財務出納崗位職責標準模板（八篇）

第14頁共14頁財務出納?崗位職責?標準模板?1、負?責收付現(xiàn)?金、開具?及接收銀?行承兌匯?票等。?2、審核?費用報銷?、發(fā)工資?資料、收?付款單據(jù)?合法合規(guī)?及準確性?。3、?核對現(xiàn)金?賬、銀行?賬,整理?憑證附件?傳遞給會?計。2?、結合公?司實際做?資金計劃?、資金周?報表、銀?行理財?shù)?。3、?保管及合?規(guī)使用公?司公章及?財務章。?4、協(xié)?助會計憑?證打印、?整理及裝?訂,保管?財務檔案?和資料等?。5、?領導交辦?的其他工?作。財?務出納崗?位職責標?準模板（?二）簡?單地說：?出納只管?好錢,會?計要管好?怎么用錢?.出納?，作為會?計名詞，?運用在不?同場合有?著不同涵?義。從這?個角度講?，出納一?詞至少有?出納工作?、出納人?員兩種涵?義。出?納工作。?顧名思義?，出即支?出，納即?收入。出?納工作是?管理貨幣?資金、票?據(jù)、有價?證券進進?出出的一?項工作。?具體地說?，出納是?按照有關?規(guī)定和制?度，辦理?本單位的?現(xiàn)金收付?、銀行結?算及有關?帳務，保?管庫存現(xiàn)?金、有價?證券、財?務印章及?有關票據(jù)?等工作的?總稱。從?廣義上講?，只要是?票據(jù)、貨?幣資金和?有價證券?的收付、?保管、核?算，就都?屬于出納?工作。它?既包括備?單位會計?部門專設?出納機構?的各項票?據(jù)、貨幣?資金、有?價證券收?付業(yè)務處?理，票據(jù)?、貨幣資?金、有價?證券的整?理和保管?，貨幣資?金和有價?證券的核?算等各項?工作；也?包括各單?位業(yè)務部?門的貨幣?資金收付?、保管等?方面的工?作。狹義?的出納工?作則僅指?各單位會?計部門專?設出納崗?位或人員?的各項工?作。出?納人員。?從廣義上?講，既包?括會計部?門的出納?工作人員?，也包括?業(yè)務部門?的各類收?款員（收?銀員）。?收款員（?收銀員）?，從其工?作內容、?方法、要?求，以及?他們本身?應具備的?素質等方?面看，與?會計部門?的專職出?納人員有?很多相同?之處。他?們的主要?工作是辦?理貨幣資?金和各種?票據(jù)的收?入，保證?自己經(jīng)手?的貨幣資?金和票據(jù)?的安全與?完整；他?們也要填?制和審核?許多原始?憑證；他?們同樣是?直接與貨?幣打交道?，除了要?有過硬的?出納業(yè)務?知識以外?，還必須?具備良好?的財經(jīng)法?紀素養(yǎng)和?職業(yè)道德?修養(yǎng)。所?不同的是?，他們一?般工作在?經(jīng)濟活動?的第一線?，各種票?據(jù)和貨幣?資金的收?入，特別?是貨幣資?金的收入?，通常是?由他們轉?交給專職?出納的；?另外，他?們的工作?過程是收?入、保管?、核對與?上交，一?般不專門?設置賬戶?進行核算?。所以，?也可以說?，收款員?（收銀員?）是出納?（會計）?機構的派?出人員，?他們是各?單位出納?隊伍中的?一員，他?們的工作?是整個出?納工作的?一部分。?出納業(yè)務?的管理和?出納人員?的與培訓?，應從廣?義角度綜?合考慮。?狹義的出?納人員僅?指會計部?門的出納?人員。?會計職責?：1、?嚴格執(zhí)行?上級規(guī)定?的有關會?計業(yè)務的?法律法規(guī)?，負責預?算內外一?切帳目及?固定資產(chǎn)?總帳的帳?務處理，?行使會計?職責職權?，嚴格從?事會計業(yè)?務、會計?核算、會?計監(jiān)督活?動，當好?領導的參?謀。2?、按照會?計制度規(guī)?定設置帳?目、審核?單據(jù)、填?制憑證，?按時結帳?對帳，編?制會計報?