法律盡職調(diào)查工作指引

甘肅普高創(chuàng)業(yè)投資（基金）有限公司法律盡職調(diào)查工作指導(dǎo)總則第一條【目的及性質(zhì)】為懂得各子公司法律工作人員對的參及公司重大投資事項(xiàng)，切實(shí)做好法律盡職調(diào)查工作，根據(jù)《甘肅普高船業(yè)投資有限公司法律工作基本規(guī)程》和《甘肅普高創(chuàng)業(yè)投資有限公司總法律顧問管路暫行方法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)投資的工作實(shí)際，指定本指導(dǎo)。本指導(dǎo)系為向各子公司有關(guān)人員提供法律盡職調(diào)查工作方面的指導(dǎo)，方便對各子公司有關(guān)人員的法律盡職調(diào)查工作進(jìn)行評價，并非強(qiáng)制性規(guī)定，各子公司可根據(jù)具體事項(xiàng)的狀況參考執(zhí)行。第二條【定義】本指導(dǎo)所稱法律盡職調(diào)查，是指公司擬進(jìn)行投資項(xiàng)目，如合資、重組、并購、重大資產(chǎn)購置等，規(guī)定法律工作人員對有關(guān)（下列簡稱“被調(diào)查方”）的有關(guān)資料、文獻(xiàn)、信息等從法律角度進(jìn)行分析和判斷，并做出盡職調(diào)查報(bào)告。第三條【作用】法律盡職調(diào)查重要有下列作用：（1）協(xié)助公司理解被調(diào)查方的狀況，用于判斷擬進(jìn)行的投資項(xiàng)目與否含有進(jìn)一步洽談的可能性；（2）協(xié)助公司決定與否調(diào)節(jié)該投資項(xiàng)目的價格以及擬定調(diào)節(jié)價格的幅度；（3）協(xié)助公司按照現(xiàn)狀進(jìn)一步合理、正當(dāng)?shù)卣{(diào)節(jié)投資項(xiàng)目有關(guān)合同的條款、構(gòu)造以及決定投資項(xiàng)目完畢的時間表；（4）協(xié)助公司更加精確地?cái)M定該投資項(xiàng)目完畢的前提條件和完畢后的義務(wù)；（5）協(xié)助被調(diào)查方為促使投資項(xiàng)目基本實(shí)現(xiàn)而盡早采用需要的補(bǔ)救方法或協(xié)助公司在有關(guān)合同中增加被調(diào)查方的陳說和確保條款。第四條【責(zé)任】各子公司有關(guān)人員在進(jìn)行法律盡職調(diào)查工作時，應(yīng)當(dāng)含有盡職、盡責(zé)的態(tài)度，全方面細(xì)致地完畢盡職調(diào)查工作，且應(yīng)當(dāng)在調(diào)查過程中注意保密。調(diào)查材料及調(diào)查辦法第五條【調(diào)查材料】調(diào)查材料是指及調(diào)查有關(guān)的，反映被調(diào)查辦法狀況的文獻(xiàn)、資料、信息、數(shù)據(jù)和檔案等，在盡職調(diào)查中，調(diào)查材料涉及但不限于下列幾類：（1）由被調(diào)查方提供的書面材料；（2）從第三方調(diào)取的書面陳說；（3）被調(diào)查方做出的書面陳說；（4）從其它中介機(jī)構(gòu)獲得的書面材料；（5）調(diào)查人員對于各類口頭陳說的統(tǒng)計(jì)或者錄音；（6）調(diào)查人員對于現(xiàn)場調(diào)查的統(tǒng)計(jì)。第六條【獨(dú)立調(diào)查】獨(dú)立調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方之外的第三方獲取有關(guān)調(diào)查資料的調(diào)查方式。獨(dú)立調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量從第三方處獲取書面調(diào)查材料，若無法獲得書面材料的，應(yīng)當(dāng)對第三方的調(diào)查回復(fù)進(jìn)行具體統(tǒng)計(jì)。普通采用獨(dú)立調(diào)查的內(nèi)容涉及以下：（1）自工商行政管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的工商檔案；（2）自房屋、土地管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的房產(chǎn)登記檔案；（3）自銀行調(diào)取被調(diào)查方的貸款擔(dān)保狀況；（4）自勞動管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的社保繳納狀況。第七條【書面調(diào)查】書面調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方處獲取書面材料的調(diào)查方式。調(diào)查人員獲得書面材料復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)及原件核對，并規(guī)定被調(diào)查方簽字、蓋章確認(rèn)。詢問調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量采用書面形式，并規(guī)定被調(diào)查方蓋章或簽字確認(rèn)。