2023年保薦代表人勝任能力《投資銀行業(yè)務(wù)》押題卷2

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1.[單選][0.5分]關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年

B.投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/5

C.內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個(gè)投資銀行類項(xiàng)目收入掛鉤

D.內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司同級(jí)別人員的平均水平

2.[單選][0.5分]某上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50％的股權(quán)，第二大股東為乙公司，持股比例小于1％，乙公司及其一致行動(dòng)人擬通過(guò)受讓甲公司之外的股東所持有的該上市公司1500萬(wàn)股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素，下列相關(guān)事項(xiàng)中乙公司及其一致行動(dòng)人必須在權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)中予以披露的是（）。

A.未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

B.是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

C.控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

D.前24個(gè)月內(nèi)與上市公司之間的重大交易

3.[單選][0.5分]根據(jù)《深圳證券交易所公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)指引第4號(hào)——保障性租賃住房（試行）》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.保障性租賃住房基礎(chǔ)設(shè)施基金在深交所上市要求其基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)時(shí)間原則上不低于1年

B.保障性租賃住房基礎(chǔ)設(shè)施基金的原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)每月末向深交所報(bào)告回收資金使用情況

C.保障性租賃住房基礎(chǔ)設(shè)施基金的原始權(quán)益人，其控股股東的業(yè)務(wù)范圍不得包括商品住宅和商業(yè)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)

D.保障性租賃住房基礎(chǔ)設(shè)施基金的原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)對(duì)回收資金用途作出承諾

4.[單選][0.5分]甲公司為上市公司，乙公司持有甲公司28％的股權(quán)，為甲公司控股股東；孫某持有乙公司80％的股權(quán)，為甲公司實(shí)際控制人，趙某、張某、王某與孫某無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。以下關(guān)于權(quán)益變動(dòng)披露事項(xiàng)，說(shuō)法正確的是（）。

A.張某將其持有甲公司5%的股權(quán)全部以贈(zèng)與的方式贈(zèng)送給趙某，則張某免于編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

B.由于甲公司履行減資程序，使得王某持有甲公司的股權(quán)由6％增加至12%，減資完成后王某成為公司第三大股東，王某無(wú)需編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

C.乙公司增持甲公司股權(quán)，增持完成后持有甲公司33%的股權(quán)，乙公司應(yīng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)出具核查意見(jiàn)

D.張某通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得甲公司8％的股權(quán)，需編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，且公告后2日內(nèi)不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票

5.[單選][0.5分]根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)—規(guī)范運(yùn)作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。

A.最近一個(gè)報(bào)告期凈利率同比下降

B.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)元

C.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0．5元

D.提議股東在3個(gè)月內(nèi)存在減持計(jì)劃

6.[單選][0.5分]某外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬(wàn)美元。根據(jù)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。

A.1000萬(wàn)美元

B.1400萬(wàn)美元

C.1750萬(wàn)美元

D.2100萬(wàn)美元

7.[單選][0.5分]關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)2/3

B.公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

C.收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過(guò)半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議

D.收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)

8.[單選][0.5分]在上海證券交易所上市的A公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每（）內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過(guò)超募資金總額的30%。

A.3個(gè)月

B.6個(gè)月

C.12個(gè)月

D.18個(gè)月

9.[單選][0.5分]下列關(guān)于上交所首次公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法，正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷商確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間的，區(qū)間上限與下限的差額不得超過(guò)區(qū)間下限的10%。

B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者，不得在詢價(jià)活動(dòng)中進(jìn)行合謀報(bào)價(jià)、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益

C.首次公開(kāi)發(fā)行證券并在科創(chuàng)板上市的，應(yīng)當(dāng)向其他法人和組織、個(gè)人投資者詢價(jià)

D.首次公開(kāi)發(fā)行股票價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間）確定后，提供報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購(gòu)

10.[單選][0.5分]甲證券公司推薦乙公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于甲證券公司及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間開(kāi)展工作時(shí)的權(quán)利的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.乙公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，不論金額大小均應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知甲證券公司

B.甲證券公司應(yīng)當(dāng)與乙公司在保薦協(xié)議中明確雙方在持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)

C.甲證券公司的保薦代表人有權(quán)隨時(shí)查詢乙公司的銀行賬戶資料

D.甲證券公司有權(quán)列席乙公司的監(jiān)事會(huì)會(huì)議

11.[單選][0.5分]甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國(guó)家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過(guò)統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格。甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2022年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1000萬(wàn)元。關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元

B.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬(wàn)元

C.甲公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元

D.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1000萬(wàn)元

12.[單選][0.5分]根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.AA+

B.AA

C.AA-

D.A

13.[單選][0.5分]某債券為一年付息一次的息票債券，票面面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當(dāng)市場(chǎng)利率為7%時(shí)，該債券的發(fā)行價(jià)格近似為（）元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080

14.[單選][0.5分]某公司主板IPO，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價(jià)3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購(gòu)入2億股、以2.90元/股購(gòu)入2億股。假如不考慮發(fā)行費(fèi)用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元

15.[單選][0.5分]如果甲公司擬收購(gòu)乙公司，在收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)，下列乙公司董事會(huì)的行為中，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為甲公司的子公司提供擔(dān)保

B.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

C.提出配股議案，募集資金用于甲公司的投資項(xiàng)目

D.拒絕將甲公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)

16.[單選][0.5分]個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人時(shí)，其需要滿足的資格條件不包括（）。

A.獲得證券從業(yè)資格證書(shū)

B.未負(fù)有到期未清償?shù)膫鶆?wù)

C.最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格

17.[單選][0.5分]根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)

B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，應(yīng)由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事

18.[單選][0.5分]關(guān)于上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.T-1日，中國(guó)結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計(jì)算的證券賬戶T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日賬戶組對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所

B.上交所將于T日盤(pán)后向證券公司發(fā)送配號(hào)結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營(yíng)業(yè)部應(yīng)于T+1日向投資者發(fā)布配號(hào)結(jié)果

C.T+3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶有足額的新股認(rèn)購(gòu)資金，不足部分視為放棄認(rèn)購(gòu)

D.T+1日，主承銷商公布中簽率

19.[單選][0.5分]A公司流動(dòng)負(fù)債1億元，全部為銀行貸款，現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債比為0．2，現(xiàn)借入5年期貸款5000萬(wàn)元償還上述銀行貸款，完成后，現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債比為（）。

