重點稅源企業(yè)稅收信息月報表

附件22010年重點稅源企業(yè)報表填報說明●2010年全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報表，分別為：XXB表《重點稅源企業(yè)基本信息表》；B1表《重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》；B2表《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》；B3表《重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表》；B4表《重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》B5表《重點稅源企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表》?！裼嬃亢徒痤~單位：除“稅率”指標為“百分數(shù)”,“平均職工人數(shù)”指標為“人”外,各項指標的計量單位均按標明的計量單位填寫，金額單位一律為萬元（價格除外）?！裥?shù)位數(shù)“稅率”按軟件任務設(shè)置的保留小數(shù)位填寫；金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項指標一律不書寫千分號?！駡蟊碇笜丝趶秸f明序號均按照各個報表指標在軟件任務中所對應的行號或列號來表示?！癖颈硖顖蟮母黜椫笜司鶠楸酒髽I(yè)實際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。XXB表《重點稅源企業(yè)基本信息表》填報說明●《重點稅源企業(yè)基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表。共27項指標，另附13個備用字段?！痘拘畔⒈怼纺陜?nèi)一次性填報,隨月報或季報一同上報,年內(nèi)可隨時調(diào)整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項填寫的指標，要嚴格按照軟件任務所列內(nèi)容選擇填寫。各指標填報說明如下：一、企業(yè)基本屬性1．企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼是重點稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域內(nèi)獨立納稅的，應按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。2．企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)稅務登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3．國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局標準（GB/T4754-2002）國民經(jīng)濟行業(yè)分類標準。凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以主要經(jīng)濟活動內(nèi)容填報。4．企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局《劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》。另外增設(shè)“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相對控股的非上市企業(yè)，166表示非國有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國有控股的解釋：=1\*GB2⑴國有經(jīng)濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)；=2\*GB2⑵國有經(jīng)濟相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務機關(guān)在本選項內(nèi)選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內(nèi)每月報送空表。5．企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。6．主管部門：（僅中央級企業(yè)填報）7．集團公司情況：（必填）（1）非集團隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團母公司（核心企業(yè)）；（3）集團母公司（集團總部）僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務的集團總部機構(gòu)；（4）集團成員公司。8．企業(yè)財務核算方式及報表期：（必填）=1\*GB2⑴獨立核算按月編制財務報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表；=2\*GB2⑵獨立核算按季編制財務報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表；=3\*GB2⑶非獨立核算不編制財務報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。9．增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：（11）表示獨立繳納增值稅的納稅人；（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預繳的增值稅部分，總公司用“應納增值稅調(diào)整額”指標調(diào)減總公司應納數(shù)；（13）表示屬地預繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標，需要將屬地預繳增值稅數(shù)額用“應納稅調(diào)整額”指標調(diào)增分公司的應納數(shù)。（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10．消費稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；（2）代扣代繳消費稅義務人；（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人；（4）不繳納消費稅的納稅人。11．營業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率，獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（2）核定征收（按稅率或稅額），獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業(yè)稅的納稅人；（5）不繳納營業(yè)稅的納稅人。12．企業(yè)所得稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（10）實行據(jù)實預繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：（11）獨立預繳企業(yè)所得稅的納稅人；（12）按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；(13)匯總下級公司預繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；（14）上報上級公司預繳所得稅的企業(yè)：指財務獨立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標；（15）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（16）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（20）實行按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：（21）獨立預繳企業(yè)所得稅的納稅人；（22）按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23)匯總下級公司預繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；（24）上報上級公司預繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財務獨立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級單位集中預繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標。（25）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（26）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項：（31）按收入總額核定應納稅所得額的納稅人（核定應稅所得率）；（32）按成本費用核定應納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費支出換算應納稅所得額的納稅人；（40）按照稅務機關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。（41）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（42）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人；（43）其他納稅人。13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優(yōu)惠政策的企業(yè)按享受優(yōu)惠額度大的形式選擇填報）（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；（3）民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中對屬于地方分享部分的優(yōu)惠；（4）過渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。 14．企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實際情況選項填寫）（1）國稅征收（2）地稅征收15．增值稅出口退稅方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）=1\*GB2⑴實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；=2\*GB2⑵實行免退稅辦法的商貿(mào)企業(yè)；=3\*GB2⑶實行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16．國家統(tǒng)計局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：指國家統(tǒng)計局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。