企業(yè)所得稅年度納稅申報表及所有附表

企業(yè)所得稅年度納稅申報表稅款所屬期間：年月日至年月日稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號:□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱:收入總額目項1XX9表附填請入收業(yè)營售銷2益收資投3請45X96扣除項目7本成業(yè)營售銷8主9O1X1X21X合目項除扣應(yīng)納稅所得額的計算31請51X51781X請得所稅免91X額稅得所繳已益收資投補應(yīng)??加O2請1X222應(yīng)納所得稅額的計算32425262X9表附填請72X9表附填請8292請O3332333企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一(1)銷售(營業(yè))收入及其他收入明細表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項 目金額1一、銷售(營業(yè))收入合計(2+7+12)21、主營業(yè)務(wù)收入(3+4+5+6)3(1)銷售商品4(2)提供勞務(wù)5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)6(4)建造合同72、其他業(yè)務(wù)收入(8+9+10+11)8(1)材料銷售收入9(2)代購代銷手續(xù)費收入10(3)包裝物出租收入11(4)其他123、視同銷售收入(13+14+15)13(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入14(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入15(3)其他視同銷售的收入16二、其他收入合計(17+24)171、營業(yè)外收入(18+19+…+23)18(1)固定資產(chǎn)盤盈19(2)處置固定資產(chǎn)凈收益20(3)非貨幣性資產(chǎn)父易收益21(3)出售無形資產(chǎn)收益22(4)罰款凈收入23(5)其他242、稅收上應(yīng)確認的其他收入(25+26++27+2825+羽)因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項26(2)債務(wù)重組收益27(3)接受捐贈的資產(chǎn)28(4)資產(chǎn)評估增值29(5)其他

企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（2）金融企業(yè)收入明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項 目金額1一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+???+15）2利息收入3金融企業(yè)往來收入4中間業(yè)務(wù)收入5手續(xù)費收入6證券承銷收入（虧損以“-”填列）7自營證券差價收入（虧損以“-”填列）8買入返售證券收入（虧損以“-”填列）9受托投資管理收益（虧損以“-”填列）10保費收入11分保費收入12追償款收入13基金收入14匯兌收益15其他業(yè)務(wù)收入16二、其他收入合計（17+18+24+28）171、視同銷售收入182、營業(yè)外收入(19+20+21+22+23)19固定資產(chǎn)盤盈和轉(zhuǎn)讓凈收入20非貨幣性交易收益21出售無形資產(chǎn)收益22取得的各種價外基金、收費和附加23罰款收入243、稅收上應(yīng)確認的收入（25+26+27）25因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款26接受捐贈的資產(chǎn)27在稅收上確認的資產(chǎn)評估增值284、其他

企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分行次項 目金 額1、收入總額（2+3+ +11）2財政補助收入3上級補助收入4撥入?？?事業(yè)收入6經(jīng)營收入7附屬單位繳款8投資收益（見附表三）9投資轉(zhuǎn)讓凈收入（見附表三）10捐贈收入11其他收入12—、免稅收入總額（13+14+ +22）13納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的基金及附加14納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的行政事業(yè)性收費15財政部核準不上繳專戶管理的預(yù)算外資金16主管部門、上級單位的專項補助收入17所屬獨立核算單位上交的稅后利潤18各級政府資助19省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費20社會各界的捐贈收入21財政撥款22其他23三、應(yīng)納稅收入總額（1—12）24四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重（23F1）

