16春學(xué)期《中國稅制》在線作業(yè)與答案

16春學(xué)期《中國稅制》在線作業(yè)一、判斷題（共

10

道試題，共

20

分。）V.

納稅人具體的納稅地點,是由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其自身利益和納稅人的實際情況來確定的X錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分2.

在計算應(yīng)納稅所得額時,違反稅法規(guī)定被處的罰款不得扣除,但稅收滯納金可以扣除.錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分3.

目前,我國對外商投資企業(yè)和外國企業(yè)繳納的增值稅/消費稅/營業(yè)稅不征收城建稅及教育費附加.錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分4.

我國增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人對A.錯誤B.正確

滿分：2

分5.

稅收優(yōu)惠是一國政府為了實現(xiàn)某種特定的社會,經(jīng)濟(jì)或政治目標(biāo)在稅法中規(guī)定的照顧和鼓勵措施,主要由減稅或免稅條款構(gòu)成.對A.錯誤B.正確

滿分：2

分6.

個人所得稅的一個重要作用就是其具有調(diào)節(jié)收入分配差距的功能對A.錯誤B.正確

滿分：2

分7.

按照稅收公平的受益原則,稅負(fù)擔(dān)的分配應(yīng)當(dāng)和納稅人從這種稅收的使用中得到的利益聯(lián)系起來對A.錯誤B.正確

滿分：2

分8.

稅收效率原則主要體現(xiàn)在與制度運行有關(guān)的成本和費用的降低上對A.錯誤B.正確

滿分：2

分9.

營業(yè)稅與消費稅一樣,都是按產(chǎn)品設(shè)計稅目和稅率錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分10.

企業(yè)按照法律及行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定提取的用于環(huán)境保護(hù)或生態(tài)恢復(fù)等專項資金,準(zhǔn)予扣除.對A.錯誤B.正確

滿分：2

分三、單選題（共

20

道試題，共

40

分。）V1.

下列各項中,屬于勞務(wù)報酬所得的是()錯CA.發(fā)表論文取得的報酬錯B.提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的報酬C.受托從事文字翻譯取得的報酬D.將外國小說翻譯出版取得的報酬

滿分：2

分2.

下列各項中,應(yīng)計征營業(yè)稅的是()AA.單位向個人贈送不動產(chǎn)B.金融機(jī)構(gòu)的出納長款收入C.保險公司的攤回

滿分：2

分3.

企業(yè)每一納稅年度的收入總額,減除()后的余額,為應(yīng)納稅所得額.錯BA.不征稅收入,各項扣除,免稅收入以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損B.不征稅收入,免稅收入,各項扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損C.免稅收入,不征稅收入,各項扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損D.不征稅收入,各項扣除,允許彌補(bǔ)的以前年度虧損以及免稅收入錯

滿分：2

分4.

下列各項中對稿酬所得“次”表述不正確的是()錯DA.同一作品再版所得,視為另一次稿酬所得征稅B.同一作品先在報刊連載后出版(或相反),視為兩次稿酬所得征稅C.同一作品在報刊上連載取得的收入,以連載完所有收入合并為一次征稅錯D.預(yù)付或分次支付稿酬,應(yīng)分次計算征稅

滿分：2

分5.

納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),應(yīng)向()主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納營業(yè)稅DA.轉(zhuǎn)讓者所在地B.受讓者所在地C.土地使用者所在地D.土地所在地

滿分：2

分6.

依據(jù)營業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定,下列說法中正確的是()DA.旅游景點的索道經(jīng)營業(yè)務(wù)按"交通運輸業(yè)"征稅B.金融經(jīng)紀(jì)業(yè)按"服務(wù)業(yè)"征稅C.交通部門有償轉(zhuǎn)讓高速公路收費權(quán)的行為,按"轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)"征稅D.對單位和個人收托種植植物/飼養(yǎng)動物的行為,按照"服務(wù)業(yè)"征收營業(yè)稅

滿分：2

分7.

下列企業(yè)屬于增值稅一般納稅人,但可按6%征收率征稅的企業(yè)是()CA.機(jī)械廠銷售機(jī)器設(shè)備B.外貿(mào)公司出口一批服裝C.自來水公司銷售自來水D.煤礦企業(yè)銷售煤炭

滿分：2

分8.

下列各項中需要繳納增值稅的是()CA.將自產(chǎn)的貨物抵償債務(wù)B.將購買的貨物用于投資C.將自建的廠房對外轉(zhuǎn)讓D.將自產(chǎn)的貨物用于集體福利

滿分：2

分9.

某房屋開發(fā)公司出售一幢住房,價款為2900000元,住房占地價款23000元,當(dāng)月成交付款.該公司本月應(yīng)納營業(yè)稅額為()元CA.93906.6B.145000C.156500D.626044

滿分：2

分10.

對于國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),繳納企業(yè)所得稅時享受的稅收優(yōu)惠是()AA.減按15%的稅率征稅B.減半征稅C.免稅2年D.暫減按20%的稅率征稅

滿分：2

分11.

下列行為屬于視同銷售貨物,應(yīng)征收增值稅的有()AA.某商店為廠家代銷服裝B.某批發(fā)部門將外購的部分飲料用于個人消費C.某企業(yè)將外購的水泥用于基建工程D.某企業(yè)將外購的床單用于職工福利

滿分：2

分12.