17．是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準則：（獨立核算、編制會計報表的企業(yè)必填）指企業(yè)目前執(zhí)行的會計準則是否為2006年財政部發(fā)布的企業(yè)會計準則。根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。18．主管國稅機關(guān)（必填）：指本表所上報的縣級國家稅務局。本指標由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。19．主管地稅機關(guān)（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務局。本指標由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。20．法定代表人：（必填）指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。21．財務負責人：（必填）指納稅組織、單位的財務負責人。對于非法人獨立納稅企業(yè)填寫負責納稅申報表工作人員的姓名。22．聯(lián)系電話：（必填）填寫本企業(yè)財務負責人電話。23．電子信箱：（必填）填寫本企業(yè)財務負責人電子信箱。24.企業(yè)地址：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地的詳細地址。25．郵政編碼：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地郵政編碼。26．監(jiān)控級次：本指標為方便各地分級監(jiān)控的需要而設(shè)：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標準擴大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監(jiān)控（2）省級監(jiān)控 （3）市級監(jiān)控（4）縣級監(jiān)控27．企業(yè)國地稅屬性（由軟件自動生成）。B1表《重點稅源企業(yè)稅收信息月報表》填報說明●B1表《重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》（簡稱《稅收月報表》）是記錄和反映重點稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計表。分“增值稅指標”、“消費稅指標”、“營業(yè)稅指標”、“企業(yè)所得稅指標”、“進出口稅收指標”“其他稅收指標”、“代扣代繳各項稅收指標”、“各項收費指標”以及“其他指標”九部分共113項指標。其中3-113行所列指標為總局設(shè)置指標，114行為各級稅務機關(guān)增加指標用的備用字段?！瘛抖愂赵聢蟊怼返母黜棓?shù)據(jù)均應按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數(shù)額填報。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應繳稅款”均為企業(yè)財務口徑而不是稅務征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應繳稅款；本期應繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的應繳稅款，該稅款主要在下期申報繳庫?！瘛抖愂赵聢蟊怼分?，1－11月各類稅收指標和附列的指標均應按月填報當期實際發(fā)生額，累計數(shù)由系統(tǒng)自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數(shù)據(jù)，不再填報當月數(shù)。各項指標填報說明如下：一、國內(nèi)增值稅指標3．按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額：填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額。按照《增值稅納稅申報表》第1項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）4．按簡易征收辦法征稅貨物銷售額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第5項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第1項"應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額"與第3項"銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額"的當月數(shù)之和填寫；不包括代扣代繳、查補銷售額。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）5．免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：一般納稅人填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。按照《增值稅納稅申報表》第7項的"一般貨物及勞務"當月數(shù)填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第5項"出口免稅貨物銷售額"的當月數(shù)。6．免稅貨物及勞務銷售額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第8項的"一般貨物及勞務"當月數(shù)填寫。7．外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額：填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項稅額的固定資產(chǎn)金額，按照《增值稅納稅申報表》附表相關(guān)指標當月數(shù)填寫。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內(nèi)蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額，2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額時，不得將以前年度購進的待抵扣固定資產(chǎn)金額計入本指標。8．銷項稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。（審核：[8≤3*17%]）9．進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第12項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。2009年1月份填報本指標時，應該將東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內(nèi)蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人的2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額，于2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額。10．固定資產(chǎn)進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額當中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額，按照《增值稅納稅申報表》附表相關(guān)指標當月數(shù)填寫。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內(nèi)蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額，2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額時，應該將待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額加本期購進的可抵扣固定資產(chǎn)進項稅額填入本指標。（審核：10≤9）11．上期留抵稅額：為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，對有稅務機關(guān)批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項扣減。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第13項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第13項不完全一致。（審核：[11=上期19]）12．用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額：一般納稅人按本期稅務機關(guān)批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報。稅務機關(guān)批準的其他調(diào)減留抵稅額的情況，也在本指標填列。（審核：[12≤11]）13．進項稅轉(zhuǎn)出額：填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數(shù)沖減當期進項稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生額一致。按照《增值稅納稅申報表》第14項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。14．免抵退貨物應退稅額：填寫退稅機關(guān)按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應退稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第15項的"一般貨物及勞務"當月數(shù)填寫。(審核：[14≤11])15．按適用稅率計算檢查應補繳稅額：填寫稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第16項的"一般貨物及勞務"當月數(shù)填寫。16．應抵扣稅額合計：填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數(shù)。（16=9+11-12-13-14+15）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第17項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。（計算生成：[16=9+11-12-13-117．實際抵扣稅額：填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額（17<=16）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第18項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。