表，做到?帳目健全?，帳目清?楚，日清?月結，帳?證帳務相?符，報表?要做到內?容完整，?數(shù)字清楚?正確，報?送及時。?3、管?理和監(jiān)督?所需的各?項資金，?嚴格按照?財務管理?制度從事?一切業(yè)務?活動，保?證收入合?乎標準，?支出合乎?手續(xù)。?4、建立?和管理財?務檔案，?依照國家?“會計檔?案管理辦?法”建立?健全會計?檔案，做?到資料齊?全、保密?。5、?加快實施?微機化管?理帳目的?步伐，建?立和健全?微機化管?理制度。?6、堅?持坐班制?，有事向?主管負責?人請假。?出納職?責：一?、根據(jù)審?核簽章的?記帳憑證?辦理現(xiàn)金?、銀行存?款的收付?結算業(yè)務?。二、?及時登記?現(xiàn)金、銀?行日記帳?，日記帳?做到日清?月結，帳?實相符。?三、嚴?格支票使?用管理，?辦理對外?結算業(yè)務?，不簽發(fā)?空頭支票?和空白支?票，不外?借帳戶，?不坐收現(xiàn)?金。四?、及時與?總帳、銀?行對帳單?對帳，月?末編制銀?行余額調?節(jié)表，做?到帳帳相?符。五?、負責與?內部各單?位往來款?項的劃轉?、核算。?做到每筆?往來款項?數(shù)據(jù)準確?，依據(jù)充?分。六?、負責與?財務處的?業(yè)務聯(lián)系?，及時接?受其業(yè)務?指導。?七、定期?向主管負?責人匯報?本單位的?貨幣資金?結存情況?。八、?按規(guī)定辦?理其他所?轄事務。?出納的?工作：?一、辦理?銀行存款?和現(xiàn)金領?取。二?、負責支?票、匯票?、發(fā)票、?收據(jù)管理?。三、?做銀行帳?和現(xiàn)金帳?，并負責?保管財務?章。四?、負責報?銷差旅費?的工作。?1、員?工出差分?借支和不?可借支，?若需要借?支就必須?填寫借支?單，然后?交總經(jīng)理?審批簽名?，交由財?務審核，?確認無誤?后，由出?納發(fā)款。?2、員?工出差回?來后，據(jù)?實填寫支?付證明單?，并在單?后面貼上?收據(jù)或發(fā)?票，先交?由證明人?簽名，然?后給總經(jīng)?理簽名，?進行實報?實銷，再?經(jīng)會計審?核后，由?出納給予?報銷。?五、員工?工資的發(fā)?放。出?納工作細?則：工?作事項及?審驗等程?序失誤?防范及糾?正程序?現(xiàn)金收付?1、現(xiàn)?金收付的?，要當面?點清金額?，并注意?票面的真?偽。若?收到假幣?予以沒收?，由責任?人負責。?2、現(xiàn)?金一經(jīng)付?清，應在?原單據(jù)上?加蓋“現(xiàn)?金付訖章?”。多?付或少付?金額，由?責任人負?責。3?、把每日?收到的現(xiàn)?金送到銀?行。不?得“坐支?”。4?、每日做?好日常的?現(xiàn)金盤存?工作，做?到賬實相?符做好?現(xiàn)金結報?單，防止?現(xiàn)金盈虧?。下班后?現(xiàn)金與等?價物交還?總經(jīng)理處?。5、?一般不辦?理大面額?現(xiàn)金的支?付業(yè)務，?支付用轉?賬或匯兌?手續(xù)。?特殊情況?需審批。?6、員?工外出借?款無論金?額多少，?都須總經(jīng)?理簽字，?批準并用?借支單借?款。若?無批準借?款，引起?糾紛，由?責任人自?負。銀?行賬處理?1、登?記銀行日?記賬時先?分清賬戶?，避免張?冠李戴。?開匯兌手?續(xù)。2?、每日結?出各賬戶?存款余額?，以便總?經(jīng)理及財?務會計了?解公司資?金運作情?況，以調?度資金。?每日下?班之前填?制結報單?。3、?保管好各?種空白支?票，不得?隨意亂放?。4、?公司賬務?章平時由?出納保管?。每日?下班后賬?務章交總?經(jīng)理處。?