詢問調(diào)查亦可采用傳真、電子郵件等方式。詢問調(diào)查若采用口頭形式的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對口頭交流過程進(jìn)行具體統(tǒng)計(jì)，有條件的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行錄音。第九條【現(xiàn)場調(diào)查】現(xiàn)場調(diào)查是指調(diào)查人員對調(diào)查涉及的不動產(chǎn)、動產(chǎn)等有形資產(chǎn)、運(yùn)作體系進(jìn)行觀察以確認(rèn)、核算有關(guān)事實(shí)?，F(xiàn)場調(diào)查應(yīng)當(dāng)制作具體的調(diào)查統(tǒng)計(jì)。對于調(diào)查涉及的不動產(chǎn)、動產(chǎn)、運(yùn)行體系等可采用現(xiàn)場調(diào)查方式。第十條【間接調(diào)查】間接調(diào)查是指調(diào)查人員從公司聘任的其它參及調(diào)查的中介機(jī)構(gòu)（會計(jì)師事務(wù)所、評定事務(wù)所等）獲取調(diào)查材料的調(diào)查方式。只有在獲取書面調(diào)查材料時能夠采用間接調(diào)查的方式。調(diào)查人員必須確認(rèn)該等書面調(diào)查材料的來源以及與否及原件核對一致。第十一條【調(diào)查方式的選用】調(diào)查人員可根據(jù)實(shí)際狀況運(yùn)用不同的調(diào)查方式，但是在可能的狀況下應(yīng)當(dāng)首先選用獨(dú)立調(diào)查的方式進(jìn)行調(diào)查，另首先應(yīng)當(dāng)以書面調(diào)查和現(xiàn)場調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，盡量減少采用詢問調(diào)查。盡職調(diào)查的基本分類和工作程序第十二條【基本分類】以盡職調(diào)查的重要內(nèi)容為原則，盡職調(diào)查可分為基本調(diào)查狀況、資產(chǎn)狀況調(diào)查、業(yè)務(wù)狀況調(diào)查、特殊事項(xiàng)調(diào)查四種基本類型。第十三條【擬定范疇】開展調(diào)查工作前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人員理解投資項(xiàng)目的基本內(nèi)容以及被調(diào)查方的基本狀況，依此擬定調(diào)查范疇。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵照謹(jǐn)慎的原則擬定調(diào)查范疇，確保調(diào)查范疇能夠滿足投資項(xiàng)目的需要。第十四條【制訂調(diào)查方案】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查范疇制訂調(diào)查方案，調(diào)查方案最少涉及下列內(nèi)容：（1）所需要的調(diào)查材料的需要范疇；（2）各類調(diào)查材料的來源；（3）現(xiàn)場工作的預(yù)計(jì)時間及工作安排；（4）現(xiàn)場工作的人員安排。第十五條【前期書面調(diào)查】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查方案，制作書面調(diào)查函及書面調(diào)查材料規(guī)定清單，以適宜的方式提交被調(diào)查方，便于被調(diào)查方進(jìn)行前期準(zhǔn)備。第十六條【初步調(diào)查】調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查方案，進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)查，收集書面調(diào)查材料，并根據(jù)需要開展間接調(diào)查及詢問調(diào)查。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)及時對調(diào)查所獲的材料進(jìn)行初步的整頓及分析，梳剪發(fā)現(xiàn)的問題。第十七條【補(bǔ)充調(diào)查】調(diào)查人員對于初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充足的分析及討論，制訂簡樸的補(bǔ)充調(diào)查方案，并及時開展補(bǔ)充調(diào)查。對于較為復(fù)雜，難以梳理的問題，能夠進(jìn)行多次補(bǔ)充調(diào)查，亦能夠通過適宜的方式在材料整頓階段以及報(bào)告撰寫階段再次進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查。第十八條【材料整頓】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對獲得的材料進(jìn)行適宜整頓，整頓的方式涉及但不限于：1）制作清單表格；2）制作框圖圖表；3）對于單個法律問題的研究分析等。