(審核：[若17<8則17=16,否則17=8])18．應納增值稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計算并應納的增值稅額。（18=8-17）一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第19項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。19．期末留抵稅額：為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第20項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第20項不完全一致。（審核：[19=16-17]）20．按簡易征收辦法計算的應納稅額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第21項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第6項的"本期應納稅額"的當月數(shù)填寫，不包括代扣代繳、查補稅款。21．按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。按照《增值稅納稅申報表》第22項的"一般貨物及勞務"當月數(shù)之和填寫。22．應納稅減征額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第23項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫；小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第7項的"本期應納稅額減征額"的當月數(shù)填寫。23．應納稅調(diào)整額：反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補的調(diào)整額，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。按照主管稅務機關(guān)確認的實際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應納稅款抵退稅填負數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預繳的稅款用負數(shù)調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）24．應納稅額合計：填寫納稅人本期應納增值稅的合計數(shù)。（自動計算欄：[24=18+20-22+23]）25．期初未繳稅額：“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負數(shù)）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第25項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。(審核：[25=上期29])26．本期已繳稅額：是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預繳、出口開據(jù)專用繳款書的預繳稅款、本期繳納上期應繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第27項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。27．其中分次預繳稅額：是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預繳的增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第28項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。28.其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補繳本年度和以前年度的欠繳增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第31項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。29.期末未繳稅額：為納稅人本期期末應納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應納未繳的稅額。（審核：[29=24+25-26-12]）一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第32項的"一般貨物及勞務"+"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。30．期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。(審核：30<29且30>=0)31．本期實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實際收到的稅務機關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。32．其中：“即征即退”實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務機關(guān)返還的增值稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第35項的"即征即退貨物和勞務"當月數(shù)之和填寫。33．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補增值稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第37項的"一般貨物及勞務"當月數(shù)之和填寫。二、國內(nèi)消費稅指標34．應征消費稅的銷售額：是指納稅人本期內(nèi)銷應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。35．應納稅額：是指納稅人本期銷售應稅消費品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應交消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。36．其中：從價計征應納稅額：是指納稅人本期銷售的應稅消費品中按稅法規(guī)定稅率計征的從價計征消費稅稅額，按照消費稅申報表中的相關(guān)項目分析填寫。（審核：36<=35）37．減（免）稅額：是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。38．準予扣除應稅消費品已納稅額：指納稅人本期生產(chǎn)銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。39．應納稅調(diào)整額：是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應納稅額調(diào)整，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負數(shù)。按主管稅務機關(guān)確認數(shù)填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）40．應納稅額合計：是指納稅人本期應納稅款的合計數(shù)，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。（自動計算欄：[40=35-37-38+39]）41．期初未繳稅額：指納稅人上期末應納未繳的消費稅額，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。“本期”欄為納稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負數(shù)）。(審核：[本期41=上期45])42．本期已繳稅額：是指企業(yè)本期實際已繳的消費稅額，包括本期繳納的上期應納稅額、本年度多交稅額、清理以前年度欠稅額；不包括本期查補前期消費稅的實際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。43.其中：分次預繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的消費稅數(shù)額。44.其中：繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳消費稅稅數(shù)額。45．期末未繳稅額：反映企業(yè)期末應納未繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。或按本表所列公式計算填寫。（審核：[(45=40+41-42)]）46．期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額。(審核：46<45且46>=0])47．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。三、營業(yè)稅指標●按月編制財務報表的企業(yè)按月填報，按季編制財務報表的企業(yè)應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。48．應稅收入：指納稅人本期因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第54行“應納營業(yè)稅調(diào)整額”欄次直接調(diào)減稅額。49．應稅減除項目金額：指納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，但不包括代扣代繳的減除營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄據(jù)實填寫。50．應稅營業(yè)額：等于“應稅收入”減去“應稅減除項目金額”。（計算生成[50=48-49]）51．免稅收入：指納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應稅收入中不需稅務機關(guān)審批可直接免繳稅款的應稅收入或已經(jīng)稅務機關(guān)批準的免稅項目應稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。52．應納稅額：指按企業(yè)經(jīng)營項目適用稅率計算的應納稅額，但不包括代扣代繳的營業(yè)稅額，根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫。53．免（減）稅額：指按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中有關(guān)項目填寫。54．