泰安市市級(jí)部門和單位整體

泰安市市級(jí)部門和單位整體績(jī)效管理暫行辦法（征求意見稿）總則第一條為規(guī)范市級(jí)部門整體績(jī)效管理，強(qiáng)化部門績(jī)效管理主體責(zé)任，提升預(yù)算收入、分配、使用、管理整體績(jī)效，提高部門履職效能，根據(jù)《中共泰安市委泰安市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（泰發(fā)〔2019〕13號(hào)）、《山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<山東省省級(jí)部門和單位整體績(jī)效管理暫行辦法>的通知》（魯財(cái)績(jī)〔2021〕1號(hào)）等文件精神，制定本辦法。第二條本辦法所稱市級(jí)部門整體績(jī)效管理是指市級(jí)部門單位（含其下屬單位）按照預(yù)算收支全面納入績(jī)效管理的要求，圍繞部門職責(zé)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，從運(yùn)行成本、管理效率、履職效能、社會(huì)效應(yīng)、可持續(xù)發(fā)展能力和服務(wù)對(duì)象滿意度等方面，衡量部門和單位整體及核心業(yè)務(wù)實(shí)施效果，提高部門整體績(jī)效水平的一系列績(jī)效管理活動(dòng)，具體包括部門整體績(jī)效指標(biāo)設(shè)置、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效自評(píng)、績(jī)效評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用及公開。第三條部門整體績(jī)效管理遵循財(cái)政組織、部門主責(zé)、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。（一）財(cái)政組織。市財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定市級(jí)部門整體績(jī)效管理辦法，組織、指導(dǎo)部門和單位開展整體績(jī)效管理工作，對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行督導(dǎo)考核。（二）部門主責(zé)。市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門對(duì)本部門整體績(jī)效管理負(fù)有主體責(zé)任，組織協(xié)調(diào)實(shí)施本部門本系統(tǒng)部門整體績(jī)效管理工作，配合市財(cái)政部門抽查或重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作。（三）分級(jí)負(fù)責(zé)。市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門進(jìn)行整體績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效自評(píng)、結(jié)果應(yīng)用等，組織下屬單位開展部門整體績(jī)效管理。市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)主管部門整體績(jī)效開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)績(jī)效管理自評(píng)情況進(jìn)行抽查，根據(jù)工作需要對(duì)其下屬單位進(jìn)行延伸核查。第四條部門整體績(jī)效管理的主要依據(jù)包括：（一）國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；（二）黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，各級(jí)黨委、政府重點(diǎn)任務(wù)要求；（三）部門和單位主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制，保障部門和職責(zé)履行的各項(xiàng)管理制度；（四）部門發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、重點(diǎn)任務(wù)及重大政策和項(xiàng)目安排情況；（五）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；（六）預(yù)算管理制度及辦法，項(xiàng)目及資金管理辦法、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料；（七）人大審查結(jié)果報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及決定，財(cái)政監(jiān)督稽核報(bào)告等；（八）財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可的其他依據(jù)；（九）其他相關(guān)資料。部門整體績(jī)效目標(biāo)管理第五條部門整體績(jī)效目標(biāo)，反映部門和單位使用全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。包括整體戰(zhàn)略目標(biāo)和年度整體績(jī)效目標(biāo)。各部門（單位）應(yīng)在申請(qǐng)年度部門預(yù)算時(shí)，同步編報(bào)《部門整體績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（詳見附件1）。（一）整體戰(zhàn)略目標(biāo)，是部門和單位責(zé)任的具體化，是部門和單位在一定時(shí)期內(nèi)，履行責(zé)任所要達(dá)到的水平和具體要求。部門和單位應(yīng)通過對(duì)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的梳理、分解，選擇應(yīng)由本部門和單位承擔(dān)的主要責(zé)任、體現(xiàn)區(qū)域特色的指標(biāo)，設(shè)置戰(zhàn)略績(jī)效指標(biāo)，并依據(jù)相關(guān)規(guī)劃等確定指標(biāo)值。（二）年度整體績(jī)效目標(biāo)，是部門和單位在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)履行責(zé)任所要達(dá)到的目標(biāo)和效果。根據(jù)年度預(yù)算安排等情況，概括、提煉出能夠反映工作職責(zé)的關(guān)鍵性指標(biāo)，確定相應(yīng)指標(biāo)值，主要包括投入管理指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)。1.投入管理指標(biāo)，指部門（單位）對(duì)所有市級(jí)財(cái)政支出開展的財(cái)政管理活動(dòng)，具體包括預(yù)算配置、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等。2.產(chǎn)出指標(biāo)，指部門（單位）履職任務(wù)完成情況，即重點(diǎn)工作實(shí)際完成率、完成及時(shí)率、重點(diǎn)工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)率等。3.效果指標(biāo)，體現(xiàn)部門（單位）職能履行要達(dá)到的綜合效果及滿意度。投入管理指標(biāo)為共性指標(biāo)，即適用于所有部門的指標(biāo)，由市財(cái)政部門根據(jù)相關(guān)要求統(tǒng)一制定。產(chǎn)出指標(biāo)、效果指標(biāo)為個(gè)性指標(biāo)，即針對(duì)部門和行業(yè)特點(diǎn)確定的適用于不同部門的指標(biāo)，由市業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)制定。