A.0．1

B.0．2

C.0．3

D.0．4

20.[單選][0.5分]甲公司2022年發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出共計(jì)800萬(wàn)元，其中研究階段支出240萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段不符合資本化條件的支出80萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬(wàn)元，至2022年12月31日，形成的無(wú)形資產(chǎn)已攤銷40萬(wàn)元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說(shuō)法中正確的是（）。

A.2022年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為440萬(wàn)元

B.2022年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)110萬(wàn)元

C.2022年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債55萬(wàn)元

D.2022年12月31日該無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

21.[單選][0.5分]下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并，說(shuō)法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散

22.[單選][0.5分]甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車(chē)輛與A公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車(chē)輛賬面原價(jià)為140萬(wàn)元，累計(jì)折舊為25萬(wàn)元，公允價(jià)值為130萬(wàn)元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為300萬(wàn)元，累計(jì)折舊為175萬(wàn)元，公允價(jià)值為140萬(wàn)元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。

A.0

B.5萬(wàn)元

C.10萬(wàn)元

D.15萬(wàn)元

23.[單選][0.5分]下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下投資者要求的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行應(yīng)和網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金

B.投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時(shí)參與

C.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時(shí)，3個(gè)月內(nèi)不得參與新股申購(gòu)

D.網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者獲得配售后，無(wú)需繳付認(rèn)購(gòu)資金

24.[單選][0.5分]某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項(xiàng)目申報(bào)文件尚未被證監(jiān)會(huì)正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，下列情形將導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)無(wú)法恢復(fù)受理程序的是（）。

A.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

B.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

C.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換

D.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時(shí)退出交易

25.[單選][0.5分]甲市某汽車(chē)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2022年5月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車(chē)300輛，不含稅售價(jià)18萬(wàn)元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬(wàn)元/輛；將200輛小汽車(chē)發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價(jià)18．5萬(wàn)元/輛。小汽車(chē)消費(fèi)稅稅率為5%，則該汽車(chē)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為（）。

A.295．64萬(wàn)元

B.300萬(wàn)元

C.400萬(wàn)元

D.407．55萬(wàn)元

26.[單選][0.5分]某公司2022年初對(duì)外發(fā)行200萬(wàn)份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3．5元，2022年度凈利潤(rùn)210萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬(wàn)股，普通股平均市場(chǎng)價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2022年稀釋的每股收益為（）元/股。

A.0．38

B.0．40

C.0．62

D.0．50

27.[單選][0.5分]2022年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款120萬(wàn)元。2022年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬(wàn)元

C.確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

D.確認(rèn)應(yīng)收賬款105萬(wàn)元

28.[單選][0.5分]中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到交易所審核意見(jiàn)及相關(guān)資料后，基于交易所審核意見(jiàn)，依法履行發(fā)行注冊(cè)程序。在（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司的注冊(cè)申請(qǐng)作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定。

A.15

B.20

C.3

D.10

29.[單選][0.5分]老李和老王決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過(guò)（）表決通過(guò)才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

30.[單選][0.5分]丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫(kù)存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫(kù)存，盤(pán)活資金，丙企業(yè)2022年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2022年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的10%支付違約金。丙企業(yè)對(duì)該品產(chǎn)品進(jìn)行減值測(cè)試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬(wàn)元的減值損失。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債5萬(wàn)元

B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元

C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債25萬(wàn)元

D.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債15萬(wàn)元

31.[單選][0.5分]某上市公司于2022年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大事項(xiàng)，并于2022年5月31日發(fā)布相關(guān)重大事項(xiàng)的公告，依據(jù)公告內(nèi)容，該上市公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)價(jià)值10億元的甲公司股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司60％、10％、30％的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2022年6月30日以現(xiàn)金增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2022年10月31日，以現(xiàn)金增資的方式獲得，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.本次募集資金只能用于支付本次并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)用等并購(gòu)整合費(fèi)用

B.本次募集配套資金不能用于補(bǔ)充上市公司的流動(dòng)資金，但可以補(bǔ)充標(biāo)的公司的流動(dòng)資金

C.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為7億元

D.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為9億元

32.[單選][0.5分]甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元／套，專門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為9萬(wàn)元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)26萬(wàn)元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.1

C.2

D.4

33.[單選][0.5分]甲公司2022年年初所有者權(quán)益總額為2000萬(wàn)元，2022年虧損200萬(wàn)元，2022年虧損300萬(wàn)元，2022年至2022年的稅前利潤(rùn)每年均為0，2022年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)800萬(wàn)元。公司董事會(huì)提出2022年度分配利潤(rùn)50萬(wàn)元，但尚未提交股東大會(huì)審議，假設(shè)甲公司各年均預(yù)計(jì)未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅所得額，且2022年至2022年除未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用企業(yè)所得稅稅率為25％，按凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積。則甲公司2022年年末所有者權(quán)益總額為（）萬(wàn)元。

A.2175

B.2300

C.2145

D.2225

34.[單選][0.5分]2022年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2022年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬(wàn)元。2022年12月31日B公司庫(kù)存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬(wàn)元。2022年12月31日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬(wàn)元。則B公司2022年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬(wàn)元。

A.0

B.40

C.200

D.100

35.[單選][0.5分]A公司與B公司是無(wú)關(guān)聯(lián)的公司，2022年3月1日，A公司通過(guò)增發(fā)1000萬(wàn)股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權(quán)，對(duì)B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬(wàn)股普通股時(shí)每股市價(jià)2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬(wàn)元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值為1950萬(wàn)元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬(wàn)元，則A取得B的30％的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為（）萬(wàn)元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970

36.[單選][0.5分]下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。

A.將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬(wàn)元變更為5萬(wàn)元

B.將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法

C.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由收入的2%變更為1．5%

D.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法變更為個(gè)別計(jì)價(jià)法

37.[單選][0.5分]某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2022年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元，對(duì)于與其一關(guān)聯(lián)方的交易，2022年累計(jì)交易總額最低達(dá)到（）萬(wàn)元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2022年年度報(bào)告中進(jìn)行披露。

A.3000

B.2500

C.1500

D.1000

38.[單選][0.5分]根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)保證各內(nèi)部控制部門(mén)之間相互制約、相互監(jiān)督

B.履行內(nèi)部控制職能的部門(mén)、機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作相分離

C.不同類別的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程

D.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿于投資銀行類業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞

39.[單選][0.5分]創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對(duì)半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是（）。