應納稅調(diào)整額：指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳、查補的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負數(shù)，根據(jù)主管稅務機關(guān)確認數(shù)填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）55．應納稅額合計：應等于“應納營業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應納營業(yè)稅調(diào)整額”。（自動計算欄：[55=52-53+54]）56．期初未繳稅額：指納稅人期初應納未繳的營業(yè)稅額。根據(jù)應交營業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關(guān)項目填寫。如余額在借方，則以負號在本項目內(nèi)反映。本指標“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計”欄為年初數(shù)。(審核：[56=上期60])57．已繳稅額：指企業(yè)本期實際已繳的營業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的營業(yè)稅額。58．其中分次預繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的營業(yè)稅數(shù)額。59．其中繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。60．期末未繳稅額：指納稅人期末應納未繳的營業(yè)稅額，應等于應納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（審核：[60=55+56-57]）61．期末欠稅余額：（61<60且61≥0）為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。62.已繳查補稅額：指本期實際已繳的查補營業(yè)稅額。四、企業(yè)所得稅指標●“據(jù)實預繳的納稅人”、“按上一納稅年度應納稅所得額的平均數(shù)預繳的納稅人”和“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當期數(shù)據(jù)。按季申報的企業(yè)應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及金額填入本月欄?！斑m用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。63．利潤總額：（1）實行“據(jù)實預繳的納稅人”按照《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第4項的“利潤總額”填寫本期數(shù)，其中從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫本期取得預售收入計算出的預計利潤。（2）實行“按上一納稅年度應納稅所得額的平均數(shù)預繳的納稅人”和實行“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳的納稅人”季度按照B3《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報?！斑m用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”必須季度按照B3表《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。64．應納所得稅額：實行據(jù)實預繳的納稅人的應納所得稅額=利潤總額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報。（1）實行據(jù)實預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第6行指標一致；（2）實行按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第14行“本月（季）應納所得稅額”指標一致；（3）實行核定征收的納稅人，本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（B類）第12行“應納所得稅額”指標一致。（4）實行“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳的納稅人”，本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第16行“本月季確定預繳的所得稅額”指標一致。65.減免所得稅額：填報納稅人經(jīng)批準或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實行據(jù)實預繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第7行，實行核定征收的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（B類）第13行的“減免所得稅額”指標填報納稅人當期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。其他企業(yè)不得填報本指標。66.應納稅調(diào)整額：此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。（1）“按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨立核算，按比例就地預繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳部分，在“應納稅調(diào)整額”指標中用負數(shù)調(diào)減本公司就地“應納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。（2）“匯總下級預繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應納稅調(diào)整額”指標中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應納企業(yè)所得稅”數(shù)額。（3）“總分機構(gòu)納稅人”中的總機構(gòu)將應分攤給分支機構(gòu)的所得稅額在此欄調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第20行指標相同，以負數(shù)填寫。分支機構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第22行指標填寫。分支機構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅63-65行指標。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）67.實際已預繳稅額：指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計“實際已經(jīng)（預）繳的所得稅額”項目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。68．其中：實際已繳納上年應納稅額：指今年繳納入庫、所屬時期為上年度的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。69．匯算清繳實際補（退）稅額：填報納稅人在匯算清繳上一年度企業(yè)所得稅后，實際已經(jīng)補繳或退稅的數(shù)額。補繳填正數(shù)，退稅填負數(shù)（用本年預繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負數(shù)）。70．期末欠稅余額(70>=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。71．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。五、進出口稅收指標72．已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。73．已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。74．已繳關(guān)稅：指企業(yè)當期實際繳納的關(guān)稅稅額（含進口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。75．實際收到的出口貨物退稅額（填寫負數(shù)）：指企業(yè)當期實際收到的出口貨物退稅金額，以負數(shù)形式填寫。六、其他各項稅收指標76．應納城市維護建設(shè)稅：按“應交城市維護建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護建設(shè)稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。77．已繳城市維護建設(shè)稅：指企業(yè)本期實際已繳的城市維護建設(shè)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。78．應納資源稅：按“應交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。79．已繳資源稅：指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。80．應納土地增值稅：按“應交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。81．已繳土地增值稅：指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。82．應納房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：按“應交房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅），或按納稅申報表的有關(guān)項目填寫。83．已繳房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：指企業(yè)本期實際已繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額。84．應納車船稅：按“應交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。85．已繳車船稅：指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。86．應納城鎮(zhèn)土地使用稅：按“應交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。87．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。88．已繳個人所得稅：指個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。本指標由注冊類型為個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。89．已繳車輛購置稅：指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。