根據(jù)有關(guān)財(cái)政政策和實(shí)際情況，市財(cái)政部門和市業(yè)務(wù)主管部門將適時(shí)對(duì)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，以便更科學(xué)、客觀、合理地衡量部門整體支出使用效益。第六條部門整體績(jī)效目標(biāo)編制要求：（一）指向明確?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定、國(guó)家重大戰(zhàn)略目標(biāo)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門（單位）職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與資金的政策目標(biāo)、用途、使用范圍、預(yù)算支出內(nèi)容等緊密相關(guān)。（二）重點(diǎn)突出。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)清晰反映完成部門和單位責(zé)任所要達(dá)到的水平和具體要求，體現(xiàn)核心產(chǎn)出和效果，精簡(jiǎn)準(zhǔn)確、突出重點(diǎn)。（三）細(xì)化量化?？?jī)效指標(biāo)應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際需要確定，定量細(xì)化，數(shù)據(jù)易于獲取。不能以量化形式表述的指標(biāo)，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。（四）合理可行。綜合考慮成本和效益，績(jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相適應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配，對(duì)完成任務(wù)目標(biāo)具有約束力，避免設(shè)立過高或過低。第七條績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，是設(shè)定、審核績(jī)效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)，通常包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等，也可用于對(duì)績(jī)效指標(biāo)完成情況進(jìn)行比較。（一）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（三）歷史標(biāo)準(zhǔn)，指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。為體現(xiàn)績(jī)效改進(jìn)原則，在可實(shí)現(xiàn)的條件下應(yīng)當(dāng)確定相對(duì)較高的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（四）其他確認(rèn)或認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)。第八條部門整體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核程序：（一）市業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)編報(bào)本部門整體績(jī)效目標(biāo)，對(duì)所屬單位報(bào)送的部門整體績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋修改完善后，按程序報(bào)送市財(cái)政部門。（二）市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)市業(yè)務(wù)主管部門報(bào)送的部門整體績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出意見并反饋市業(yè)務(wù)主管部門修改完善。（三）部門整體績(jī)效目標(biāo)經(jīng)市財(cái)政部門審核后隨部門預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)，下屬單位整體績(jī)效目標(biāo)由市業(yè)務(wù)主管部門批復(fù)下達(dá)。年中涉及預(yù)算重大調(diào)整時(shí)，應(yīng)同步調(diào)整部門整體績(jī)效目標(biāo)。第九條部門整體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核要點(diǎn)：（一）規(guī)范性。部門基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)及指標(biāo)值；績(jī)效目標(biāo)是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按部門職能和年度重點(diǎn)工作細(xì)化量化指標(biāo)，是否突出了部門履職核心績(jī)效內(nèi)容。（二）合理性?？?jī)效指標(biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過論證和合理測(cè)算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。（三）匹配性。部門整體預(yù)算資金來源是否合規(guī)，投入是否經(jīng)濟(jì)，與績(jī)效目標(biāo)是否匹配，能否保證部門正常履職需要；部門內(nèi)部各項(xiàng)資金有無重合，是否與相關(guān)核心業(yè)務(wù)指標(biāo)匹配；各項(xiàng)資金在支持對(duì)象、范圍和用途等方面與其他部門有無交叉重復(fù)。第十條市級(jí)部門和單位應(yīng)當(dāng)采取重點(diǎn)工作調(diào)度、項(xiàng)目跟蹤、數(shù)據(jù)抽查、實(shí)地查驗(yàn)、系統(tǒng)監(jiān)測(cè)等方式，動(dòng)態(tài)關(guān)注整體績(jī)效目標(biāo)完成及預(yù)算執(zhí)行等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施糾偏。部門整體績(jī)效自評(píng)第十一條年度預(yù)算執(zhí)行完成后，部門和單位要對(duì)年度整體績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自評(píng)（自評(píng)體系詳見附件2）。第十二條自評(píng)內(nèi)容和流程：（一）設(shè)置自評(píng)指標(biāo)和權(quán)重部門整體績(jī)效自評(píng)采用百分制，原則上一級(jí)指標(biāo)權(quán)重設(shè)置為：投入管理指標(biāo)30分，產(chǎn)出指標(biāo)30分，效果指標(biāo)30分，預(yù)算執(zhí)行10分。二級(jí)、三級(jí)指標(biāo)分值在上一級(jí)指標(biāo)權(quán)重范圍內(nèi)，按指標(biāo)的重要性原則設(shè)置權(quán)重。（二）收集績(jī)效評(píng)價(jià)信息部門（單位）根據(jù)年度整體績(jī)效目標(biāo)和管理要求，收集履職重點(diǎn)任務(wù)的完成情況及相應(yīng)效果等數(shù)據(jù)和信息，相關(guān)單位和機(jī)構(gòu)應(yīng)配合牽頭部門提供真實(shí)有效的評(píng)價(jià)依據(jù)和信息。（三）評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況對(duì)照績(jī)效目標(biāo)和具體指標(biāo)，結(jié)合相應(yīng)目標(biāo)的完成程度，填報(bào)《部門（單位）整體績(jī)效自評(píng)表》（詳見附件3），對(duì)于目標(biāo)偏差超過30%的指標(biāo)（包括未達(dá)標(biāo)和超標(biāo)），逐條說明原因，提出改進(jìn)措施。