整頓材料所制作的文獻(xiàn)作為撰寫報(bào)告的素材，亦作為工作底稿用于存檔。第十九條【撰寫報(bào)告】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)層層遞進(jìn)，段落清晰，行文簡潔，突出重點(diǎn)。調(diào)查報(bào)告的基本構(gòu)造是列舉調(diào)查材料擬定有關(guān)事實(shí)，引用合用的法律進(jìn)行分析及論證，針對從事的投資項(xiàng)目，闡明其中可能存在的法律風(fēng)險以及對擬從事的投資項(xiàng)目的影響，并提出對應(yīng)的解決方案或建議。盡職調(diào)查的內(nèi)容和基本規(guī)定第二十條【基本狀況調(diào)查】基本狀況調(diào)查重要由四個方面構(gòu)成，涉及：1）公司主體；2）股東（實(shí)際控制人）及股權(quán)；3）公司治理；4）訴訟、仲裁、行政處分及其它。（一）公司主體對公司主體的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司基本狀況，確認(rèn)公司與否正當(dāng)存續(xù)；2.公司性質(zhì)，確認(rèn)公司性質(zhì)與否符合商業(yè)計(jì)劃；3.公司設(shè)立狀況，確認(rèn)公司與否正當(dāng)設(shè)立，確認(rèn)各類作為出資的資產(chǎn)與否完畢了出資手續(xù)；4.公司與否發(fā)生過公司改制，確認(rèn)改制的正當(dāng)性，分析改制與否存在遺留問題；5.公司注冊資本變動狀況，確認(rèn)注冊資本變動的正當(dāng)性，各類作為出資的資產(chǎn)與否完畢了出資手續(xù)；6.公司與否發(fā)生過股權(quán)變動，確認(rèn)股權(quán)變動的正當(dāng)性，確認(rèn)股權(quán)變動與否已經(jīng)完畢，歷次股權(quán)變動及現(xiàn)在股東持股比例與否相符；7.公司與否存在全資或控股子公司、參股公司等對外投資或者分公司等分支機(jī)構(gòu)，確認(rèn)與否將此等公司或分支機(jī)構(gòu)納入調(diào)查范疇；8.各子公司及分支機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，確認(rèn)公司對這些子公司及分支機(jī)構(gòu)所承當(dāng)?shù)牧x務(wù)；9.公司所投資的各子公司的公司治理狀況，確認(rèn)公司對各子公司法律上的控制力，分析該等控制力實(shí)際行使的狀況。對公司主體調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表1。（二）股東（實(shí)際控制人）及股權(quán)對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司的各個股東（涉及發(fā)起人）的基本狀況，確認(rèn)公司股東（涉及發(fā)起人）與否為正當(dāng)持股主體；2.各股東獲得股權(quán)的方式，確認(rèn)股權(quán)持有與否正當(dāng)；3.股東及公司之間與否在直接或者間接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，分析這類債權(quán)債務(wù)關(guān)系與否正常，確認(rèn)與否存在抽逃出資或者股東占款的狀況；4.各股東及公司之間與否存在擔(dān)保關(guān)系，此等關(guān)系與否正常，與否影響商業(yè)計(jì)劃；5.與否存在代持股，信托持股、信管持股、工會持股等狀況，分析此等持股狀況與否正當(dāng)，確認(rèn)股權(quán)的實(shí)際權(quán)利人或者實(shí)際控制人；6.各股東（實(shí)際控制人）之間的關(guān)系，與否存在一致行動人，分析各個股東（實(shí)際控制人）之間的影響力；7.各股東（實(shí)際控制人）與否存在其它公司或者參及其它經(jīng)營活動，分析該等經(jīng)營活動與否及公司本身有關(guān)（涉及產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn)生同業(yè)競爭）；8.各股東（實(shí)際控制人）所持有的股權(quán)與否存在表決權(quán)受限、分紅權(quán)受限等狀況，分析所持有股權(quán)的實(shí)際權(quán)力以及實(shí)現(xiàn)方式；9.與否存在質(zhì)押、查封、轉(zhuǎn)讓限制或者其它對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及股權(quán)權(quán)利實(shí)現(xiàn)的權(quán)利限制狀況。對股東及股權(quán)的調(diào)查所需調(diào)查材料及材料來源見附表2。（三）公司治理對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司治理構(gòu)造，公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員、總經(jīng)理辦公會的權(quán)限范疇，公司與否根據(jù)公司法的規(guī)定建立了當(dāng)代公司治理機(jī)構(gòu)；2.