90．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。91．已繳契稅：指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。92．已繳耕地占用稅：指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。93．已繳煙葉稅：指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。94．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。七、代扣代繳各項稅收指標95．代扣代繳增值稅：指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。96．代扣代繳消費稅：指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。97．代扣代繳營業(yè)稅：指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。98．代扣代繳（預提）所得稅：指本期實際繳納的代扣代繳（預提）所得稅。99．代扣代繳證券交易印花稅：指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。100．代扣代繳利息所得稅額：指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。101．代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。102．代扣代繳其他稅收：指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。八、各項收費指標103．已繳教育費附加：指企業(yè)本期實際已繳的教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。104．已繳文化事業(yè)建設(shè)費：指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設(shè)費，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費。105．已繳社保基金：指企業(yè)本期實際繳納的社?；?。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標填報的是企業(yè)為職工繳納的全部社?；?，而不是由稅務機關(guān)代收的社?；穑?06.已繳其他行政事業(yè)性收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業(yè)性收費。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)的收費）107．已繳其他收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。九、其他指標108．工業(yè)總產(chǎn)值:是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務的總價值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時期工業(yè)生產(chǎn)活動的總規(guī)模和總水平。由獨立核算工業(yè)企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。109．工業(yè)增加值:指工業(yè)企業(yè)在報告期內(nèi)以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動的最終成果，是企業(yè)全部生產(chǎn)活動總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗和轉(zhuǎn)換的物質(zhì)產(chǎn)品和勞務價值后的余額，是工業(yè)生產(chǎn)過程中新創(chuàng)造的價值。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計核算單位可按照上報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。110．電力消費量:填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗電量（填報單位：千千瓦時），本指標工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。111．煤炭消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報。112．油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。113．水資源消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。B2表《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》填表說明●《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》簡稱《工業(yè)產(chǎn)品月報表》是記錄和反映工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)、銷、存和相關(guān)稅收情況的報表?！窆I(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報本表（重要強調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國計民生的物資必須填報）?！衿髽I(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進行填報。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)相同產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應的產(chǎn)品代碼的行列內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個及兩個以上相同的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品?！衿髽I(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報，僅填報最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)。●計量單位：不需手工填寫，填寫代碼后計算機自動生成。企業(yè)填報數(shù)據(jù)時要特別注意計量單位，要嚴格按照產(chǎn)品標明的計量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）。●金額單位：萬元（價格單位：元）?！裨摫戆丛绿顖螽斊跀?shù)據(jù)，累計數(shù)據(jù)自動生成?！癖颈硭兄笜苏f明序號均按該指標在軟件中的實際的列號表示，其中：3-24列指標單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)?！衩禾空酆铣蓸藴拭禾顚?，其他產(chǎn)品根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標的要求進行填報。各項指標口徑說明如下：1.產(chǎn)品名稱：指企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品的名稱，根據(jù)軟件任務的產(chǎn)品編碼選擇填寫。2.計量單位：指軟件任務規(guī)定填報產(chǎn)品的數(shù)量單位。軟件任務自動設(shè)定計量單位。3、4.期初產(chǎn)品庫存量：指月初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。5、6．產(chǎn)品產(chǎn)量：指企業(yè)當月生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對于工業(yè)產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。7、8.產(chǎn)品銷量：（審核[7≤3+5][8≤4+6]）指企業(yè)本期內(nèi)實際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對于工業(yè)產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。9、10.產(chǎn)品銷售價格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）指企業(yè)本期內(nèi)實際銷售貨物的平均銷售價格（計算公式：產(chǎn)品銷售價格＝銷售收入/產(chǎn)品銷量）。如因出口等原因造成銷售價格不能通過審核公式，請寫填報說明。11、12.出口產(chǎn)品銷量：（審核[11≤7、12≤8]）指企業(yè)本期內(nèi)實際出口貨物的數(shù)量，對于工業(yè)產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應填寫本期生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷售收入：（必填）指本期該產(chǎn)品的銷售收入。15、16．產(chǎn)品銷售利潤（必填）指企業(yè)銷售該產(chǎn)品或提供該勞務的收入扣除其成本、稅金后的利潤，即某產(chǎn)品的毛利潤（主營業(yè)務收入－主營業(yè)務成本－主營稅金及附加）。17、18．計征消費稅的銷售額：（審核：[17≤稅收信息表D32][18≤問卷調(diào)查表F32]）填報所選產(chǎn)品的計征消費稅的銷售額?！駪{消費稅額：（審核[19+21≤稅收信息表D37][20+22≤問卷調(diào)查表F37]）填報所選產(chǎn)品的從量和從價計征的應納消費稅，如果該產(chǎn)品有兩種計征方式的要分別填寫。19.20.從價計征稅額：（審核：[19≤問卷調(diào)查表D37][20≤調(diào)查問卷表F37]）填報所選產(chǎn)品按照銷售收入計征的應納的消費稅，等于該產(chǎn)品計征消費稅的銷售額×消費稅適用稅率%。21.22.從量計征稅額：（審核：[21≤問卷調(diào)查表D37][22≤問卷調(diào)查表F37]）填報所選產(chǎn)品按照產(chǎn)品銷售數(shù)量計征的應納的消費稅。等于單位稅額×產(chǎn)品銷售量。23.24．應納資源稅：（審核：[23≤稅收信息表D82][24≤稅收信息表F82]）填報所選產(chǎn)品應納的資源稅。B3表《重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表》填報說明●《重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表》（以下簡稱《財務季報表》），本表反映的是本企業(yè)財務信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報時，除投資收益等個別指標外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財務信息合并到本表內(nèi)。