（四）市財(cái)政部門根據(jù)管理需要，對(duì)部門和單位的自評(píng)結(jié)果進(jìn)行抽查或開展再評(píng)價(jià)。市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)下屬單位自評(píng)結(jié)果進(jìn)行抽查或開展再評(píng)價(jià)。第十三條評(píng)分等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：自評(píng)結(jié)果采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，總分100分，等級(jí)一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)第十四條市財(cái)政部門根據(jù)管理需要，選擇部分市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門開展部門整體績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)。市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)組織對(duì)下屬單位開展部門整體績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)。第十五條評(píng)價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)體系及權(quán)重設(shè)置：（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容主要從部門和單位整體績(jī)效目標(biāo)、資源配置、資產(chǎn)管理水平、運(yùn)行成本控制情況、履職效能實(shí)現(xiàn)情況、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面，設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，衡量部門和單位整體成效與核心業(yè)務(wù)實(shí)施效果。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容，確定評(píng)價(jià)思路，并根據(jù)整體績(jī)效自評(píng)表的指標(biāo)框架，細(xì)化部門和單位整體績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)指標(biāo)要聚焦職責(zé)履行和履職效益的核心指標(biāo)。（三）權(quán)重設(shè)置評(píng)價(jià)采用百分制，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)原則上與自評(píng)一致。當(dāng)遇有特殊考察重點(diǎn)和明確的評(píng)價(jià)要求時(shí)，可根據(jù)具體情況對(duì)相應(yīng)的指標(biāo)和權(quán)重作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。第十六條評(píng)價(jià)方法。主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法、標(biāo)桿管理法等。根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的具體情況，可采用一種或多種方法。（一）成本效益分析法，是指將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析的方法。（二）比較法，是指將實(shí)施情況與績(jī)效目標(biāo)、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類情況進(jìn)行比較的方法。（三）因素分析法，是指綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。（四）最低成本法，是指在績(jī)效目標(biāo)確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。（五）公眾評(píng)判法，是指通過專家評(píng)估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評(píng)判的方法。（六）標(biāo)桿管理法，是指以國(guó)內(nèi)外同行業(yè)中較高的績(jī)效水平為標(biāo)桿進(jìn)行評(píng)判的方法。（七）其他評(píng)價(jià)方法。第十七條評(píng)價(jià)程序。包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施和評(píng)價(jià)結(jié)果等環(huán)節(jié)：（一）確定整體績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象。（二）下達(dá)評(píng)價(jià)通知。（三）研究制訂績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。（四）收集績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、踏勘、座談、訪談和社會(huì)調(diào)查等工作。（五）核實(shí)有關(guān)情況，分析形成初步結(jié)論。（六）與被評(píng)價(jià)部門和單位交換意見。（七）綜合分析并形成最終結(jié)論。（八）形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。根據(jù)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。具體格式參見《部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》（詳見附件4）。（九）建立績(jī)效評(píng)價(jià)檔案。第十八條評(píng)分等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，總分100分，等級(jí)一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用及公開第十九條市級(jí)部門和單位應(yīng)加強(qiáng)自評(píng)結(jié)果的分析與應(yīng)用，將自評(píng)結(jié)果作為改進(jìn)管理的重要依據(jù)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行率偏低、自評(píng)結(jié)果較差的指標(biāo)，要說明原因，提出整改措施。第二十條市財(cái)政部門應(yīng)將部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)反饋被評(píng)價(jià)部門和單位；被評(píng)價(jià)部門和單位應(yīng)按要求向市財(cái)政部門報(bào)送整改落實(shí)情況。第二十一條建立部門整體評(píng)價(jià)結(jié)果與部門預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)和良的，視實(shí)際需要保障下一年度預(yù)算支出；結(jié)果為中及以下的，視情在該預(yù)算單位評(píng)價(jià)年度項(xiàng)目支出預(yù)算的10%比例以內(nèi)予以核減。第二十二條建立報(bào)告與公開制度。市財(cái)政部門選擇部分部門和單位整體績(jī)效目標(biāo)及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，向市政府和市人大報(bào)告，并將評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開。部門和單