根據(jù)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

根據(jù)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念及相關(guān)規(guī)定（一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念巴塞爾委員會(huì)于2005年4月發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。中國銀監(jiān)會(huì)于2006年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義為：商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)?？梢姡逗弦?guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義基本一致，都是指因?yàn)闆]有遵守與之適用的規(guī)章制度體系而造成上級(jí)監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是側(cè)重于事前監(jiān)督合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重心主要放在源頭控制上。（二）商業(yè)銀行合規(guī)管理相關(guān)規(guī)定主要有以下兩方面：（1）巴塞爾委員會(huì)銀行合規(guī)管理十條原則。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件中提出了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理十項(xiàng)原則，向各國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。十項(xiàng)原則如表1所示。（2）中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求。中國銀監(jiān)會(huì)為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)全面開放的挑戰(zhàn)，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行，于2006年10月25日發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，共五章三十一條，基本涵蓋了商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、法律部門等其他業(yè)務(wù)的關(guān)系如表2所示。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐（一）國外商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國際性大銀行高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，并運(yùn)用合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理軟件系統(tǒng)，為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。下面介紹幾家跨國銀行的做法。（1）德意志銀行。德意志銀行合規(guī)部直接對(duì)董事會(huì)及其下屬的合規(guī)委員會(huì)負(fù)責(zé)，預(yù)算和績效考核均由合規(guī)委員會(huì)確定。目前該行從事合規(guī)管理的人員共有600多名，分布于各主要業(yè)務(wù)部門，但直接由合規(guī)部管理。將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個(gè)業(yè)務(wù)區(qū)域，在每個(gè)區(qū)域和分支機(jī)構(gòu)均派駐合規(guī)官員。合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機(jī)構(gòu)存在違規(guī)問題或經(jīng)營中遇到政策問題時(shí)，首先向分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并共同商量解決，如果問題得不到解決，再向上級(jí)合規(guī)部門報(bào)告，上級(jí)合規(guī)部門可以向董事會(huì)秘書報(bào)告。對(duì)重大違規(guī)問題，必須直接向總部合規(guī)部門報(bào)告。（2）荷蘭銀行。在荷蘭銀行專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%。2004年第4季度，合規(guī)部門與內(nèi)審部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門并列成為集團(tuán)中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，享有高度獨(dú)立性。在總行層面，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部內(nèi)部設(shè)立了10個(gè)職能部門。自2005年3月起，集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會(huì)主席匯報(bào)，接受董事會(huì)主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。荷蘭銀行合規(guī)管理流程包括：識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、給出建議、提供指導(dǎo)及培訓(xùn)、監(jiān)測和報(bào)告。（3）匯豐銀行。以保守著稱的匯豐集團(tuán)，其“保守性”主要體現(xiàn)在“合規(guī)性”上。匯豐銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)監(jiān)控和合規(guī)報(bào)告。一是制訂合規(guī)計(jì)劃，每年九月末，集團(tuán)合規(guī)總管都要發(fā)函給全球合規(guī)官和區(qū)域合規(guī)官，要求提出將要列入次年計(jì)劃的所有項(xiàng)目；二是進(jìn)行合規(guī)監(jiān)控，地方合規(guī)官對(duì)其復(fù)雜的業(yè)務(wù)單位的活動(dòng)進(jìn)行持續(xù)和日常跟蹤監(jiān)督，監(jiān)督的頻率和檢查的程度根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、日常風(fēng)險(xiǎn)程度、管理監(jiān)督的合規(guī)性、內(nèi)審已經(jīng)做過的工作以及先前做過的改進(jìn)而定；三是進(jìn)行合規(guī)報(bào)告，發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機(jī)構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動(dòng)以及洗錢等特別情況，都要既向業(yè)務(wù)主管又向集團(tuán)合規(guī)主管報(bào)告，同時(shí)還要對(duì)其改正處理情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查。（4）花旗銀行?；ㄆ煦y行在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)后，開始空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)。具體的措施有：設(shè)立了獨(dú)立的全球合規(guī)管理部，具體負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)價(jià)管理工具，加強(qiáng)部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)所有的中高級(jí)管理層進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)等。（二）國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)管理的工作起步較晚，2002年，中國銀行將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加合規(guī)管理職能，并設(shè)立了首席合規(guī)官。建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部設(shè)立合規(guī)處，專門負(fù)責(zé)反洗錢、內(nèi)部制度和規(guī)程的合法合規(guī)審查等工作。2005年8月，為上市需要又新設(shè)了獨(dú)立的合規(guī)部，并賦予了更全面的合規(guī)管理職責(zé)。工商銀行為適應(yīng)股改要求，2004年財(cái)務(wù)重組之前設(shè)立了“內(nèi)控合規(guī)部”，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計(jì)及合規(guī)管理職能。2005年，根據(jù)《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，浦東發(fā)展銀行、上海銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行等法人銀行，以及工農(nóng)中建交、民生、深發(fā)展等幾乎所有在滬商業(yè)銀行分行，都相繼設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)職能部門，并配備了專職合規(guī)經(jīng)理，初步構(gòu)建起了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。農(nóng)行為適應(yīng)股改要求，先是在2006年6月將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能，又在2008年7月成立獨(dú)立的內(nèi)控合規(guī)部，牽頭實(shí)施農(nóng)行內(nèi)部控制、合規(guī)檢查和常規(guī)審計(jì)工作。可見合規(guī)管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要組成部分，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性但總體而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)檢查和銀行內(nèi)部合規(guī)管理都還處于起步階段，目前國內(nèi)很多銀行的合規(guī)人員都是由內(nèi)控、內(nèi)部審計(jì)或法律部門轉(zhuǎn)過來的，合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)非常缺乏。目前國內(nèi)各大銀行都在積極學(xué)習(xí)國際銀行的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步重視并加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理啟示（一）積極培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，積極培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化，有利于員工形成良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和道德規(guī)范，有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)。培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化首先需要領(lǐng)導(dǎo)層重視，并監(jiān)督檢查一系列合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施的落實(shí)情況。（二）探索合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涉及經(jīng)營管理的各個(gè)領(lǐng)域，因此管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的工作除合規(guī)部門外，各職能部門均應(yīng)負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)，各相關(guān)部門有機(jī)協(xié)調(diào)、密切合作，共同發(fā)揮合規(guī)管理的“合力”。各職能部門除負(fù)責(zé)部門規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的制定外，還要主動(dòng)跟蹤主管部門有關(guān)規(guī)章制度的起草和制定梳理業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化落實(shí)，實(shí)施有效的自我合規(guī)控制，并開展完善性和落實(shí)情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查。合規(guī)管理相關(guān)部門組織開展合規(guī)管理方面的內(nèi)部控制檢查。職能部門針對(duì)檢查結(jié)果所反映出的問題，根據(jù)要求制定整改措施，并報(bào)合規(guī)管理部門。而合規(guī)管理部門則需要持續(xù)跟蹤和評(píng)估職能部門的整改措施落實(shí)情況，并根據(jù)需要提供建議。（三）建立獨(dú)立合規(guī)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正體系監(jiān)督、評(píng)價(jià)和糾正是進(jìn)行有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，建立有效的合規(guī)管理評(píng)價(jià)制度，科學(xué)