A.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行分配股票股利

B.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本

C.擬依據(jù)半年度報(bào)告以盈余公積彌補(bǔ)虧損

D.擬依據(jù)半年度報(bào)告僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配

40.[單選][0.5分]根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。

A.會(huì)計(jì)報(bào)告期末每股凈資產(chǎn)不低于1元/股

B.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于1000萬(wàn)元

C.最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于1000萬(wàn)元

D.會(huì)計(jì)報(bào)告期末股本不少于200萬(wàn)元

41.[多選][1分]未通過(guò)證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)核程序的投資銀行類項(xiàng)目，不得存在（）等行為。

A.提交輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)材料

B.對(duì)外報(bào)送發(fā)行、上市申請(qǐng)材料

C.對(duì)外出具資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)意見(jiàn)

D.推薦在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

42.[多選][1分]保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.發(fā)行人控股股東的基本情況

B.對(duì)發(fā)行人配合保薦工作情況的說(shuō)明及評(píng)價(jià)

C.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況

D.對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

43.[多選][1分]根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，上市公司具有下列（）情形的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)。

A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

B.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C.上市后最近36個(gè)月內(nèi)未出現(xiàn)未按公開(kāi)承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形

D.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

44.[多選][1分]甲證券公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.甲證券公司應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定債券受托管理事項(xiàng)

B.為本次發(fā)行公司債券提供擔(dān)保的擔(dān)保人可以擔(dān)任受托管理人

C.甲證券公司可以自行擔(dān)任受托管理人

D.受托管理人可以不是中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員

45.[多選][1分]非公開(kāi)發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所包括（）。

A.銀行間債券交易市場(chǎng)

B.商業(yè)銀行柜臺(tái)

C.證券交易場(chǎng)所

D.證券公司柜臺(tái)

46.[多選][1分]A某為股份有限公司經(jīng)理，下列可由A某決定的事項(xiàng)包括（）。

A.決定設(shè)立某部門(mén)

B.制定《××部門(mén)工作規(guī)程》

C.任命某部門(mén)負(fù)責(zé)人

D.批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》

47.[多選][1分]根據(jù)《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，應(yīng)當(dāng)符合（）。

A.最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息

B.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

C.交易所主板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利，且最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六

D.交易所主板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)

48.[多選][1分]深交所主板上市公司持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)可采取的措施有（）。

A.對(duì)上市公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)訪談

B.實(shí)地察看上市公司的生產(chǎn)廠房

C.復(fù)制上市公司的有關(guān)原始憑證

D.函證上市公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方

49.[多選][1分]關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.若換入資產(chǎn)與換出資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值不同，且其差額與換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價(jià)值相比是重大的，則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)

B.在確定非貨幣性資產(chǎn)交換是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注交易各方之間是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，關(guān)聯(lián)方關(guān)系的存在可能導(dǎo)致發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)

C.若換入資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流量在風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間和金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同，則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)

D.只要換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠確定，就應(yīng)當(dāng)以其公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本

50.[多選][1分]約束性固定成本不受管理當(dāng)局短期經(jīng)營(yíng)決策行動(dòng)的影響。下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)約束性固定成本的有（）。

A.廠房折舊

B.廠房租金支出

C.高管人員基本工資

D.新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用

51.[多選][1分]證券公司投資銀行類項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重新履行立項(xiàng)、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序的情形有（）。

A.發(fā)行條件發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變的項(xiàng)目

B.曾被公司立項(xiàng)、內(nèi)核審議否決的項(xiàng)目

C.存在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目

D.終止審查的項(xiàng)目

52.[多選][1分]根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度保障，說(shuō)法正確的有（）。

A.分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員不得同時(shí)管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門(mén)或機(jī)構(gòu)

B.非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)可以開(kāi)展除項(xiàng)目承銷等輔助性活動(dòng)以外的投資銀行類業(yè)

C.對(duì)投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年

D.投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/10

53.[多選][1分]證券公司借入次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.借入資金有合理用途

B.凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)

C.長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本的25％

D.次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式借入

54.[多選][1分]根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.專項(xiàng)計(jì)劃由類型相同的多筆債權(quán)資產(chǎn)組成基礎(chǔ)資產(chǎn)池的，管理人還應(yīng)在計(jì)劃說(shuō)明書(shū)中披露基礎(chǔ)資產(chǎn)池的遴選標(biāo)準(zhǔn)及創(chuàng)建程序

B.對(duì)于設(shè)立不足6個(gè)月的，管理人可以不編制年度資產(chǎn)管理報(bào)告

C.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，管理人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前向合格投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告

D.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，管理人應(yīng)在每年6月30日前披露經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上年度資產(chǎn)管理報(bào)告

55.[多選][1分]關(guān)于上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管和收購(gòu)?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。

A.派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購(gòu)人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對(duì)收購(gòu)人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注，責(zé)令收購(gòu)人提前終止財(cái)務(wù)顧問(wèn)督導(dǎo)期，并進(jìn)行依法查處

B.在持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問(wèn)與收購(gòu)人不得解除合同

C.在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?8個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.在上市公司收購(gòu)行為完成后12個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在每季度前3日內(nèi)就上一季度對(duì)上市公司影響較大的投資、購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、主營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的更換、職工安置、收購(gòu)人履行承諾等情況向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告

56.[多選][1分]如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷售，甲公司準(zhǔn)備在收購(gòu)?fù)瓿珊?，?duì)子公司及乙公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，并改選公司董事會(huì)。則下列表述正確的有（）。

A.甲公司應(yīng)提供具備規(guī)范運(yùn)作上市公司的管理能力的說(shuō)明

B.甲公司應(yīng)根據(jù)其實(shí)力和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)對(duì)上市公司后續(xù)發(fā)展計(jì)劃可行性的說(shuō)明

C.甲公司應(yīng)提供避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等利益沖突、保證乙公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的說(shuō)明

D.因?yàn)榧坠咀陨聿⒉粡氖屡c乙公司相同的業(yè)務(wù)，因此無(wú)需就同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、保證獨(dú)立性等問(wèn)題提供說(shuō)明

57.[多選][1分]存在下列情形之一的，交易所或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序，并向發(fā)行人說(shuō)明理由（）。

A.發(fā)行人發(fā)行上市審核程序中止超過(guò)交易所規(guī)定的時(shí)限或者發(fā)行注冊(cè)程序中止超過(guò)一個(gè)月仍未恢復(fù)