本表分利潤表、附列的統(tǒng)計資料和資產(chǎn)負債表三部分。本表按照新會計制度制定，實行新會計制度的企業(yè)按照企業(yè)實際情況如實填報，實行舊會計制度的企業(yè)根據(jù)本表填報說明的要求填報相關(guān)指標。如果企業(yè)實行的會計制度為行業(yè)會計制度，與本表內(nèi)容不一致的，由企業(yè)根據(jù)本表設(shè)置的指標口徑計算得出。一、利潤表指標利潤表：是反映企業(yè)在一定時期內(nèi)利潤（或虧損）實現(xiàn)情況的報表。本表共計有（3-20行）18項指標。金融業(yè)企業(yè)可以根據(jù)本行業(yè)實際情況僅填報營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等科目。但如果金融業(yè)企業(yè)將營業(yè)費用、管理費用等相關(guān)費用與營業(yè)成本分開計算的，則需要填寫全部指標。●本表應嚴格按照企業(yè)核算的利潤表的相關(guān)項目，按季填寫截止報告期的年度累計數(shù)?！癖碇懈黜椫笜说慕痤~單位均為“萬元”。以下所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際行號表示，各項指標填報口徑說明如下：3．營業(yè)收入：是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營業(yè)務過程中所形成的經(jīng)濟利益的總流入。本項目反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務和其他業(yè)務所確認的收入總額，由系統(tǒng)自動生成。4.其中：主營業(yè)務收入：實行舊會計準則的企業(yè)反映企業(yè)在報告期確認的銷售商品、提供勞務等主營業(yè)務取得的收入總額。本項目應根據(jù)“主營業(yè)務收入”科目的發(fā)生額填寫。實行新會計準則的企業(yè)反映企業(yè)在報告期內(nèi)確認的銷售商品、提供勞務等取得的收入，根據(jù)“主營業(yè)務收入”科目的本期貸方發(fā)生額填寫。5.其他業(yè)務收入：指企業(yè)主營業(yè)務收入以外的所有通過銷售商品、提供勞務收入及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟利益的流入。如材料物資及包裝物銷售、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運輸、廢舊物資出售收入等。實行新、舊會計準則的企業(yè)在填報本指標時，均根據(jù)“其他業(yè)務收入”科目的本期貸方發(fā)生額填寫。6．營業(yè)成本：指企業(yè)所銷售商品或者所提供勞務的成本。營業(yè)成本應當與所銷售商品或者所提供勞務而取得的收入進行配比。營業(yè)成本又分為主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本；本項目應為企業(yè)主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本之和，由系統(tǒng)自動計算生成。7.主營業(yè)務成本：實行舊會計準則的企業(yè)反映企業(yè)確認銷售商品、提供勞務等主營業(yè)務收入時應結(jié)轉(zhuǎn)的成本。本項目應根據(jù)“主營業(yè)務成本”科目的發(fā)生額填寫。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)“主營業(yè)務成本”科目的借方發(fā)生額填寫。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得將未結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本、未結(jié)轉(zhuǎn)的開發(fā)成本列入本項目。8.其他業(yè)務成本：核算企業(yè)除主營業(yè)務活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的成本。包括：銷售材料成本，出租固定資產(chǎn)折舊額，出租無形資產(chǎn)攤銷額，出租包裝物成本或攤銷額。實行新、舊會計準則的企業(yè)均根據(jù)“其他業(yè)務成本”科目本期借方發(fā)生額填寫。9．營業(yè)稅金及附加：實行舊會計準則的企業(yè)反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務應負擔的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據(jù)“主營業(yè)務稅金及附加”科目的發(fā)生額填寫。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目本期發(fā)生額填寫。10.銷售費用：根據(jù)企業(yè)的“銷售費用”科目填寫。11.管理費用：反映企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費用。本項目應根據(jù)“管理費用”科目的發(fā)生額填寫。房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)行政管理部門(總部)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項支出進入本科目，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位為開發(fā)產(chǎn)品而發(fā)生的各項間接費用，包括工資、福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等計入開發(fā)間接費用，不得計入本科目。12.財務費用：反映企業(yè)經(jīng)營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發(fā)生的財務費用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。（為購建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應予資本化的借款費用，在“在建工程”、“制造費用”等科目核算）。本項目應根據(jù)"財務費用"科目的發(fā)生額填寫。13.資產(chǎn)減值損失：是指反映企業(yè)各項資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。實行舊會計準則的企業(yè)不用填寫。14.公允價值變動收益：指反映企業(yè)應當計入當期損益的資產(chǎn)或負債公允價值變動收益。本指標應根據(jù)“公允價值變動收益”科目的發(fā)生額分析填寫，如為凈損失，本項目以“-”填寫。就證券公司而言，“公允價值變動收益”主要包括：交易性金融資產(chǎn)公允價值上升形成的利得，如自營證券的浮盈；所創(chuàng)設(shè)認沽權(quán)證等交易性金融負債公允價值下降形成的利得。15．投資收益：指企業(yè)在一定的會計期間以各種方式投資所取得的回報。投資收益包括對外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉(zhuǎn)讓債權(quán)得款項高于賬面價值的差額等。本項目應根據(jù)"投資收益"科目的發(fā)生額填寫;如為投資損失，以“-”號填寫。16.營業(yè)利潤：由系統(tǒng)自動計算得出。計算公式為“營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益+投資收益”。17.營業(yè)外收入：反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入。本項目應根據(jù)“營業(yè)外收入”科目的發(fā)生額填寫。18.其中：補貼收入：實行舊的會計準則的企業(yè)反映企業(yè)取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。本項目應根據(jù)“補貼收入”科目的發(fā)生額填寫。實行新的會計準則的企業(yè)不需要填寫本指標。19.營業(yè)外支出：反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出。本項目應根據(jù)"營業(yè)外支出"科目的發(fā)生額填寫。20.利潤總額：由系統(tǒng)自動得出，計算公式（營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出）（計算20=16+17-18）。二、附列統(tǒng)計指標附列統(tǒng)計指標：按季填報截止報告期年度累計數(shù)據(jù)。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計核算單位可按照上報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。21．工業(yè)總產(chǎn)值：是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務的總價值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時期工業(yè)生產(chǎn)活動的總規(guī)模和總水平。由獨立核算工業(yè)企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填寫(本指標為按季填報累計數(shù))。22.工業(yè)增加值：指工業(yè)企業(yè)在報告期內(nèi)以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動的最終成果；是工業(yè)企業(yè)全部生產(chǎn)活動的總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗或轉(zhuǎn)移的物質(zhì)產(chǎn)品和勞務價值后的余額；是工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)過程中新增加的價值（本指標為按季填報累計數(shù)）。23.本年固定資產(chǎn)投資完成額：指截至報告期企業(yè)累計建造和購置固定資產(chǎn)及有關(guān)費用的支出合計。包括：建筑工程投資、安裝工程投資、設(shè)備工器具投資、應分攤計入固定資產(chǎn)的費用等。24.本年新增固定資產(chǎn)：指本年累計新增的固定資產(chǎn)原值，可根據(jù)固定資產(chǎn)原值的本期借方發(fā)生額合并填寫。25.平均職工人數(shù)：（必填）填寫本企業(yè)截止本季度全部職工平均人數(shù)，獨立核算企業(yè)填報。公式[（年初職工人數(shù)+期末職工人數(shù)）/2]取整，本指標不得為空。26.本年累計為職工支付的薪酬（含社?；穑ū靥睿┨顚懪c本企業(yè)職工人數(shù)同口徑的本年度累計薪酬總額。