公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員、總經(jīng)理辦公會的構(gòu)成及人員基本狀況，該等人員與否符正當(dāng)定任職資格；3.董事會、監(jiān)事會組員在公司內(nèi)擔(dān)任的職務(wù)，分析公司的實(shí)際治理格局；4.董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會在公司重大事項(xiàng)決策過程中的作用，公司的治理構(gòu)造與否運(yùn)行正常；5.公司董事會、監(jiān)事會及高管人員、總經(jīng)理辦公會組員與否直接或間接擁有或者參及其它公司或其它經(jīng)營活動，該等經(jīng)營活動與否及公司有關(guān)（涉及產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn)生同業(yè)競爭）。對公司治理調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表3。（四）訴訟、仲裁、行政處分及其它對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并進(jìn)行分析判斷：1.公司與否存在為了結(jié)的訴訟、仲裁事項(xiàng)，對公司可能造成的影響；2.公司重要股東、董事、監(jiān)事、高管與否存在行政處分，行政處分成果，對公司可能造成的影響；3.過去三年中對公司、股東、董事、監(jiān)事、高管與否存在行政處分，行政處分成果，對公司可能造成的影響；4.公司在過去三年中與否發(fā)生過知識產(chǎn)權(quán)、勞動安全、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量和人身權(quán)等方面的侵權(quán)事項(xiàng)，該等事項(xiàng)發(fā)生的可能性，對公司的影響；5.公司與否存在潛在的糾紛事項(xiàng)，糾紛進(jìn)入司法程序的可能性及對公司的影響；6.公司與否存在被行政機(jī)關(guān)警告的事項(xiàng)，該事項(xiàng)與否可能演化為行政處分。訴訟、仲裁、行政處分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表4。第二十一條【資產(chǎn)狀況調(diào)查】資產(chǎn)狀況調(diào)查重要由四個方構(gòu)成，涉及：1）重要資產(chǎn)（房地及車輛）；2）知識產(chǎn)權(quán)及無形資產(chǎn)；3）重要債務(wù)及擔(dān)保；4）在建工程。（一）重要資產(chǎn)（房產(chǎn)車輛）對重要資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司所擁有的各類房地產(chǎn)，獲取權(quán)屬證明，確認(rèn)其產(chǎn)權(quán)證與否齊全，現(xiàn)場理解房屋及土地的對應(yīng)狀況，分析與否存在房地權(quán)利分離、房地證照缺失等特殊狀況；2.公司與否存在劃撥用地、科研用地、集體用地、農(nóng)用地等特殊用地，這類用地與否對商業(yè)計(jì)劃造成影響；3.公司房地產(chǎn)與否存在抵押、查封等權(quán)利限制，與否有轉(zhuǎn)讓合同、使用合同、入園合同等權(quán)利限制合同；4.對比公司賬目，理解與否存在已經(jīng)入賬但是沒有權(quán)屬證明，與否存在實(shí)際權(quán)利人及名義權(quán)利人不一致等狀況，確認(rèn)公司未獲得權(quán)證的因素；5.現(xiàn)在公司房地產(chǎn)的使用狀況，使用與否正當(dāng)有效，該等使用對于商業(yè)計(jì)劃的影響；6.公司租賃使用房產(chǎn)的狀況，分析其可能受到的影響；7.公司證照登記狀況，車輛與否存在抵押、查封、預(yù)轉(zhuǎn)讓等權(quán)利限制；8.對比公司固定資產(chǎn)賬目，分析公司對于車輛的管理與否存在賬實(shí)不符、私車公用、公車私用等狀況。對重要資產(chǎn)調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表5。（二）知識產(chǎn)權(quán)及無形資產(chǎn)對知識產(chǎn)權(quán)及無形資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等，上述權(quán)利與否存在質(zhì)押、查封、使用許可、使用限制等權(quán)利限制，權(quán)利限制對商業(yè)計(jì)劃的影響;2.公司與否有非專利技術(shù)及其保護(hù)，分析該專利技術(shù)權(quán)利上的穩(wěn)定性；3.公司使用的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等與否獲得正當(dāng)授權(quán)；4.公司商業(yè)秘密保護(hù)狀況，公司商業(yè)秘密的范疇及保護(hù)程度；5.