第一章商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概論

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)系張高麗銀行業(yè)在經(jīng)濟(jì)體系中的重要作用商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行管理中的核心地位拓寬知識(shí)面，補(bǔ)充和完善知識(shí)體系，體現(xiàn)院教學(xué)特色一、課程學(xué)習(xí)意義二、教學(xué)內(nèi)容商業(yè)銀行財(cái)務(wù)信息與財(cái)務(wù)分析商業(yè)銀行流動(dòng)性管理商業(yè)銀行資本金管理商業(yè)銀行負(fù)債管理商業(yè)銀行貸款管理商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理三、本課程的學(xué)習(xí)方法具備會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、貨幣銀行學(xué)等有關(guān)知識(shí)。一、在掌握銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作原理的基礎(chǔ)上，掌握商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的方法手段。二、認(rèn)真完成思考題和練習(xí)題三、四、教材及參考書目《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理》教材銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行相關(guān)的規(guī)范性文件關(guān)注有關(guān)銀行的咨訊信息五、本課程考核平時(shí)成績(jī)：20%期末考試：80%

第一節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和組織形式第二節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和發(fā)展趨勢(shì)第三節(jié)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理含義、目標(biāo)及重要性第四節(jié)商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式第1章商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概論掌握商業(yè)銀行的概念了解商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和發(fā)展趨勢(shì)掌握商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和目標(biāo)理解商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的重要性

學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)2004年2月1日起實(shí)施的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第二條：“本法所稱商業(yè)銀行是指依據(jù)本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。”概念商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的性質(zhì)第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、商業(yè)銀行的形成與發(fā)展西方商業(yè)銀行形成的兩條途徑：

舊式高利貸銀行演變?yōu)槎鴣?lái)；

以股份公司形式創(chuàng)立的銀行1694年英格蘭銀行成立，歷史上第一家股份制銀行，現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)志。兩大商業(yè)銀行模式：傳統(tǒng)英國(guó)式——融通短期資金。德國(guó)式——綜合銀行。中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展鴉片戰(zhàn)前，只有當(dāng)鋪、錢莊、票號(hào)；鴉片戰(zhàn)后，英、美等外資銀行陸續(xù)進(jìn)入1897年中國(guó)通商銀行成立，國(guó)人開辦的第一家銀行，后有大清銀行、交通銀行相繼設(shè)立。民國(guó)時(shí)期的銀行業(yè)

官方資本——中、中、交、農(nóng)

私人資本——南三行、北四行

新中國(guó)的銀行：83以前中國(guó)人民銀行--84年以后國(guó)家專業(yè)銀行體系---1994年確立國(guó)有商業(yè)銀行和新興商業(yè)銀行體系第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

2012年6月，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)基本情況：政策性銀行3家，商業(yè)銀行425家（大型銀行5家，股份制銀行141家，農(nóng)村商業(yè)銀行214家，外資銀行65家），農(nóng)村合作銀行190家，村鎮(zhèn)銀行667家，農(nóng)村信用聯(lián)社1990家，資金互助社47家，信托公司69家，財(cái)務(wù)公司134家，金融租賃公司18家，汽車金融公司14家……2011年全球按一級(jí)資本和業(yè)績(jī)排名的1000家銀行中，中國(guó)有101家。

商業(yè)銀行是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)社會(huì)貨幣供給有重要影響。商業(yè)銀行是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心。商業(yè)銀行是國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控的重要途徑和基礎(chǔ)第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展三、商業(yè)銀行的地位2008年底總資產(chǎn)排名100全球銀行歐洲49家亞太地區(qū)27家美洲24家入選最多的國(guó)家是美國(guó)，16家銀行，其次是中國(guó)，10家銀行2014年總資產(chǎn)排名100全球銀行歐洲47家亞太地區(qū)35家美洲18家入選最多的國(guó)家是中國(guó)，14家銀行，其次是美國(guó)，10家銀行縱觀財(cái)富500強(qiáng)榜單變化，透析世界產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局

世界七大行業(yè)呈現(xiàn)兩級(jí)梯隊(duì)，能源、銀行、保險(xiǎn)位居前三能源和銀行幾乎是每個(gè)老牌資本主義國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)行業(yè)，世界這兩大產(chǎn)業(yè)的布局已被基本瓜分。受到金融危機(jī)影響，目前銀行業(yè)世界范圍內(nèi)存在萎縮態(tài)勢(shì)，各發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行入榜企業(yè)數(shù)目和排名均在下降，而中國(guó)的銀行入榜企業(yè)數(shù)量和排名反而逆勢(shì)上升，七家上榜。負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)國(guó)際業(yè)務(wù)自有資本各種存款長(zhǎng)、短期借款現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資擔(dān)保和類似的或有負(fù)債承諾與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)國(guó)際中間業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容和發(fā)展趨勢(shì)一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一覽表商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化、綜合化的趨勢(shì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)證券化的趨勢(shì)商業(yè)銀行管理電子化的趨勢(shì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化的趨勢(shì)

第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容和發(fā)展趨