報銷審?核1、?在支付證?明單上經(jīng)?辦人是否?簽字，證?明人是否?簽字。?若無，應?補。2?、附在支?付證明單?后的原始?票據(jù)是否?有涂改。?若有，?問明原因?或不予報?銷。3?、正規(guī)發(fā)?票是否與?收據(jù)混貼?。若有?，應分開?貼。4?、支付證?明單上填?寫的項目?是否超過?____?項。若?超過，應?重填。?5、大、?小金額是?否相符。?若不相?符，應更?正重填。?6、報?銷內容是?否屬合理?的報銷。?若不屬?，應拒絕?報銷，有?特殊原因?，應經(jīng)審?批。7?、支付證?明單上是?否有總經(jīng)?理簽字。?若無，?不予報銷?。會計?的工作根?據(jù)原始憑?證做好記?賬憑證。?根據(jù)“資?產(chǎn)___?_負債+?所有者權?益”“收?入-費用?____?利潤”的?會計原則?做出公司?的現(xiàn)金流?量表。?關于會計?與出納的?區(qū)別1?、財務包?括出納和?會計，一?般公司要?有___?_個基本?的存在，?出納，會?計，財務?負責人。?一般說的?財務指的?是財務科?。2、?會計要做?的份內事?也就是登?帳和記帳?還有出報?表。我們?這的會計?是沒什么?事可做的?,就是月?底忙點.?平時就是?做做轉帳?憑證,登?登帳.?3、以前?出納,經(jīng)?常做的就?是填寫收?款憑證和?付款憑證?,登現(xiàn)金?和銀行存?款日記帳?,偶爾去?銀行查查?款,每月?去國稅局?報稅。?4、員工?來報銷,?是由員工?自己填寫?報銷單,?然后到會?計那審核?,審核后?由出納給?錢.出納?再根據(jù)報?銷單做憑?證.5?、制作記?帳憑證,?嚴格來說?是由按日?期一筆一?筆編制.?如果是收?款憑證或?是付款?憑證最好?是按日期?編制,因?為隨時要?登日記帳?,至于轉?帳憑證,?可由會計?做也可由?出納做.?6、會?計和出納?是企業(yè)搞?好財務會?計工作，?都不可缺?少的重要?崗位。?7、他們?是又有區(qū)?別又有聯(lián)?系的：所?謂區(qū)別，?是會計出?納所負的?責任不同?，出納員?在小型企?業(yè)里又管?現(xiàn)金，又?管銀行，?即要負責?現(xiàn)金的結?算，又要?負責銀行?存款的結?算業(yè)務。?所以主要?是記好現(xiàn)?金和銀行?存款兩本?日記帳，?每月按照?要求編號?銀行余額?調節(jié)表，?保證經(jīng)管?的庫存現(xiàn)?金和銀行?存款帳帳?、帳實、?帳表相符?。8、?而會計人?員除了出?納的工作?外，整個?會計核算?都要由會?計負責，?尤其在小?單位又是?會計又是?會計負責?人，從設?立賬薄到?填制會計?憑證，從?平行登記?總帳、明?細帳到編?制會計報?表，還要?完成納稅?申報和成?本核算，?擔子是非?常重的。?只有出納?和會計密?切配合，?才能把企?業(yè)的會計?核算工作?搞好！?9、會計?從其所分?管的賬簿?來看，可?分為總賬?會計、明?細賬會計?和出納。?三者既相?區(qū)別又有?聯(lián)系，是?分工與協(xié)?作的關系?。第一，?各有各的?分工。總?賬會計負?責單位經(jīng)?濟業(yè)務的?總括核算?，為整個?單位經(jīng)濟?管理和經(jīng)?營決策提?供總括的?全面的核?算資料；?明細分類?賬會計分?管單位的?明細賬，?為單位經(jīng)?濟管理和?決策提供?明細分類?核算資料?；出納則?分管單位?票據(jù)、貨?幣資金，?以及有價?證券等的?收付、保?管、核算?工作，為?單位經(jīng)濟?管理和決?策提供各?種金融信?息?？傮w?上講，必?須實行錢?賬分管，?出納人員?不得兼管?稽核和會?計檔案保?管，不得?負責收入?