B.發(fā)行人法人資格終止

C.發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期且逾期三個(gè)月未更新

D.發(fā)行人撤回注冊(cè)申請(qǐng)或者保薦人撤銷保薦

58.[多選][1分]董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

A.有限責(zé)任公司的股東，連續(xù)180天單獨(dú)持有公司1%的股份

B.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨(dú)持有公司10%的股份

C.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨(dú)持有公司3%的股份

D.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計(jì)持有公司1%的股份

59.[多選][1分]下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.甲公司實(shí)際控制人為張某、李某、王某三人，其中王某持有12％股份，任董事、副總經(jīng)理，24個(gè)月內(nèi)因違法收到過(guò)刑事處罰

B.乙公司于2022年6月依法設(shè)立，則2022年6月可以申請(qǐng)掛牌

C.丙公司注冊(cè)資本5000萬(wàn)元，報(bào)告期實(shí)收資本4000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元

D.丁公司現(xiàn)任監(jiān)事最近12個(gè)月內(nèi)受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，不屬于情節(jié)嚴(yán)重情形，未被證監(jiān)會(huì)采取市場(chǎng)禁入措施

60.[多選][1分]符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)﹝2022﹞21號(hào)）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)

B.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元

C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位

61.[多選][1分]甲公司為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)描述正確的有（）。

A.公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)1/2以上通過(guò)

B.公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)資產(chǎn)尚未完成審計(jì)、評(píng)估等相關(guān)工作，可以召開(kāi)首次董事會(huì)

C.公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)后股東累計(jì)超過(guò)200人的重大資產(chǎn)重組，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件并在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)核準(zhǔn)

D.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)該公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，且持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

62.[多選][1分]以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試的有（）。

A.固定資產(chǎn)

B.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)

C.因企業(yè)合并形成的商譽(yù)

D.投資性房地產(chǎn)

63.[多選][1分]甲公司2022年度利潤(rùn)總額為5200萬(wàn)元，2022年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款400萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為4000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25%，當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司2022年當(dāng)期所得稅為1500萬(wàn)元

B.甲公司2022年當(dāng)期所得稅為1400萬(wàn)元

C.甲公司2022年所得稅費(fèi)用為1500萬(wàn)元

D.甲公司2022年所得稅費(fèi)用為1400萬(wàn)元

64.[多選][1分]股份有限公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。

A.董事會(huì)認(rèn)為有必要召開(kāi)

B.1/3以上董事提議

C.高級(jí)管理層提議

D.單獨(dú)或合并持有公司10%以上表決權(quán)股份的股東提議

65.[多選][1分]某公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，準(zhǔn)備采取一系列措施降低杠桿程度，下列措施中，不能達(dá)到這一目的的有（）。

A.降低變動(dòng)成本

B.提高產(chǎn)品銷售單價(jià)

C.降低固定成本水平

D.降低利息費(fèi)用

66.[多選][1分]下列資料中，股份公司優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.股東名冊(cè)

B.股東大會(huì)會(huì)議記錄

C.會(huì)計(jì)賬簿

D.監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議

67.[多選][1分]根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并以資產(chǎn)評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)

B.應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有保薦業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告

C.用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系，且不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或沒(méi)有客觀明確賬面凈值的資產(chǎn)

D.上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當(dāng)回避投票

68.[多選][1分]依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的說(shuō)法正確的有（）。

A.為執(zhí)行銷售合同而持有的存貨，通常應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的合同價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)算基礎(chǔ)

B.持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的合同價(jià)格作為計(jì)算基礎(chǔ)

C.沒(méi)有銷售合同約定的存貨，應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的市場(chǎng)銷售價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)算基礎(chǔ)

D.用于出售的材料，通常應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)銷售價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)算基礎(chǔ)

69.[多選][1分]根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》,以下說(shuō)法正確的是（）。

A.除另有規(guī)定，上市公司申請(qǐng)發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行保薦

B.在北京證券交易所上市六個(gè)月后，上市公司董事可以依照《再融資辦法》的規(guī)定對(duì)股票發(fā)行上市申請(qǐng)作出決議,本次發(fā)行涉及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的除外

C.自發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理之日起，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，以及與本次股票發(fā)行上市相關(guān)的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員即須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任

D.北京證券交易所收到發(fā)行上市申請(qǐng)文件后，對(duì)申請(qǐng)文件的齊備性進(jìn)行核對(duì)，并在五個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定,本規(guī)則另有規(guī)定的除外

70.[多選][1分]根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說(shuō)法，正確的有（）。

A.對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件中無(wú)中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員專業(yè)意見(jiàn)支持的內(nèi)容，保薦人應(yīng)當(dāng)獲得充分的盡職調(diào)查證據(jù)

B.對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件中有中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具專業(yè)意見(jiàn)的內(nèi)容，保薦人應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過(guò)程中獲得的信息對(duì)專業(yè)意見(jiàn)的內(nèi)容進(jìn)行審慎核查

C.保薦人對(duì)中介機(jī)構(gòu)其簽名人員出具的專業(yè)意見(jiàn)存有異議的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，并可以要求其做出解釋或者出具依據(jù)

D.保薦人應(yīng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上形成發(fā)行保薦書(shū)，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度

71.[多選][1分]某上市公司于2022年2月發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。

A.特定對(duì)象為上市公司控股股東

B.特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

C.特定對(duì)象為上市公司的實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人

D.特定對(duì)象為上市公司非控股股東

72.[多選][1分]要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有（）。

A.利用公司資源向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助

B.經(jīng)股東大會(huì)同意，處置公司資產(chǎn)

C.調(diào)查收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖

D.聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提出專業(yè)意見(jiàn)

73.[多選][1分]根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列屬于保薦工作底稿的有（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料

B.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料

C.保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)過(guò)程中獲取的文件資料、出具的保薦意見(jiàn)書(shū)及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件

D.保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過(guò)程中獲取和形成的文件資料

74.[多選][1分]根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國(guó)投資者以境外公司的股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。

A.該境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定

B.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓

C.該境外公司的第一大股東持股比例不超過(guò)50%

D.無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制

75.[多選][1分]根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意的事項(xiàng)有（）。

A.向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)

B.提議召開(kāi)董事會(huì)

C.獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)

D.向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所

76.[多選][1分]根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第5號(hào)——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實(shí)、準(zhǔn)確和完整