公司與否有特許經(jīng)營、特別授權(quán)、行政授權(quán)等權(quán)利，理解該等權(quán)利的具體內(nèi)容，本次商業(yè)計(jì)劃與否對該等權(quán)利產(chǎn)生影響。對知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表6。（三）重要債務(wù)及擔(dān)保對重要債務(wù)及擔(dān)保的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司獲得銀行貸款的狀況，提供擔(dān)保的狀況，該等狀況及公司賬務(wù)記載與否吻合；2.公司從其它渠道獲得資金的狀況及其正當(dāng)性；3.公司對外擔(dān)保、借款的狀況，該等借款及擔(dān)保的正當(dāng)性及風(fēng)險；4.公司與否存在股東借款、職工集資等狀況；5.公司其它應(yīng)收、應(yīng)付對應(yīng)的合同狀況，分析與否有非正常債權(quán)債務(wù)。對債務(wù)及擔(dān)保的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表7。（四）在建工程對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.在建工程進(jìn)展?fàn)顩r，查詢建設(shè)工程同意文獻(xiàn)，與否存在違規(guī)用地、違規(guī)建設(shè)的狀況；2.在建工程權(quán)屬狀況，查詢工程權(quán)屬文獻(xiàn)，分析在建工程的權(quán)屬以及竣工后的權(quán)屬分派，與否存在聯(lián)合建設(shè)、聯(lián)合開發(fā)的狀況，建成后與否需要分派給其它地方；3.在建工程全部有關(guān)投標(biāo)狀況，查詢招投標(biāo)文獻(xiàn)以及訂立的有關(guān)合同，分析全部項(xiàng)目的合同訂立過程與否符正當(dāng)律規(guī)定，分析合同內(nèi)容與否對被調(diào)查單位存在風(fēng)險；4.在建工程資金來源狀況理解與否存在抵押等狀況并進(jìn)行風(fēng)險分析。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表8。第二十二條【業(yè)務(wù)狀況調(diào)查】業(yè)務(wù)狀況調(diào)查是指對被調(diào)核對象業(yè)務(wù)活動中所存在的法律問題進(jìn)行的調(diào)查，目的在于揭示被調(diào)核對象業(yè)務(wù)活動中的法律風(fēng)險。被調(diào)核對象的業(yè)態(tài)不同業(yè)務(wù)調(diào)查的重點(diǎn)也有不同，下面以分銷業(yè)態(tài)調(diào)查為例進(jìn)行簡要闡明。對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司分銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)態(tài)，確認(rèn)多個分銷業(yè)務(wù)所占的比重；2.公司經(jīng)銷的重要產(chǎn)品以及對應(yīng)的供應(yīng)商狀況，與否存在對于產(chǎn)品及供應(yīng)商的依賴；3.公司經(jīng)銷的重要產(chǎn)品與否有長久采購供應(yīng)的合同及附屬的合同，分析該等產(chǎn)品供應(yīng)在法律上的穩(wěn)定性；4.公司對供應(yīng)商與否提供較為特別的服務(wù)內(nèi)容，分析該等服務(wù)的正當(dāng)性；5.公司對于供應(yīng)商的付款狀況，與否存在異常支付狀況；6.重要供應(yīng)商與否及公司股東、董事、高管存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；7.公司重要的客戶分布，多個客戶所占銷售比重；8.公司重要客戶及公司之間的合約關(guān)系，分析其穩(wěn)定性；9.公司及醫(yī)院客戶之間的法律關(guān)系，分析其正當(dāng)性；10.公司及客戶與否存在特殊商定，分析其正當(dāng)性；11.公司的重要應(yīng)收賬款，對比分析重要客戶進(jìn)行分析，分析應(yīng)收賬款的合理性。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表9。第二十三條【特殊事項(xiàng)調(diào)查】特殊事項(xiàng)調(diào)查是指法律工作人員根據(jù)被調(diào)核對象的特殊狀況以及調(diào)查的特殊安排而進(jìn)行的調(diào)查，重要涉及勞動用工調(diào)查。對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查下列事實(shí)并加以分析判斷：1.公司員工規(guī)模，確認(rèn)及公司建立勞動關(guān)系的人數(shù)；2.勞動合同訂立狀況及其正當(dāng)性；3.公司的特殊用工形式，與否存在差遣用工的狀況，差遣用工的正當(dāng)性；4.公司員工社保繳納狀況，公司與否按規(guī)定繳納社保；5.公司勞動管理制度，與否建立了完備的勞動用工管理制度；6.