、費用、?債權債務?等賬目的?登記工作??？傎~會?計和明細?賬會計則?不得管錢?管物。第?二，既互?相依賴又?互相牽制?。出納、?明細分類?賬會計、?總賬會計?之間，有?著很強的?依賴性。?它們核算?的依據(jù)是?相同的，?都是會計?原始憑證?和會計記?賬憑證。?這些作為?記賬憑據(jù)?的會計憑?證必須在?出納、明?細賬會計?、總賬會?計之間按?照一定的?順序傳遞?；它們相?互利用對?方的核算?資料；共?同完成會?計任務，?缺一不可?。同時，?它們之間?又互相牽?制與控制?。財務?出納崗位?職責標準?模板（三?）1、?負責日常?各種現(xiàn)金?的收付及?費用的報?銷業(yè)務核?算;2?、負責日?常銀行業(yè)?務往來結?算，主要?包括網(wǎng)上?銀行支付?各種款項?和開具銀?行承兌匯?票、信用?證等相關?業(yè)務;?3、負責?外匯業(yè)務?的收匯、?付匯、結?匯等相關?工作及外?匯申報;?4、合?法、正確?地使用銀?行票據(jù)，?保管空白?支票、法?人章，并?做好支票?的登記、?領用工作?;5、?工資發(fā)放?;6、?配合相關?監(jiān)督人員?做好現(xiàn)金?、銀行存?款的盤點?、核對工?作;7?、跟蹤并?落實好銀?行轉貸，?承兌到期?，信用證?等業(yè)務到?期安排好?資金財?務出納崗?位職責標?準模板（?四）1?.每月及?時準確完?成應付單?據(jù)的審核?及帳務處?理。2?.及時完?成增值稅?專用發(fā)票?的勾選抵?扣，并確?保與財務?系統(tǒng)帳進?項稅金一?致。_?___公?司配件訂?單應收帳?款的登記?與核銷。?___?_月末與?關聯(lián)公司?訂單的對?帳，確保?賬目清晰?準確。?____?月末與采?購核對供?應商排款?，確保應?付帳款清?晰準確。?___?_月末，?協(xié)助總帳?完成部分?成本輔助?帳、財務?報表申報?工作。?7.每月?薪資表考?勤的核算?8.負?責審核每?月員工報?銷單，并?登記費用?明細帳。?9.領?導交代的?其他臨時?事項1?0.經(jīng)理?交待其他?工作。?財務出納?崗位職責?標準模板?（五）?1、負責?企業(yè)資金?管理與調?配，完成?日常收支?及記賬工?作。正確?編制現(xiàn)金?、銀行的?記賬憑證?并及時傳?遞2、?辦理各種?支票、匯?票等收付?款業(yè)務?3、配合?有關人員?及時展開?對應收款?的清算工?作4、?審核報銷?單據(jù)、發(fā)?票等原始?憑證，按?照費用報?銷的有關?規(guī)定，辦?理現(xiàn)金收?付業(yè)務，?做到合法?準確、手?續(xù)完備、?單證齊全?5、核?算薪資，?按時發(fā)放?公司員工?的工資、?獎金6?、負責及?時、準確?解繳各種?社會統(tǒng)籌?保險、住?房公積金?等工作?7、負責?掌管公司?財務保險?柜財務?出納崗位?職責標準?模板（六?）1.?負責登記?現(xiàn)金日記?帳和銀行?存款日記?帳，及相?關管理工?作;2?.負責盤?點現(xiàn)金,?編制盤點?表，及時?與銀行定?期對賬，?按月與會?計對帳，?編制銀行?余額調節(jié)?表;3?.負責現(xiàn)?金、轉賬?支票的收?入保管、?簽發(fā)支付?工作;?4.按照?公司的財?務制度進?行各項費?用報銷，?并編制相?關憑證;?5.根?據(jù)公司領?導的需要?，編制資?金余額報?表，反映?公司資金?余額狀況?;6.?配合會計?人員做好?每月報稅?等相關工?作;7?.負責公?司現(xiàn)金、?支票及其?它有價證?券的使用?管理;?____?公司的各?種稅務、?及工商年?檢工作;?9.配?合集團完?成部分財?務工作;?財務出?納崗位職?責標準模?