B.董事會(huì)秘書(shū)為內(nèi)幕信息知情人檔案的主要責(zé)任人

C.董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔和報(bào)送事宜

D.上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督

77.[多選][1分]關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司股權(quán)激勵(lì)政策，下列表述不正確的是（）。

A.激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工、獨(dú)立董事、監(jiān)事

B.單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司1%以上股份的股東、上市公司實(shí)際控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍員工，在上市公司擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象

C.上市公司可以同時(shí)實(shí)施多項(xiàng)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)，累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的20%

D.上市公司授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票的價(jià)格，低于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日、20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者90個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的50%的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方式

78.[多選][1分]下列關(guān)于上市公司利潤(rùn)分配的說(shuō)法正確的是（）。

A.公司應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金形式向優(yōu)先股東支付股息，在完全支付約定股息之前，不得向普通股股東分配利潤(rùn)

B.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金，公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可以不再提取

C.公司可將包括資本公積金在內(nèi)的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損，擴(kuò)大公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本

D.法定公積金轉(zhuǎn)為注冊(cè)資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)贈(zèng)后公司注冊(cè)資本的25%

79.[多選][1分]企業(yè)發(fā)生的下列支出中，不可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.固定資產(chǎn)改良支出

B.租入固定資產(chǎn)的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的日常修理支出

80.[多選][1分]乙公司2022年1月1日購(gòu)買(mǎi)三年期債券作為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。2022年4月1日，公司因臨時(shí)資金緊張出售60%，取得價(jià)款720萬(wàn)元，并將剩余部分重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。假定2022年4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬(wàn)元，不考慮其他因素的影響，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.乙公司2022年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益200萬(wàn)元

B.乙公司2022年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益120萬(wàn)元

C.乙公司2022年4月1日應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益200萬(wàn)元

D.乙公司2022年4月1日應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益80萬(wàn)元

81.[判斷][1分]首次公開(kāi)發(fā)行證券采用詢價(jià)方式在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市的，公開(kāi)發(fā)行后總股本在四億股（份）以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行證券數(shù)量的百分之六十。（）

82.[判斷][1分]根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改注冊(cè)申請(qǐng)文件，要求保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)核查，并要求發(fā)行人補(bǔ)充、修改申請(qǐng)文件的時(shí)間需計(jì)算在內(nèi)。

83.[判斷][1分]根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第45條第1款規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的百分之九十。（）

84.[判斷][1分]員工持股計(jì)劃的參加對(duì)象為公司員工，不包括管理層人員。（）

85.[判斷][1分]創(chuàng)新層掛牌公司申請(qǐng)?jiān)诒本┳C券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票的條件包括最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，未被出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。（）

86.[判斷][1分]經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告，上市公司應(yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。（）

87.[判斷][1分]根據(jù)《《上海證券交易所證券發(fā)行與承銷規(guī)則適用指引第1號(hào)——證券上市公告書(shū)內(nèi)容與格式》發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司如預(yù)計(jì)年初至上市后的第一個(gè)報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤(rùn)以及扣除非經(jīng)常性損益后孰高的凈利潤(rùn)可能較上年同期發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)分析并披露可能出現(xiàn)的情況及主要原因。（）

88.[判斷][1分]非公開(kāi)發(fā)行的證券，應(yīng)當(dāng)在證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所、按照國(guó)務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓。（）

89.[判斷][1分]上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股，非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股。（）

90.[判斷][1分]根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司申請(qǐng)保薦業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于三十五人，其中最近三年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于二十人。（）

91.[判斷][1分]上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性。獨(dú)立董事原則上最多在2家上市公司兼任獨(dú)立董事，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)。

92.[判斷][1分]消費(fèi)稅從價(jià)計(jì)征，計(jì)稅依據(jù)為不含稅銷售額。增值稅實(shí)行從價(jià)計(jì)證、從量計(jì)征或者從價(jià)和從量復(fù)合計(jì)征的方式計(jì)算應(yīng)納稅額。（）

93.[判斷][1分]根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，上市公司購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)交易，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中的較低者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，按交易類型連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，除應(yīng)當(dāng)披露并參照第7.1.10條進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。（）

94.[判斷][1分]創(chuàng)業(yè)板上市公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告后，預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)預(yù)告差異幅度達(dá)到20%以上或者盈虧方向發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露更正公告。

95.[判斷][1分]投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少1%，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生的次日通知該上市公司，并予公告。（）

96.[判斷][1分]刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起五個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，并說(shuō)明原因。

97.[判斷][1分]招股說(shuō)明書(shū)引用經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后六個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)三個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末為截止日。（）

98.[判斷][1分]根據(jù)《股票上市規(guī)則》，申請(qǐng)股票及其衍生品種在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，并在上市前與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽訂上市協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和有關(guān)事項(xiàng)。（）

99.[判斷][1分]某公司生產(chǎn)和銷售單一產(chǎn)品，該產(chǎn)品單位邊際貢獻(xiàn)為2元，2022年銷售量為40萬(wàn)件，利潤(rùn)為50萬(wàn)元，假設(shè)成本性態(tài)保持不變，則銷售量的利潤(rùn)敏感系數(shù)為1.6（）。

100.[判斷][1分]網(wǎng)上投資者申購(gòu)數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量的，發(fā)行人和主承銷商可以將網(wǎng)上發(fā)行部分向網(wǎng)下回?fù)堋＞W(wǎng)下投資者申購(gòu)數(shù)量不足網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量的，發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)埽瑧?yīng)當(dāng)中止發(fā)行。（）

101.[多選][1分]2022年7月27日，甲公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)精選層掛牌，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，公司于2022年11月15日平移至北京證券交易所上市。公司聘請(qǐng)了A證券股份有限公司、B證券有限公司擔(dān)任公司向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并在精選層掛牌項(xiàng)目的聯(lián)合保薦機(jī)構(gòu)、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其中A證券股份有限公司當(dāng)次發(fā)行上市的第一保薦機(jī)構(gòu)。公司持續(xù)督導(dǎo)期間截至2023年12月31日。

2023年3月13日公司召開(kāi)第七屆董事會(huì)第十六次會(huì)議、第七屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票相關(guān)議案。根據(jù)本次發(fā)行的需要，公司擬聘請(qǐng)C證券股份有限公司擔(dān)任本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下兩個(gè)問(wèn)題。

甲公司此次向特定對(duì)象發(fā)行股票擬聘請(qǐng)C證券股份有限公司擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，則對(duì)于尚未完成督導(dǎo)職責(zé)的A、B證券公司，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.因持續(xù)督導(dǎo)工作尚未結(jié)束，甲公司不得終止與A、B證券公司的保薦協(xié)議