公司與否存在改制的狀況，分析改制過程中所涉及的員工工齡買斷、身份轉(zhuǎn)換等問題與否解決；7.公司對離退休員工與否承當(dāng)了除社保外的其它費(fèi)用；8.公司員工福利狀況，與否存在拖欠職工工資的狀況。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表10。存檔第二十四條【存檔】各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在出具正式調(diào)查報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)的調(diào)查材料、工作底稿、工作統(tǒng)計(jì)、來往函件等進(jìn)行妥善存檔。書面存檔應(yīng)由各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者檔案室保存。附表附表1：對公司主體調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源材料來源營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、國有產(chǎn)權(quán)登記證、藥品經(jīng)營許可證、藥品生產(chǎn)許可證等公司主體證照被調(diào)查人提供但需核算公司設(shè)立登記申請書、驗(yàn)資報(bào)告、股東會決策、名稱預(yù)核準(zhǔn)告知書等公司設(shè)立文獻(xiàn)工商調(diào)檔公司自設(shè)立至今，名稱、性質(zhì)、附屬關(guān)系、注冊資本、股本構(gòu)造歷次變動狀況的闡明，及有關(guān)文獻(xiàn)資料（批文、合同、決策、章程、驗(yàn)資報(bào)告等）工商調(diào)檔公司上一年年檢報(bào)告工商調(diào)檔公司上一年審計(jì)報(bào)告、過去三年中的清產(chǎn)核資報(bào)告被調(diào)查人提供公司現(xiàn)行有效的章程及章程修正案工商調(diào)檔各子公司及分支機(jī)構(gòu)清單被調(diào)查人提供各子公司營業(yè)執(zhí)照等主體證照以及現(xiàn)行有效章程以及章程修正案工商調(diào)檔/被調(diào)查人提供闡明：本部分調(diào)查資料在特殊狀況下無法從工商行政管理部門調(diào)取的，可規(guī)定由被調(diào)查人提供，但此時調(diào)查需要特別注意各項(xiàng)資料之間的銜接及互相印證。附表2：對股東及股權(quán)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源公司現(xiàn)在的股權(quán)構(gòu)造工商調(diào)檔公司股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)、查封等權(quán)利限制登記工商調(diào)檔股權(quán)質(zhì)押合同、凍結(jié)查封裁定及其它權(quán)利限制法律文獻(xiàn)被調(diào)查人提供/工商調(diào)檔各股東（發(fā)起人）或者實(shí)際控制人的營業(yè)執(zhí)照（身份證明）、股東的公司章程工商調(diào)檔/被調(diào)查人提供公司各股東間關(guān)系闡明、公司實(shí)際控制人闡明被調(diào)查人陳說公司各股東、實(shí)際控制人之間及公司有關(guān)的合同被調(diào)查人提供公司股權(quán)的代持股、信托持股、委托持股等涉及實(shí)際股東權(quán)利的合同被調(diào)查人提供各股東、實(shí)際控制人所投資或者參及的其它公司或所從事的其它事業(yè)的闡明被調(diào)查人陳說公司及股東、實(shí)際控制人之間的債權(quán)債務(wù)清單，債權(quán)債務(wù)形成的合同被調(diào)查人提供過去三年中公司及股東、實(shí)際控制人之間的交易往來統(tǒng)計(jì)以及有關(guān)合同被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳說公司及股東、實(shí)際控制人之間擔(dān)保及被擔(dān)保關(guān)系闡明，擔(dān)保及被擔(dān)保合同被調(diào)查人提供闡明1：本部分調(diào)查材料在特殊狀況下無法從工商行政管理部門調(diào)取的，可規(guī)定由被調(diào)查人提供，但此時調(diào)查需要特別注意各項(xiàng)資料之間的銜接及互相印證。闡明2：本部分調(diào)查材料需特別注意被調(diào)查人陳說的來源，注意被調(diào)查人陳說內(nèi)容及其它客觀證據(jù)的互相印證，特別注意被調(diào)查人的身份，盡量選擇股東（實(shí)際控制人）本人理解狀況。