板（七）?一、保?管公司財?務印鑒和?各項財務?資料;?二、記賬?和報表?1、根據(jù)?賬簿設置?管理規(guī)定?設置賬簿?;2、?根據(jù)會計?核算政策?和會計科?目使用管?理規(guī)定及?時進行賬?務處理，?登記總賬?、多欄賬?和二級、?三級明細?賬，做到?賬證、賬?賬、賬表?相符。?3、根據(jù)?報表管理?規(guī)定每月?按時編制?并上報各?種財務報?表，如：?《設計師?工資及提?成明細表?》、《管?理費用明?細表》、?《在施工?程結算表?》、《完?工工程結?算表》、?《收入與?費用比例?表》、《?資產(chǎn)負債?表》、《?損益表》?;4、?根據(jù)財務?軟件管理?規(guī)定進行?電算化賬?務處理;?三、工?資管理?根據(jù)工資?管理規(guī)定?準確核算?有關員工?的效益工?資及提成?明細并上?報公司經(jīng)?理審核。?四、審?核1、?審核原始?憑證。員?工報銷或?借款的內?容是否完?整，數(shù)字?計錄是否?準確，大?小寫出是?否一致，?簽章是否?齊全，發(fā)?票是否合?法等;?2、審核?記賬憑證?。記賬憑?證的編制?是否以原?始憑證為?依據(jù)，會?計科目的?使用是否?合理，金?額是否準?確，借貸?方是否平?衡等;?3、審核?收據(jù)、發(fā)?票和支票?。收據(jù)和?發(fā)票的開?具是否以?收到貨幣?資金為準?，是否有?未交回的?收據(jù)和發(fā)?票，支票?的開據(jù)是?否正確，?是否及時?入賬，登?計簿的記?錄是否齊?全等;?4、審核?日報和現(xiàn)?金、銀行?存款日記?賬。日報?的編制是?否正確，?與現(xiàn)金賬?和庫存現(xiàn)?金額是否?一致，現(xiàn)?金賬和銀?行賬的發(fā)?生額和余?額是否正?確等;?五、資產(chǎn)?管理根?據(jù)資產(chǎn)管?理規(guī)定對?公司的資?產(chǎn)進行登?記、入賬?、保管、?檢查等管?理工作，?做到賬賬?、賬實相?符。六?、成本控?制和財務?分析正?確、及時?和完整地?記錄公司?的財務狀?況，根據(jù)?每月的賬?簿和報表?，對其經(jīng)?營狀況進?行分析，?制定出適?合本公司?的成本控?制方案，?實現(xiàn)增收?節(jié)支，協(xié)?助公司提?高經(jīng)濟效?益，當好?公司經(jīng)理?的參謀和?助手。?七、對外?工作每?月稅務報?稅，繳稅?工作和工?商年檢工?作。積?極參加工?商、稅務?等政府部?門組織的?各項會議?，按時納?稅、交費?，如發(fā)生?延誤而導?致公司受?罰，其責?任由會計?承擔，及?時向公司?經(jīng)理提示?國家有關?財經(jīng)方面?的新規(guī)定?，未經(jīng)公?司經(jīng)理許?可不得泄?露公司的?財務狀況?。節(jié)能?工程科技?有限公司?財務出?納崗位職?責標準模?板（八）?___?_公司財?務部庫存?現(xiàn)金控制?在核定限?額內，不?得超限額?存放現(xiàn)金?。2.?嚴格執(zhí)行?現(xiàn)金盤點?制度，做?到日清日?結，保證?現(xiàn)金的安?全?，F(xiàn)金?遇有短款?，應及時?查明原因?，本公司?主管領導?，并要追?究責任者?的責任。?3.不?準用“白?條”入帳?。4.?不準私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。5.?到公司以?外金融機?構提取或?送存現(xiàn)金?（限額_?___萬?元以上）?時，需由?兩名人員?乘坐公司?汽車前往?。6.?現(xiàn)金出納?員必須嚴?格和妥善?保管金庫?密碼和鑰?匙。7?.現(xiàn)金