是指勞動者因從事生產(chǎn)活動所得的全部報酬，包括工資及其計提的各種職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)“應付職工薪酬”本期貸方發(fā)生額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)根據(jù)本指標口徑分析填列。主要包括三種形式：一是貨幣性收入，包括企業(yè)支付給勞動者的工資、獎金、各種津貼和補貼；二是實物收入，包括企業(yè)以免費或低于成本價提供給勞動者的各種物質(zhì)產(chǎn)品和服務；三是企業(yè)為勞動者支付的社會保險，具體包括企業(yè)為勞動者向政府和保險部門支付的待業(yè)、退休、養(yǎng)老、人身、醫(yī)療、家庭財產(chǎn)等保險。為職工支付的薪酬=工資＋福利＋獎金＋津貼＋為職工繳納的社?；穑t(yī)療補貼＋為職工繳納的住房公積金＋交通補助等。27.其中：實際支付給職工的工資：（必填）指企業(yè)實際支付給職工的薪酬中的工資、福利、獎金和津貼等。（審核27<=26）28.本年累計計提折舊：（必填）指本年固定資產(chǎn)實際累計計提的折舊。本指標應根據(jù)“累計折舊”科目本年累計發(fā)生額填寫。三、資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表：是反映企業(yè)在某一特定日期的財務狀況。本表應嚴格按照企業(yè)核算的資產(chǎn)負債表的相關(guān)項目按季填寫，表中各項指標的金額單位均為“萬元”。各項指標的填報要求如下：●本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項數(shù)字，應根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列金額填寫。如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和金額按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。年初數(shù)由企業(yè)在年初時一次填報，以后各期由軟件自動計算得出。●本表“期末數(shù)”各項目的內(nèi)容和填寫方法如下：

3.資產(chǎn)總計：反映企業(yè)實際擁有或者控制的，并預期可以給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的各項資產(chǎn)合計數(shù)。本項目應根據(jù)“流動資產(chǎn)”、“長期投資”、“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)”項目的期末余額合計填寫。（審核：除金融業(yè)外，年末資產(chǎn)總計比年初增減50億元的，必須提示企業(yè)填報說明。）4.其中：流動資產(chǎn)合計：反映企業(yè)可以在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計數(shù)。本項目應根據(jù)資產(chǎn)負債表“流動資產(chǎn)合計”欄的金額填寫。（審核[4≥5+6+7+8]）5.貨幣資金：反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。本項目應根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填寫。金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“現(xiàn)金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項+存放同業(yè)款項+存放聯(lián)行款項”等科目合計填寫。

6.交易性金融資產(chǎn)：由實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的期末余額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫本指標。7、應收賬款：反映企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務等而應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。本項目應根據(jù)“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目中有關(guān)應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填寫。金融業(yè)企業(yè)應根據(jù)“拆放同業(yè)+拆放金融性公司+短期貸款+應收進出口押匯+應收帳款-壞帳準備+其他應收款+其他應收款+貼現(xiàn)”等科目情況合并填寫。

8.存貨：反映企業(yè)期末各項存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項目應根據(jù)“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“庫存商品”、“包裝物”、“分期收款發(fā)出而品”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”、“生產(chǎn)成本”等科目的期末余額合計，減去“代銷商品款”、“存貨跌價準備”科目期末余額后的金額填寫。材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業(yè)，還應按加減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填寫。

9．非流動資產(chǎn)合計：(9=3-4)本指標由系統(tǒng)自動計算產(chǎn)生。反映企業(yè)非流動資產(chǎn)的情況，金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“長期資產(chǎn)合計”科目填寫。（審核9>=10+11+12+13）10.可供出售的金融資產(chǎn)實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“可供出售的金融資產(chǎn)”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需填寫。11.投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。實行新會計準則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。12、長期股權(quán)投資反映企業(yè)持有的對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。實行新會計準則的企業(yè)，根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目余額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)，根據(jù)“長期投資”科目余額填寫。13、固定資產(chǎn)：指企業(yè)實際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實行舊會計準則的企業(yè)應等于“固定資產(chǎn)原價”減去“累計折舊”的差。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。14.負債合計：反映企業(yè)實際負擔的，并預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務。本指標根據(jù)資產(chǎn)負債表“負債合計”項目填寫。15.其中：流動負債合計：反映企業(yè)必須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)償還的流動負債合計數(shù)，根據(jù)資產(chǎn)負債表“流動負債合計”科目填寫。（審核：15≥16+17+18）16.其中：交易性金融負債：由實行新會計準則的企業(yè)填寫。本指標根據(jù)資產(chǎn)負債表“交易性金融負債”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。17．應付賬款：指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經(jīng)營活動應支付的款項。實行舊會計準則的企業(yè)反映企業(yè)期末應交而未交或期末多交及尚未抵扣的各種款項，如果期末應交而未交則直接填寫，而企業(yè)期末多交或尚未抵扣的稅收則用負數(shù)填寫。本項目應根據(jù)"“應付賬款”科目期末貸方余額填寫。如果“應付賬款”科目為借方余額的，以“-”號填寫。實行新會計準則的企業(yè)反映企業(yè)期末應交而未交或期末多交及尚未抵扣的各項稅金和各項收費。本指標應根據(jù)“應付賬款”科目填寫。18．預收款項：反映企業(yè)預收賬款。是在企業(yè)銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。本項目應根據(jù)“預收款項”科目所屬各有關(guān)明細科目的期末貸方余額合計填寫。如“預收款項”科目所屬有關(guān)明細科目有借方余額的，應在本表“應收賬款”項目內(nèi)填寫;如“應收賬款”科目所屬明細科目有貸方余額的，也應包括在本項目內(nèi)。

19．非流動性負債合計：(19=14-15)本指標由系統(tǒng)自動計算得出。其中：實行舊會計準則的企業(yè)反映企業(yè)須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期以上償還的長期負債合計數(shù)。實行新會計準則的企業(yè)則反映“非流動性負債”科目金額。20．長期借款：反映企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項借款。本指標根據(jù)資產(chǎn)負債表“長期借款”科目填列。21．所有者權(quán)益合計：是指企業(yè)所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。本項目應等于“資產(chǎn)合計”減去“負債合計”的差。本指標由系統(tǒng)自動計算得出。[計算（21=3-14）]22．實收資本（或股本）：反映企業(yè)各投資者實際投入的資本（或股本）總額。本項目根據(jù)“實收資本”（或股本）科目的期末余額填寫。23．資本公積：反映企業(yè)資本公積的期末余額。本項目應根據(jù)“資本公積”科目的期末余額填寫。B4表《重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》填報說明●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營與稅收情況，簡稱《房地產(chǎn)企業(yè)季報表》。所有國民經(jīng)濟行業(yè)類別為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的企業(yè)必須按季如實填報本表，兼營房地產(chǎn)的企業(yè)也須按季填報?！癖灸晷略龅姆康禺a(chǎn)開發(fā)項目在發(fā)生預售時填報本表，本年匯算清繳結(jié)束的房地產(chǎn)開發(fā)項目在本年內(nèi)必須繼續(xù)填寫本表各項指標。