B.甲公司應(yīng)當(dāng)終止與A證券公司的保薦協(xié)議

C.甲公司應(yīng)當(dāng)終止與B證券公司的保薦協(xié)議

D.甲公司可以終止與B證券公司的保薦協(xié)議，但無(wú)需與A證券公司終止協(xié)議

102.[多選][1分]2022年7月27日，甲公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)精選層掛牌，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，公司于2022年11月15日平移至北京證券交易所上市。公司聘請(qǐng)了A證券股份有限公司、B證券有限公司擔(dān)任公司向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并在精選層掛牌項(xiàng)目的聯(lián)合保薦機(jī)構(gòu)、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其中A證券股份有限公司當(dāng)次發(fā)行上市的第一保薦機(jī)構(gòu)。公司持續(xù)督導(dǎo)期間截至2023年12月31日。

2023年3月13日公司召開(kāi)第七屆董事會(huì)第十六次會(huì)議、第七屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票相關(guān)議案。根據(jù)本次發(fā)行的需要，公司擬聘請(qǐng)C證券股份有限公司擔(dān)任本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下兩個(gè)問(wèn)題。

若甲公司聘請(qǐng)C證券股份有限公司擔(dān)任本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)，則C證券公司（）。

A.及時(shí)向北交所提交保薦協(xié)議

B.及時(shí)向北交所提交經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字授權(quán)的保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書(shū)

C.應(yīng)當(dāng)完成A、B保薦機(jī)構(gòu)未完成的持續(xù)督導(dǎo)工作

D.應(yīng)當(dāng)自向輔導(dǎo)驗(yàn)收機(jī)構(gòu)報(bào)告之日起開(kāi)展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任

103.[多選][1分]上市公司A于2023年3月14日披露了《要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)》，收購(gòu)人甲向公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約，要約收購(gòu)股份數(shù)量為1,290,265,345股（占公司總股本的58.28%），要約價(jià)格為7.89元/股，要約收購(gòu)自2023年3月16日開(kāi)始，本次收購(gòu)采用現(xiàn)金與證券相結(jié)合的方式支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款。本次收購(gòu)不以終止A公司上市地位為目的。上市公司分別于2023年3月28日、2023年4月7日及2023年4月8日發(fā)布三次要約收購(gòu)提示性公告。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

3月20日，收購(gòu)人乙對(duì)上市公司發(fā)出競(jìng)爭(zhēng)性要約，收購(gòu)人甲據(jù)此打算變更已經(jīng)公告的要約條件，則收購(gòu)人甲公布新的要約條件可以是（）。

A.要約價(jià)格為7.59元/股

B.要約收購(gòu)股份數(shù)量為1,432,432,121股

C.僅向上市公司5%以上股東發(fā)出要約

D.在原定收購(gòu)期限基礎(chǔ)上提前2天為截止日

104.[多選][1分]上市公司A于2023年3月14日披露了《要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)》，收購(gòu)人甲向公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約，要約收購(gòu)股份數(shù)量為1,290,265,345股（占公司總股本的58.28%），要約價(jià)格為7.89元/股，要約收購(gòu)自2023年3月16日開(kāi)始，本次收購(gòu)采用現(xiàn)金與證券相結(jié)合的方式支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款。本次收購(gòu)不以終止A公司上市地位為目的。上市公司分別于2023年3月28日、2023年4月7日及2023年4月8日發(fā)布三次要約收購(gòu)提示性公告。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

收購(gòu)人甲發(fā)出收購(gòu)要約，要約起始日為2023年3月16日，截止日可以為（）。

A.2023年4月5日

B.2023年4月17日

C.2024年4月30日

D.2023年5月20日

105.[多選][1分]上市公司A于2023年3月14日披露了《要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)》，收購(gòu)人甲向公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約，要約收購(gòu)股份數(shù)量為1,290,265,345股（占公司總股本的58.28%），要約價(jià)格為7.89元/股，要約收購(gòu)自2023年3月16日開(kāi)始，本次收購(gòu)采用現(xiàn)金與證券相結(jié)合的方式支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款。本次收購(gòu)不以終止A公司上市地位為目的。上市公司分別于2023年3月28日、2023年4月7日及2023年4月8日發(fā)布三次要約收購(gòu)提示性公告。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

針對(duì)本次收購(gòu)，收購(gòu)人甲（）。

A.應(yīng)當(dāng)提供用于支付收購(gòu)價(jià)款的證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

B.應(yīng)當(dāng)提供用于支付收購(gòu)價(jià)款的證券估值報(bào)告

C.可以提供銀行對(duì)要約收購(gòu)所需價(jià)款出具的保函作為履約保證

D.作出提示性公告前，不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票

106.[多選][1分]一路通股份有限公司于2022年在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行第三期超短期融資券，發(fā)行金額為人民幣10億元，發(fā)行價(jià)格為100元/百元，票面利率為1.95%，該期超短期融資券于2023年4月29日到期。因2023年4月29日為非交易日，公司于2023年4月26日按期兌付了該期超短期融資券本息，本息兌付總額為人民幣1,009,616,438.36元。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下兩個(gè)問(wèn)題。

一路通公司本期超短期融資券到期兌付，公司應(yīng)當(dāng)在（）前披露《2022年度第三期超短期融資券到期兌付公告》。

A.4月10日

B.4月14日

C.4月19日

D.4月22日

107.[多選][1分]一路通股份有限公司于2022年在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行第三期超短期融資券，發(fā)行金額為人民幣10億元，發(fā)行價(jià)格為100元/百元，票面利率為1.95%，該期超短期融資券于2023年4月29日到期。因2023年4月29日為非交易日，公司于2023年4月26日按期兌付了該期超短期融資券本息，本息兌付總額為人民幣1,009,616,438.36元。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下兩個(gè)問(wèn)題。