附表3：對公司治理調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會、公司高管人員名單、簡歷被調(diào)查人提供公司股東會、董事會、監(jiān)事會、總監(jiān)理辦公會議事規(guī)則被調(diào)查人提供/工商查詢章程公司內(nèi)部組織架構(gòu)圖被調(diào)查人提供公司內(nèi)部重要規(guī)章制度被調(diào)查人提供公司近三年來重大事項(xiàng)的董事會、總經(jīng)理辦公會決策或會議紀(jì)要、統(tǒng)計(jì)被調(diào)查人提供公司董事會、監(jiān)事會、高管人員所投資或者參及的其它公司或所從事的其它事業(yè)的闡明被調(diào)查人陳說公司及董事會、監(jiān)事會及高管人員之間的債權(quán)債務(wù)清單，債權(quán)債務(wù)形成的合同被調(diào)查人提供過去三年中公司及董事會、監(jiān)事會及高管人員之間的交易來往統(tǒng)計(jì)以及有關(guān)合同被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳說闡明：本部分調(diào)查材料需特別注意被調(diào)查人陳說的來源，注意被調(diào)查人陳說內(nèi)容及其它客觀證據(jù)的互相印證，特別注意被調(diào)查人的身份，盡量選擇股東（實(shí)際控制人）本人理解狀況。附表4：訴訟、仲裁，行政處分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源公司全部未決訴訟、仲裁的有關(guān)法律文獻(xiàn)以及目邁進(jìn)展?fàn)顩r闡明被調(diào)查人提供重要股東、董事、監(jiān)事、高管全部未決訴訟、仲裁的有關(guān)法律文獻(xiàn)以及目邁進(jìn)展?fàn)顩r闡明被調(diào)查人提供過去三年行政處分決定書以及執(zhí)行狀況闡明被調(diào)查人提供/陳說公司過去三年侵權(quán)行為狀況闡明以及有關(guān)法律文獻(xiàn)被調(diào)查人提供/陳說公司潛在糾紛事闡明被調(diào)查人提供公司潛在行政處分事項(xiàng)闡明被調(diào)查人陳說附表5：對重要資產(chǎn)調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源公司土地使用權(quán)證、房屋全部權(quán)證被調(diào)查人提供/管理機(jī)關(guān)查詢核算土地使用權(quán)出讓合同、房屋買賣合同、房屋預(yù)售合同等被調(diào)查人提供房產(chǎn)土地抵押合同、他項(xiàng)權(quán)利證書被調(diào)查人提供房產(chǎn)土地權(quán)利以及權(quán)利限制登記房產(chǎn)局調(diào)檔公司賬目中的固定資產(chǎn)清單、無形資產(chǎn)清單被調(diào)查人提供房屋待持有合同、房屋預(yù)轉(zhuǎn)讓合同被調(diào)查人提供房屋土地使用狀況闡明現(xiàn)場調(diào)查/被調(diào)查人提供房屋土地產(chǎn)證瑕疵狀況闡明被調(diào)查人陳說房屋土地賬實(shí)不符闡明被調(diào)查人陳說房屋出租合同、租賃合同被調(diào)查人提供房屋出租登記、租賃合同房產(chǎn)局調(diào)檔租賃房屋房地產(chǎn)權(quán)證及房地產(chǎn)登記被調(diào)查人提供/房產(chǎn)局調(diào)檔出租、租賃房屋實(shí)際使用狀況闡明現(xiàn)場調(diào)查/被調(diào)查人陳說車輛購置合同及發(fā)票被調(diào)查人提供車輛清單及車輛行駛證被調(diào)查人提供車輛登記狀況車管所調(diào)檔車輛使用狀況闡明被調(diào)查人陳說車輛抵押、預(yù)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的法律文獻(xiàn)被調(diào)查人提供車輛賬實(shí)不符、私車公用、公用私車等狀況闡明被調(diào)查人提供附表6：對知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)證書以及申請文獻(xiàn)等被調(diào)查人提供/管理部門調(diào)檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)的質(zhì)押、查封等法律文獻(xiàn)被調(diào)查人提供/管理部門調(diào)檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)等授權(quán)使用合同被調(diào)查人提供非專利技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)、行政許可權(quán)等其它無形資產(chǎn)的狀況闡明以及權(quán)屬文獻(xiàn)被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳說公司商業(yè)秘密保護(hù)制度以及運(yùn)行狀況被調(diào)查人提供/現(xiàn)場調(diào)查附表7：對債務(wù)及擔(dān)保的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源貸款合同、擔(dān)保合同被調(diào)查人提供公司基本信用信息報(bào)告銀行調(diào)查銀行對賬單銀行調(diào)查/會計(jì)師提供股東借款狀況及借款合同被調(diào)查人提供/陳說職工集資清單、決策、合同以及執(zhí)行狀況被調(diào)查人提供/陳說公