公司財務管理制度及工作責任

公司財務管理制度及工作責任公司財務管理制度及工作責任公司財務管理制度及工作責任公司財務管理制度

為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益第一條

中的作用，特擬定本規(guī)定。

公司財務部門的職能是：第二條

認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。)一(加強經(jīng)營核算管理，編制財務計劃，建立健全財務管

理的各種規(guī)章制度，)二(

反響、解析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查督查財務紀律。

積極為經(jīng)營管理服務，促進公司獲取較好的經(jīng)濟效益。)三(

厲行節(jié)約，合理使用資本。)四(

合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理花銷。)五(

對有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門認識，檢查財務工作，主動供應有)六(

關資料，如實反響情況。

完成公司總經(jīng)理交給的其他工作。)七(

公司財務部暫由會計工作人員組成。第三條公司各部門和職員辦理財會事務，必定遵守本規(guī)

定。第四條

財務工作崗位職責□

會計的主要工作職責是：第五條

依照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)齊全，數(shù))一(字正確，帳目清楚，按期報帳。

進行成本花銷展望、計劃、控制、核算、解析和核查，督促本公)二(

司有關部門降低耗資、節(jié)約花銷、提高經(jīng)濟效益；)三(建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動解析：

估量外資本出入與財務出入有決算、督查公司財務計劃的執(zhí)行、)四(

關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

手續(xù)等是限時、金額、詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、)五(

否正確無誤。

以便掌握情況，合同和其他有關經(jīng)濟資料，批閱公司的計劃資料、)六(

發(fā)現(xiàn)問題，積累憑證。

糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。)七(

針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建講和措施。)八(

依照經(jīng)濟核算原則，按期檢查，解析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行)九(

情況，挖掘增收節(jié)支潛力，核查資本使用收效，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，

當好公司顧問。

穩(wěn)當保留會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。)十(完成公司總經(jīng)理交付的其他工作。)十一(財務工作管理□

會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六

條

會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必定真實、正確、第七條

完滿，并吻合會計制度的規(guī)定。

財務工作人員辦搭理計事項必定填制或獲取原始憑證，并依照審察第八條

的原始憑證編制記帳憑證。會計記帳，都必定在記帳憑證上簽字。

財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人按期進行財務盤點，保證第九條

帳簿記錄與實物、款項吻合。

財務工作人員應依照帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有第十條

會計報表每個月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽字或蓋章。關部門。

財務工作人員對本公司實行會計督查。第十一條財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受

理；對記錄不正確、不

完滿的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十二條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)

理書面報告，并央求查明原因，作出辦理。財務工作人員對上述事項無權自行作出辦理。財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審

計。第十三條

財務審計每季一次。財務工作人員依照審計事項實行審計，并做第十四條

出審計報告，報送總經(jīng)理。

必定與接收人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員調(diào)動工作也許離職，第十五條

財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理監(jiān)交。

現(xiàn)金管理□

公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：第十六條職職薪水、津貼、獎金；)一(

個人勞務酬金；)二(

出差人員必定攜帶的差旅費；)三(結(jié)算起點以下的零星支出；)四(總經(jīng)理贊同的其他開支。)五(

元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。100前款結(jié)算起點定為

除本規(guī)定第十六條外，財務人員支付個人款項，高出使用現(xiàn)金限第十七條

額的部分，經(jīng)會計審察，總經(jīng)理贊同后支付現(xiàn)金。公司固定財富、辦公用品、勞保、福利及其他工作用

品必定采用第十八條

轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第十九條元。超額部分應存入銀2000平常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為

行。

財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付

或從銀行存第二十條

)即坐支(款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付因特別情況確需坐支的，應早先報經(jīng)總經(jīng)理贊同。

并寫明用，《現(xiàn)金領用單》應當填寫財務人員從銀行提取現(xiàn)金，第二十一條

途和金額，由總經(jīng)理贊同后提取。

第二十二條經(jīng)會計審察；，《借款單》需填寫公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，

交總經(jīng)理贊同簽字后方可借用。高出還款限時即轉(zhuǎn)應收款，在當月薪水中扣還。

吻合本規(guī)定第十六條的，憑發(fā)票、薪水單、差旅費單及公司認第二十三條

總經(jīng)理贊同后由出納支付現(xiàn)會計審察，經(jīng)手人簽字，可的有效報銷或領款憑證，

金。

發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理贊同后，由會計審察，經(jīng)手人簽字，金第二十四條

額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

薪水由財務人員依照總經(jīng)理辦公室及各部門每個月供應的核發(fā)工第二十五條

資資料代理編制職職薪水表，交總經(jīng)理審察，總經(jīng)理簽字，財務人員準時提款，

當月發(fā)下班資，填制記帳憑證，進行帳務辦理。

，由部門經(jīng)理簽字，會計審)包括領款單(差旅費及各種補助單第二十六條

核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交

出納員付款，辦搭理計核算

手續(xù)。

分別由經(jīng)手，《匯款通知單》財務人員都須審察無論何種匯款，第二十七條

人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審察有關憑證。

會計檔案管理□

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其第二十八條

他有保留價值的資料，均應歸檔。

季度、注明月份、按編號序次每個月裝訂成冊，會計憑證應按月、第二十九條

包括制單、審察、記帳、(年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽字蓋章

，由總經(jīng)理指定專人歸檔保留，歸檔前應加以裝訂。)主管

會計報表應分月、季、年報、準時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保留，第三十條

并分類填制目錄。

會計檔案不得攜帶出門，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)第三十一條

總經(jīng)理贊同。

處罰方法□

1-3對財務人員予以警告并扣發(fā)自己月薪出現(xiàn)以下情況之一的，第三十二條

倍：

高出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或高出鑒定的庫存現(xiàn)金金額保留現(xiàn)金)一(的；

用不吻合財務會計制度規(guī)定的憑證