一路通股份有限公司本期發(fā)行的超短期融資券，其期限可以是（）。

A.100天

B.180天

C.250天

D.360天

108.[多選][1分]2022年5月，甲公司申請(qǐng)于上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市。甲公司為專注于惡性腫瘤領(lǐng)域，以中藥創(chuàng)新藥為先導(dǎo)，并延伸布局化學(xué)創(chuàng)新藥和生物大分子創(chuàng)新藥的醫(yī)藥研發(fā)企業(yè)。甲公司2022年、2022年和2022年?duì)I業(yè)收入分別為0萬(wàn)元、38.59萬(wàn)元和1.07萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-8458.14萬(wàn)元、-1.28億元和-3.12億元，扣非后凈利潤(rùn)-9036.31萬(wàn)元、-1.43億元和-2.07億元。其他財(cái)務(wù)指標(biāo)如表所示。甲公司擁有多樣化的在研藥品管線，分別處于藥物研發(fā)的不同階段。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，公司擁有13個(gè)在研產(chǎn)品的21項(xiàng)在研項(xiàng)目。其中，1個(gè)在研藥品正在進(jìn)行兩項(xiàng)Ⅲ期臨床試驗(yàn)；1個(gè)在研藥品的兩個(gè)適應(yīng)癥已經(jīng)分別獲得Ⅱ期和Ⅲ期臨床試驗(yàn)通知書(shū)。甲公司所有產(chǎn)品均處于研發(fā)階段，尚未有藥品上市，無(wú)經(jīng)常性營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生。公司未來(lái)產(chǎn)生收入主要取決于公司主要產(chǎn)品的研發(fā)成功和商業(yè)化目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。截至2022年12月31日，公司累計(jì)未彌補(bǔ)虧損金額4.66億元。

甲公司本次IPO計(jì)劃募集資金20.24億元，其中12.16億元用于腫瘤和糖尿病新藥研發(fā)項(xiàng)目，3.08億元用于化學(xué)合成原料藥的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，5億元用于營(yíng)運(yùn)及發(fā)展儲(chǔ)備資金。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

根據(jù)甲公司所提供的財(cái)務(wù)信息以及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答》的規(guī)定，甲公司應(yīng)在信息披露中特別披露（）事項(xiàng)。

A.發(fā)行人應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)分析并披露公司尚未盈利的成因

B.因甲公司存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損，所以應(yīng)披露其控股股東、實(shí)際控制人和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員按照相關(guān)規(guī)定作出的關(guān)于減持股份的特殊安排或承諾

C.因甲公司尚未盈利，所以應(yīng)當(dāng)披露未來(lái)是否可實(shí)現(xiàn)盈利的前瞻性信息，對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)、研發(fā)階段以及達(dá)到盈虧平衡狀態(tài)時(shí)主要經(jīng)營(yíng)要素需要達(dá)到的水平進(jìn)行預(yù)測(cè)，并披露相關(guān)假設(shè)基礎(chǔ)

D.甲公司應(yīng)說(shuō)明尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損是偶發(fā)性因素，還是經(jīng)常性因素導(dǎo)致

109.[多選][1分]2022年5月，甲公司申請(qǐng)于上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市。甲公司為專注于惡性腫瘤領(lǐng)域，以中藥創(chuàng)新藥為先導(dǎo)，并延伸布局化學(xué)創(chuàng)新藥和生物大分子創(chuàng)新藥的醫(yī)藥研發(fā)企業(yè)。甲公司2022年、2022年和2022年?duì)I業(yè)收入分別為0萬(wàn)元、38.59萬(wàn)元和1.07萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-8458.14萬(wàn)元、-1.28億元和-3.12億元，扣非后凈利潤(rùn)-9036.31萬(wàn)元、-1.43億元和-2.07億元。其他財(cái)務(wù)指標(biāo)如表所示。甲公司擁有多樣化的在研藥品管線，分別處于藥物研發(fā)的不同階段。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，公司擁有13個(gè)在研產(chǎn)品的21項(xiàng)在研項(xiàng)目。其中，1個(gè)在研藥品正在進(jìn)行兩項(xiàng)Ⅲ期臨床試驗(yàn)；1個(gè)在研藥品的兩個(gè)適應(yīng)癥已經(jīng)分別獲得Ⅱ期和Ⅲ期臨床試驗(yàn)通知書(shū)。甲公司所有產(chǎn)品均處于研發(fā)階段，尚未有藥品上市，無(wú)經(jīng)常性營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生。公司未來(lái)產(chǎn)生收入主要取決于公司主要產(chǎn)品的研發(fā)成功和商業(yè)化目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。截至2022年12月31日，公司累計(jì)未彌補(bǔ)虧損金額4.66億元。

甲公司本次IPO計(jì)劃募集資金20.24億元，其中12.16億元用于腫瘤和糖尿病新藥研發(fā)項(xiàng)目，3.08億元用于化學(xué)合成原料藥的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，5億元用于營(yíng)運(yùn)及發(fā)展儲(chǔ)備資金。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

甲公司申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板發(fā)行上市，根據(jù)所給甲公司的財(cái)務(wù)信息，則甲公司申請(qǐng)上市選擇的預(yù)計(jì)市值標(biāo)準(zhǔn)可以是（）。

A.預(yù)計(jì)市值10億標(biāo)準(zhǔn)

B.預(yù)計(jì)市值20億標(biāo)準(zhǔn)

C.預(yù)計(jì)市值30億標(biāo)準(zhǔn)

D.預(yù)計(jì)市值40億標(biāo)準(zhǔn)

110.[多選][1分]2022年5月，甲公司申請(qǐng)于上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市。甲公司為專注于惡性腫瘤領(lǐng)域，以中藥創(chuàng)新藥為先導(dǎo)，并延伸布局化學(xué)創(chuàng)新藥和生物大分子創(chuàng)新藥的醫(yī)藥研發(fā)企業(yè)。甲公司2022年、2022年和2022年?duì)I業(yè)收入分別為0萬(wàn)元、38.59萬(wàn)元和1.07萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-8458.14萬(wàn)元、-1.28億元和-3.12億元，扣非后凈利潤(rùn)-9036.31萬(wàn)元、-1.43億元和-2.07億元。其他財(cái)務(wù)指標(biāo)如表所示。甲公司擁有多樣化的在研藥品管線，分別處于藥物研發(fā)的不同階段。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，公司擁有13個(gè)在研產(chǎn)品的21項(xiàng)在研項(xiàng)目。其中，1個(gè)在研藥品正在進(jìn)行兩項(xiàng)Ⅲ期臨床試驗(yàn)；1個(gè)在研藥品的兩個(gè)適應(yīng)癥已經(jīng)分別獲得Ⅱ期和Ⅲ期臨床試驗(yàn)通知書(shū)。甲公司所有產(chǎn)品均處于研發(fā)階段，尚未有藥品上市，無(wú)經(jīng)常性營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生。公司未來(lái)產(chǎn)生收入主要取決于公司主要產(chǎn)品的研發(fā)成功和商業(yè)化目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。截至2022年12月31日，公司累計(jì)未彌補(bǔ)虧損金額4.66億元。