企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(1)成本費用明細表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項 目金額1一、銷售(營業(yè))成本合計(2+7+13)21、主營業(yè)務(wù)成本(3+4+5+6)3(1)銷售商品成本4(2)提供勞務(wù)成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6(4)建造合冋成本72、其他業(yè)務(wù)支出(8+9+10+11+12)8(1)材料銷售成本9(2)代購代銷費用10(3)包裝物出租成本11(4)相關(guān)稅金及附加12(5)其他133、視冋銷售成本(14+15+16)14(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視冋銷售成本15(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視冋銷售成本16(3)其他視冋銷售成本17二、其他扣除項目合計(18+26)181、營業(yè)外支出(19+20+???+25)19(1)固定資產(chǎn)盤虧20(2)處置固定資產(chǎn)凈損失21(3)出售無形資產(chǎn)損失22(4)債務(wù)重組損失23(6)罰款支出24(7)非常損失25(8)其他(包括三項減值準備)262、稅收上應(yīng)確認的其他成本費用(27+28)27(1)資產(chǎn)評估減值28(2)其他29三、期間費用合計(30+31+32)301、銷售(營業(yè))費用312、管理費用323、財務(wù)費用企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(2)金融企業(yè)成本費用明細表填報時間：年月日行次項 目金1、基本業(yè)務(wù)成本合計(2+3+ +2425)2利息支出3金融企業(yè)往來支出4中間業(yè)務(wù)支出5手續(xù)費支出6賣出回購證券支出7死傷醫(yī)療給付8滿期給付9年金給付10退保金11貝首款支出12分出保費13分保賠款支出14分保費用支出15傭金支出16保戶紅利支出17未到期責任準備金提轉(zhuǎn)差18長期責任準備金提轉(zhuǎn)差19未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差20壽險責任準備金提轉(zhuǎn)差21長期健康險責任準備金提轉(zhuǎn)差22提取保險保障基金23匯兌損失24其他業(yè)務(wù)支出25減：攤回分保賠款26二、其他支出(27+28+35+38)271、視冋銷售成本282、營業(yè)外支出(29+30+……+34)29固定資產(chǎn)盤虧30處置固定資產(chǎn)凈損失31出售無形資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項 目金額1、支出總額（2+3+ + 10）2撥出經(jīng)費3上繳上級支出4撥出?？?專款支出6事業(yè)支出7經(jīng)營支出8對附屬單位補助9結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準扣除的支出總額12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項目金額13（2）按分攤比例計算的支出項目金額14三、準予扣除的支出總額1516經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：

投資所得（損填報時間：年月日行次投資資產(chǎn)種類被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率投資收（持有收12341一、債權(quán)投資（小計）***2（一）短期債權(quán)投資（小計）***3***4***5***6（二）長期債權(quán)投資（小計）***7***8***9***10二、股權(quán)投資（小計）***11（一）短期股權(quán)投資（小計）***121314（二）長期股權(quán)投資（小計）***151617合計***補充1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失3、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額填報時間：年月日行次項 目本期發(fā)生數(shù)稅前扣除限額121工資薪金支出2工會經(jīng)費3職工福利費4職工教育經(jīng)費5利息支出6業(yè)務(wù)招待費7本期轉(zhuǎn)回以前年度確認的時間性差異8折舊、攤銷支出9廣告支出10業(yè)務(wù)宣傳費11銷售傭金12股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失13財產(chǎn)損失14壞帳準備金15各類社會保障性繳款16其中：基本養(yǎng)老保險17失業(yè)保險18基本醫(yī)療保險19基本生育保險20工傷保險21補充養(yǎng)老保險22補充醫(yī)療保險23上交總機構(gòu)管理費24住房公積金25本期增提的各項準備金26其中：存貨跌價準備27固定資產(chǎn)減值準備28無形資產(chǎn)減值準備29在建工程跌價準備30自營證券跌價準備31呆賬準備32保險責任準備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整減少項目明細表填報時間：年月日金額單位:元（列至角分）行次項 目納稅調(diào)減金額1工效掛鉤企業(yè)用“工資基金結(jié)余”發(fā)放的工資2以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費支出3以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失4在應(yīng)付福利費中列支的基本醫(yī)療保險5在應(yīng)付福利費中列支的補充醫(yī)療保險（可稅前扣除的部分）6以前年度進行了納稅調(diào)整增加、在本年度發(fā)生了減提的各項準備金7其中：壞帳準備8存貨跌價準備9固定資產(chǎn)減值準備10無形資產(chǎn)減值準備11在建工程減值準備12自營證券跌價準備13呆賬準備14保險責任準備金提轉(zhuǎn)差15其他準備16本期已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入的預(yù)計利潤（房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報）17其他納稅調(diào)減項目181、192、203、21合 計填報時間：年月日行次項目年度虧損或盈利額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額合計在虧損年度以后已彌補過的虧損額第二年第三年第四年第五年123456781第一年2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年****7 可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補的虧損額合計經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：經(jīng)辦人（簽章）：免稅所得及減填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額1一、免稅所得（2+3—9）2國債利息所得3免稅的補貼收入4免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費或附加5免于補稅的投資收益6免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益7免稅的治理〃三廢〃收益8種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品初加工所得9其他免稅所得10二、減免稅(11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61)11（一）咼新技術(shù)企業(yè)及技術(shù)進步（12+13+…16）12其中：1、咼新技術(shù)開發(fā)區(qū)132、軟件、集成電路143、非盈利科研機構(gòu)154、科研機構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)5年免稅165、其他17（二）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減免18（三）各類區(qū)域優(yōu)惠減免（19+20—25）19其中：1、西部大開發(fā)減免202、西氣東輸213、東北老工業(yè)基地減免224、民族自治區(qū)域減免235、老少邊窮減免246、天津濱海新區(qū)咼新技術(shù)企業(yè)257、其他26（四）農(nóng)業(yè)減免（27+28+29+30）271、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)免稅282、農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)業(yè)293、遠洋捕撈業(yè)免稅304、其他31（五）第三產(chǎn)業(yè)減免（32+33）32其中：1、新辦的服務(wù)型企業(yè)