審核：國民經(jīng)濟行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)必須按季填報本表?！癖颈韺椖棵Q、房屋用途、稅款征收方式、項目批準時間、項目投資總額、土地面積、建筑面積、可售建筑面積等指標采取的是自動取上季數(shù)的方式，企業(yè)在填報本表時，只需要在一季度首次填報本表時，填報上述指標，以后各期由軟件自動取上季填報數(shù)，對本期新增項目，企業(yè)可在前幾期已填報項目之后增加填報（軟件設(shè)置對于取上期數(shù)的指標中，項目名稱為不可修改的指標，其他幾項指標可以根據(jù)實際情況作出修改）?！癖颈砉卜炙膫€部分，分別是：項目基本信息、本年度累計已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況、本年度累計銷售及稅收情況、本項目累計發(fā)生的各項成本稅收情況。各項指標具體填報口徑如下：一、項目基本信息1．項目名稱：根據(jù)項目批準時當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核準的項目名稱填寫。2．房屋用途：根據(jù)軟件系統(tǒng)設(shè)置的“房屋用途”選擇填寫，多種用途的房地產(chǎn)項目，按主要用途填寫：（10）住宅，其中（11）經(jīng)濟適用房、（12）別墅、（13）公寓、（14）普通住宅；（20）辦公樓；（30）商業(yè)營業(yè)用房；（40）其他。3．稅款征收方式：按稅務機關(guān)核準的營業(yè)稅征收方式選擇填寫。4．項目批準時間：根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項或規(guī)劃許可證填寫。5．項目投資總額：根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項或規(guī)劃許可證填寫。6．土地面積：根據(jù)國土部門核發(fā)的《國有土地使用證》填寫。7．建筑面積：根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項或規(guī)劃許可證填寫。8．可售建筑面積：指取得相關(guān)部門核發(fā)的商品房銷（預）售許可證后可以銷售的實際面積。二、本年度累計已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況9．已結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入：截止報表期該項目當年累計已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入。10．已結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本：指本年度實際已結(jié)轉(zhuǎn)的全部土地成本，包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費用）、配套費（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費）、土地征用及拆遷補償費（包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等）等費用。如果未結(jié)轉(zhuǎn)土地成本則為空。11．已結(jié)轉(zhuǎn)前期工程費：指本年度該項目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的前期工程費，包括規(guī)劃、設(shè)計、項目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”或“七通一平”等支出。12．已結(jié)轉(zhuǎn)建筑安裝工程費：指本年度該項目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的建筑安裝工程費，包括以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費和以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費。13．已結(jié)轉(zhuǎn)公共配套設(shè)施費：指本年度該項目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的公共配套設(shè)施費，包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出，如鍋爐房、水塔、公共廁所、自行車棚等和基礎(chǔ)設(shè)施費（包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出）。凡能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施如商店、郵局、學校、醫(yī)院、理發(fā)店等都不能計入該成本項目內(nèi)。14．已結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)費用：指本年度該項目實際已結(jié)轉(zhuǎn)的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項目而發(fā)生的各項費用支出（包括工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項費用不在此列，應在“管理費用”中核算）。15．已結(jié)轉(zhuǎn)銷售面積：指項目開發(fā)后實際已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的全部銷售面積，如尚未結(jié)轉(zhuǎn)則為空。本項目應與前幾項已結(jié)轉(zhuǎn)項目口徑相一致。三、本年度累計銷售及稅收情況16、17．本年銷售面積：指本項目本年度和上年同期累計實際對外銷售的全部建筑面積。18、19．本年度累計預（已）收款：指本年和上年同期本項目累計預（已）收的全部款項，包括定金、首付房款、銀行與購房人辦妥按揭手續(xù)后將購房人的按揭款項已經(jīng)劃到企業(yè)帳上的累計數(shù)等。20、21．期末銷售價格（元/平方米）：指本年度和上年同期截至報表期的期末平均銷售價格。22．本年累計應納營業(yè)稅：指該項目按不同房屋用途適用稅率計算的當年累計應納營業(yè)稅額。23．本年累計已繳營業(yè)稅：指該項目按不同房屋用途適用稅率計算的當年累計已繳納入庫的營業(yè)稅額。24．本年累計已預繳的土地增值稅：指該項目本年累計實際已預繳的土地增值稅額，可根據(jù)本年“應交稅金－應交土地增值稅”科目累計的借方發(fā)生額填寫。25．本年匯算清繳的土地增值稅：指該項目本年累計實際匯算清繳的土地增值稅稅額，如發(fā)生退稅，用“－”號表示。四、本項目累計發(fā)生的各項成本稅收情況26．本項目累計發(fā)生的開發(fā)成本：指本項目投資以來累計發(fā)生的全部開發(fā)成本，包括土地成本（包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費用）、配套費（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費）、土地征用及拆遷補償費（包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С觥仓脛舆w用房支出等））、前期工程費（包括規(guī)劃、設(shè)計、項目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”或“七通一平”等支出）、建筑安裝工程費（指以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費，以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費）、基礎(chǔ)設(shè)施費（包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出）、公共配套設(shè)施費（包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出，如鍋爐房、水塔、公共廁所、自行車棚等。凡能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施如商店、郵局、學校、醫(yī)院、理發(fā)店等都不能計入該成本項目內(nèi)）、開發(fā)間接費用（本項目累計發(fā)生的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項目而發(fā)生的各項費用支出，包括工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等），不包括整個公司發(fā)生的管理費用、營業(yè)費用和財務費用。27．其中：本項目累計發(fā)生的土地成本：指項目立項后所發(fā)生的全部土地成本，包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費用）、配套費（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費）、土地征用及拆遷補償費（包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等）。28．其中：本項目累計發(fā)生的開發(fā)間接費用：指本項目累計發(fā)生的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項目而發(fā)生的各項費用支出（包括工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項費用不在此列，應在“管理費用”中核算）。29．本項目累計已繳營業(yè)稅：指該項目按不同房屋用途適用稅率計算的累計已繳營業(yè)稅額。30．本項目累計已繳土地增值稅：指本項目自立項以來累計已繳的土地增值稅額，可根據(jù)本項目“應交稅金－應交土地增值稅”科目累計的借方發(fā)生額填寫。B5表《重點稅源企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表》填報說明本表通過調(diào)查問卷的形式對重點稅源企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、稅收實現(xiàn)情況以及國家各項經(jīng)濟稅收政策對企業(yè)發(fā)展的影響情況進行調(diào)查。共設(shè)置了包括企業(yè)對本行業(yè)景氣狀況判斷和本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況判斷以及對稅收趨勢判斷和對本企業(yè)要指標全年預測四個大類的問題共22個問題和8項預測指標，請企業(yè)綜合分析后予以填報。主要指標2010年預測：一、2010年預測指標是由企業(yè)在年初（最遲在3月份）根據(jù)企業(yè)年度計劃進行填寫，年度中間企業(yè)對預測值進行調(diào)整時，于調(diào)整月份修訂上報。1．預計2010年的營業(yè)收入（萬元）：指企業(yè)預計本年發(fā)生的營業(yè)收入。根據(jù)企業(yè)本年的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃相應指標填寫，口徑與稅收表營業(yè)收入口徑一致進行預