甲公司本次IPO計(jì)劃募集資金20.24億元，其中12.16億元用于腫瘤和糖尿病新藥研發(fā)項(xiàng)目，3.08億元用于化學(xué)合成原料藥的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，5億元用于營(yíng)運(yùn)及發(fā)展儲(chǔ)備資金。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

若甲公司通過(guò)本次IPO，扣除募集費(fèi)用后，最終實(shí)際募集資金22.79億元，甲公司計(jì)劃使用超募資金中的4500萬(wàn)，用于新項(xiàng)目的研發(fā)工作，則甲公司應(yīng)履行的程序包括（）。

A.科學(xué)、審慎地進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性分析

B.由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表明確同意意見(jiàn)

C.提交董事會(huì)審議通過(guò)

D.提交股東大會(huì)審議通過(guò)

111.[多選][1分]2023年1月,江蘇證監(jiān)局對(duì)江蘇某醫(yī)藥股份有限公司進(jìn)行了立案調(diào)查,并對(duì)A證券有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)的該醫(yī)藥公司持續(xù)督導(dǎo)工作進(jìn)行了延伸檢查。

調(diào)查發(fā)現(xiàn),2022年7月,醫(yī)藥公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng),涉及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露,醫(yī)藥公司于2022年2月披露該資金占用相關(guān)情況。A證券公司在履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過(guò)程中未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù):一是未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)藥公司資金占用違規(guī)行為;二是在知曉資金占用事項(xiàng)后未能及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告;三是2022年5月19日出具的《2022年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告》相關(guān)描述與事實(shí)不符,未能真實(shí)、準(zhǔn)確的反映醫(yī)藥公司違規(guī)問(wèn)題。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下兩個(gè)問(wèn)題。

醫(yī)藥公司未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，則根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，證監(jiān)會(huì)可對(duì)醫(yī)藥公司處以（）處罰。

A.對(duì)醫(yī)藥公司處以責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款

B.對(duì)醫(yī)藥公司處以責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款

C.對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款

D.對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款

112.[多選][1分]2023年1月,江蘇證監(jiān)局對(duì)江蘇某醫(yī)藥股份有限公司進(jìn)行了立案調(diào)查,并對(duì)A證券有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)的該醫(yī)藥公司持續(xù)督導(dǎo)工作進(jìn)行了延伸檢查。

調(diào)查發(fā)現(xiàn),2022年7月,醫(yī)藥公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng),涉及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露,醫(yī)藥公司于2022年2月披露該資金占用相關(guān)情況。A證券公司在履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過(guò)程中未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù):一是未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)藥公司資金占用違規(guī)行為;二是在知曉資金占用事項(xiàng)后未能及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告;三是2022年5月19日出具的《2022年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告》相關(guān)描述與事實(shí)不符,未能真實(shí)、準(zhǔn)確的反映醫(yī)藥公司違規(guī)問(wèn)題。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下兩個(gè)問(wèn)題。

在此案例中，A證券公司及負(fù)責(zé)醫(yī)藥公司持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行督導(dǎo)義務(wù)，則江蘇證監(jiān)局可對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以（）處罰。

A.出具警示函

B.責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查的次數(shù)并提交合規(guī)檢查報(bào)告

C.認(rèn)定為不適當(dāng)人選

D.采取證券市場(chǎng)禁入的措施

113.[多選][1分]2023年3月，上達(dá)股份有限公司聘請(qǐng)A證券公司擔(dān)任保薦人，就其申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市進(jìn)行發(fā)行上市保薦，根據(jù)A證券公司編制的《發(fā)行保薦書(shū)》披露顯示，本次上達(dá)股份擬公開(kāi)發(fā)行股票1,150萬(wàn)股，占本次發(fā)行后總股本的比例為25.00%。本次公開(kāi)發(fā)行后總股本為4,600萬(wàn)股。本次發(fā)行全部為新股發(fā)行，不涉及原股東公開(kāi)發(fā)售股份。本次發(fā)行的股票無(wú)流通限制及鎖定安排。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

A證券公司編制的《發(fā)行保薦書(shū)》結(jié)尾處，應(yīng)當(dāng)由A證券公司的（）簽字。

A.法定代表人

B.項(xiàng)目協(xié)辦人

C.其他項(xiàng)目組成員

D.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

114.[多選][1分]2023年3月，上達(dá)股份有限公司聘請(qǐng)A證券公司擔(dān)任保薦人，就其申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市進(jìn)行發(fā)行上市保薦，根據(jù)A證券公司編制的《發(fā)行保薦書(shū)》披露顯示，本次上達(dá)股份擬公開(kāi)發(fā)行股票1,150萬(wàn)股，占本次發(fā)行后總股本的比例為25.00%。本次公開(kāi)發(fā)行后總股本為4,600萬(wàn)股。本次發(fā)行全部為新股發(fā)行，不涉及原股東公開(kāi)發(fā)售股份。本次發(fā)行的股票無(wú)流通限制及鎖定安排。

不考慮其他影響因素以及各備選項(xiàng)之間的相關(guān)影響，請(qǐng)根據(jù)上述背景信息回答以下三個(gè)問(wèn)題。

A證券公司承接本次發(fā)行上市工作，應(yīng)當(dāng)指定2名保薦代表人負(fù)責(zé)具體工作，保薦代表人應(yīng)當(dāng)熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)，并符合證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)的其他要求，但以下（）人員除外。

A.上達(dá)公司董事的配偶宋某

B.持有上達(dá)公司5%股份的公司的監(jiān)事張某

C.持有上達(dá)公司1%股份的自然人楊某的配偶

D.發(fā)行人聘請(qǐng)的律師事務(wù)所的秘書(shū)小麗的配偶

115.[多選][1分]2023年3月，上達(dá)股份有限公司聘請(qǐng)A證券公司擔(dān)任保薦人，就其申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市進(jìn)行發(fā)行上市保薦，根據(jù)A證券公司編制的《發(fā)行保薦書(shū)》披露顯示，本次上達(dá)股份擬公開(kāi)發(fā)行股票1,150萬(wàn)股，占本次發(fā)行后總股本的比例為25.00%。本次公開(kāi)發(fā)行后總股本為4,60