捐贈支出明細填報時間：年月日金額單位:元（列至角分）行次捐贈項目非營利社會團體或國家機關(guān)名稱11一、公益救濟性捐贈合計*2（一）全額扣除的捐贈合計*31、42、53、6（二）按10%扣除的捐贈合計*71、82、93、10（三）按3%扣除的捐贈合計*111、122、133、14（四）按1.5%扣除的捐贈合計*151、162、173、18二、非公益救濟性捐贈合計*191、202、213、22三、合計*境外所得稅抵扣計算明經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:廣告費支出明細表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項 目金 額1廣播電視廣告2報刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費支出6本年計算廣告費扣除限額的銷售(營業(yè))收入7稅收規(guī)定的扣除率8本年廣告費扣除限額(6X7)9本年廣告費支出納稅調(diào)整額[(4—5)W8,本行=5行；(4—5)>8,本行=4一8]10本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額[(4—5)>8，本行=(4一5)—8；(4—5)<8，本行=0]11力口：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額13累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明填報時間：經(jīng)辦人（簽章）：法定年月日資產(chǎn)折舊、攤銷明細行次資產(chǎn)類別本期計提折舊攤銷的資產(chǎn)平均原值或折余價值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)的均小計計入制造費用計入管理費用計入營業(yè)費用計入在建工程計入其他12345671固定資產(chǎn)小計2房屋建筑物3機器設(shè)備4電子設(shè)備運輸工具5無形資產(chǎn)小計6專利權(quán)7非專利技術(shù)8商標權(quán)9著作權(quán)10土地使用權(quán)11商譽12其他13其他資產(chǎn)小計14開辦費15長期待攤費16其他17合計填報時間：年月日壞帳損失明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項 目會計金額稅收金額121期初壞帳準備金額2本期核銷的壞帳損失3本期收回已核銷的壞帳損失4計提壞帳準備的應(yīng)收帳款余額5本期增（減）提的壞帳準備6期末壞帳準備余額經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：金融企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十四（2）呆帳準備計提明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項 目金額1期初呆帳準備帳戶余額2期初風險資產(chǎn)余額3本期頭際發(fā)生呆帳損失4本期增（減）提呆帳準備5本期收回已核銷的呆帳6期末呆帳準備帳戶余額7上年申報的呆帳準備納稅調(diào)整額8期末風險資產(chǎn)余額9本期按稅收規(guī)定增提呆帳準備10本期實際呆帳損失稅務(wù)申批數(shù)11本期申報的呆帳準備納稅調(diào)整額風險資產(chǎn)項目期初余額期末余額12貸款（含抵押、質(zhì)押、擔保等貸款）13銀行卡透支14抵債資產(chǎn)15貼現(xiàn)16銀行承兌匯票墊款17進出口押匯18投資19拆借（拆出）20應(yīng)收款項21其他債權(quán)和股權(quán)保險準備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表行次項 目實際發(fā)生額稅法規(guī)定扌1一、未到期責任準備金2未到期責任準備金提取數(shù)3未到期責任準備金轉(zhuǎn)回數(shù)4未到期責任準備金提轉(zhuǎn)差（2—3）5二、長期責任準備金6長期責任準備金提取數(shù)7長期責任準備金轉(zhuǎn)回數(shù)8長期責任準備金提轉(zhuǎn)差（6—7）9三、未決賠款準備金10未決賠款準備金提取數(shù)11未決賠款準備金轉(zhuǎn)回數(shù)12未決賠