有現(xiàn)金必?須納入預(yù)?算；2?、堅(jiān)持以?收定支，?量入為出?；3、?嚴(yán)格貫徹?收支兩條?線的原則?，收入必?須上交公?司財(cái)務(wù)部?，支出必?須通過公?司財(cái)務(wù)部?支出；?4、公司?嚴(yán)格禁止?其他部門?受理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?；5、?各項(xiàng)現(xiàn)金?收支必須?遵守國家?方針政策?、法規(guī)以?及公司財(cái)?務(wù)制度等?相關(guān)規(guī)定?。第二?章現(xiàn)金管?理第五?條公司現(xiàn)?金使用范?圍：1?、職工工?資、津貼?；2、?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬；?3、根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎(jiǎng)金；?4、各?種勞保、?福利費(fèi)用?以及國家?規(guī)定的對?個(gè)人的其?他支出；?5、向?個(gè)人收購?公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營?的其他物?資價(jià)款；?6、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)；7?、結(jié)算起?點(diǎn)___?_元以下?的零星支?出；8?、確需支?付現(xiàn)金的?其他支出?。第六?條堅(jiān)持收?有憑、付?有據(jù)，堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。辦?理的收款?憑證必須?蓋“現(xiàn)金?收訖”章?和收款人?個(gè)人印章?；付款憑?證必須由?報(bào)銷人個(gè)?人簽字、?經(jīng)會計(jì)人?員審核無?誤簽字、?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字批準(zhǔn)?后辦理現(xiàn)?金付款，?并同時(shí)加?蓋“現(xiàn)金?付訖”印?章。第?七條不準(zhǔn)?以白條抵?充庫存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支要做?到日清月?結(jié)。第?八條每天?收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及?時(shí)足額送?存銀行，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人定期?檢查、核?對現(xiàn)金庫?存，每月?到少一次?。財(cái)務(wù)部?要設(shè)立現(xiàn)?金檢查登?記簿，記?錄每次現(xiàn)?金檢查結(jié)?果。第?九條現(xiàn)金?支付，可?以從本公?司庫存現(xiàn)?金限額中?支付，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中坐?支。第?十條任何?部門和個(gè)?人借款必?須按照“?四川朗峰?電子材料?有限公司?借款及支?出報(bào)銷審?批制度”?的規(guī)定辦?理。第?十一條嚴(yán)?禁任何公?款私存行?為。第?十二條任?何人員嚴(yán)?禁為其他?單位或個(gè)?人在企業(yè)?套取現(xiàn)金?。第十?三條本公?司規(guī)定現(xiàn)?金庫存現(xiàn)?金限額為?____?元。第?三章銀行?存款管理?第十四?條公司銀?行賬戶開?戶工作統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，?日常管理?也由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)管?理。第?十五條銀?行賬戶的?賬號必須?保密，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。應(yīng)當(dāng)?定期檢查?銀行賬戶?開設(shè)及使?用情況，?對不再需?要使用的?賬戶，及?時(shí)清理銷?戶。第?十六條辦?理銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)，?必須遵守?《銀行結(jié)?算辦法》?的規(guī)定，?不準(zhǔn)出租?、出借賬?戶。第?十七條公?司銀行賬?戶的開戶?、存儲資?金的分配?、銷戶要?立足于和?銀行發(fā)展?長期的合?作關(guān)系，?不得隨便?因個(gè)人關(guān)?系轉(zhuǎn)移。?第十八?條公司財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?設(shè)置銀行?存款日記?賬，逐日?記錄收、?支、結(jié)存?情況，按?月同各開?戶銀行對?賬，編制?未達(dá)賬款?調(diào)節(jié)表，?確保公司?銀行賬目?同各開戶?銀行賬目?完全一致?。銀行對?賬單須按?銀行賬號?順序裝訂?歸檔。?第十九條?對外匯款?，經(jīng)辦部?門要根據(jù)?合同、協(xié)?議等文件?，填制請?款單，由?經(jīng)辦人員?簽字，經(jīng)?辦部門負(fù)?責(zé)人簽字?，分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批、財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人審核?后，符合?合同、協(xié)?議條款，?方可交出?納匯款。?第二十?條公司對?外付款時(shí)?一般要按?以下順序?選擇結(jié)算?方式：?1、支票?；2、?匯兌；?3、銀行?匯票；?4、現(xiàn)金?。第四?章附則?第二十一?條本制度?的解釋權(quán)?歸公司財(cái)?務(wù)部。?第二十二?條本制度?發(fā)文之日?起執(zhí)行。?公司現(xiàn)?金管理制?度（四）?為保護(hù)?貨幣資金?的安全完?整，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?正確及時(shí)?反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和?結(jié)存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一?、現(xiàn)金的?日常管理?（一）?出納人員?負(fù)責(zé)公司?的現(xiàn)金收?支與保管?、銀行存?款的結(jié)算?與核對?工作、現(xiàn)?金日記賬?和銀行存?款日記賬?的登記工?作。（?二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)?金收支，?必須及時(shí)?入賬，不?得無故拖?延。（?三）庫存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?。即按_?___天?的日常開?支核定，?初定為?____?元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)?不得超過?核定限額?，超過部?分應(yīng)及時(shí)?送存銀行?，以保證?現(xiàn)金安全?；也不得?低于限額?，不足部?分應(yīng)及時(shí)?補(bǔ)足。?（四）庫?存現(xiàn)金應(yīng)?做到日清?月結(jié)，由?財(cái)務(wù)主管?人員進(jìn)行?定期或不?定期盤?帳，做到?賬實(shí)相符?。（五?）出納人?員對銀行?存款余額?應(yīng)做到心?中有數(shù)，?不得簽發(fā)?空頭支?票或簽發(fā)?與預(yù)留印?鑒不符的?支票。?（六）銀?行存款要?及時(shí)對賬?，盡量做?到賬賬相?符；月底?按時(shí)與銀?行對賬?，打印對?賬單，編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?二、現(xiàn)金?的收入管?理（一?）各種收?入都應(yīng)由?出納集中?辦理，其?他任何部?門和個(gè)人?，均不?得出具收?款憑證。?（二）?收款開具?收據(jù)，一?式三聯(lián)，?其中一聯(lián)?給客戶，?一聯(lián)留存?，另一?聯(lián)交會計(jì)?入賬。?（三）凡?屬于公司?的所有現(xiàn)?金收入，?都要入賬?。（四?）收到現(xiàn)?金或支票?應(yīng)及時(shí)交?存銀行。?三、現(xiàn)?金支出管?理（一?）支付款?項(xiàng)按公司?財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分?現(xiàn)金支付?和銀行轉(zhuǎn)?賬兩種?方式。?（二）付?款應(yīng)從庫?存現(xiàn)金中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從當(dāng)?天的現(xiàn)金?收入中直?接支付，?即坐支。?（三）?支票簽發(fā)?應(yīng)有出納?員、會計(jì)?負(fù)責(zé)人、?公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章?，不得?簽發(fā)空白?支票；支