某旅行社上月組團(tuán)境內(nèi)旅游收入15萬元,替旅客支付給其他單位的住宿、門票、餐費共計8萬元,組織境外旅游收入20萬元,付給境外接團(tuán)企業(yè)12萬元費用,另收代辦護(hù)照費2.4萬元,其中2萬元為支付給護(hù)照辦理部門的護(hù)照費.該旅行社上月應(yīng)納營業(yè)稅為()BA.0.75萬元B.0.77萬元C.0.87萬元D.1.87萬元

滿分：2

分13.

下列業(yè)務(wù)中適用3%稅率征收營業(yè)稅的有()錯CA.代理業(yè)錯B.旅店業(yè)C.航空勘探D.銷售不動產(chǎn)

滿分：2

分14.

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列企業(yè)中屬于非居民企業(yè)的是()DA.設(shè)在廣州市的某國有獨資企業(yè)B.依照百慕大法律設(shè)立且管理機(jī)構(gòu)在上海的某公司C.依照中國法律成立,但主要控股方在外國的某上市公司D.依照美國法律成立,未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,但有來源于中國境內(nèi)所得的某公司

滿分：2

分15.

下列行為中,屬于增值稅征稅范圍的是()AA.供電局銷售電力B.房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售房屋C.歌舞餐廳提供餐飲服務(wù)D.咨詢公司提供中介服務(wù)

滿分：2

分16.

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,可以免征個人所得稅的收入事項是()CA.參加中央電視臺體育比賽競猜活動獲得的獎金B(yǎng).單位自行規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼C.國際組織頒發(fā)的環(huán)境保護(hù)方面的獎金D.購買福利彩票的中獎收入

滿分：2

分17.

某租賃公司本期收取設(shè)備租賃費35000元,場地租賃費1500元,其他工具費2500元.該公司本期應(yīng)納營業(yè)稅額為()元DA.1170B.1750C.1825D.1950

滿分：2

分18.

增值稅一般納稅人購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額為()CA.按買價乘以17%的扣除率計算的稅額B.按買價乘以13%的扣除率計算的稅額C.按買價乘以10%的扣除率計算的稅額D.按買價乘以6%的扣除率計算的稅額

滿分：2

分19.

消費稅主要采取在()環(huán)節(jié)計征CA.流通B.消費C.生產(chǎn)或進(jìn)口D.出口

滿分：2

分20.

某服裝廠受托加工一批演出服裝,衣料由某劇團(tuán)提供,某劇團(tuán)支付加工費8000元,增值稅由()繳納AA.服裝廠B.劇團(tuán)C.服裝廠代扣代繳D.劇團(tuán)代扣代繳

滿分：2

分二、多選題（共

20

道試題，共

40

分。）V1.

下列對有關(guān)消費稅的表述中,正確的是()CDA.征稅項目具有普遍性B.征稅環(huán)節(jié)在生產(chǎn)、流通和消費環(huán)節(jié)多次征收C.征收方法多樣性,采用從價征收和從量征收D.消費稅具有轉(zhuǎn)嫁性

滿分：2

分2.

根據(jù)營業(yè)稅法律制度規(guī)定,可以免征營業(yè)稅的業(yè)務(wù)收入是()ACDA.寺廟收取的門票收入B.電影院收取的門票收入C.博物館收取物價局標(biāo)準(zhǔn)的會員費D.某大學(xué)舉辦研究生課程進(jìn)修班收取的學(xué)費

滿分：2

分3.

依據(jù)營業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定,下列業(yè)務(wù)不屬于營業(yè)稅轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)”稅目的有()ACDA.土地租賃B.電影發(fā)行單位出租電影拷貝C.土地所有者出讓土地使用權(quán)D.轉(zhuǎn)讓高速公路收費權(quán)

滿分：2

分4.

按照現(xiàn)行消費稅政策規(guī)定,在零售環(huán)節(jié)征收消費稅的有()CEA.啤酒B.珠寶玉石C.金銀首飾D.鉆石E.鉆石飾品

滿分：2

分得分:1分5.

企業(yè)取得的下列收入,屬于企業(yè)所得稅免稅收入的有()ACDA.國債利息收入B.金融債券的利息收入C.居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益D.在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票1年以上取得的投資收益

滿分：2

分6.

企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的合理的支出,包括()和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除ABCDA.成本B.費用C.損失D.稅金

滿分：2

分7.

依據(jù)出口退(免)稅政策,一般情況下應(yīng)按免抵退方法計算退稅的有()ABCA.生產(chǎn)企業(yè)自營出口貨物B.生產(chǎn)企業(yè)委托出口貨物C.生產(chǎn)性外商投資企業(yè)自營出口貨物D.外貿(mào)企業(yè)出口收購貨物E.外貿(mào)企業(yè)委托出口貨物

滿分：2

分8.

以下項目中,屬于"服務(wù)業(yè)"稅目征收營業(yè)稅的有()CDA.拆除建筑物收入B.維修房屋收入C.輪船承運業(yè)務(wù)收入D.景區(qū)內(nèi)環(huán)保車運營收入

滿分：2

分9.

按照現(xiàn)行增值稅有關(guān)規(guī)定,納稅人提供下列勞務(wù),應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是()ADA.汽車的修配B.商標(biāo)權(quán)的轉(zhuǎn)讓C.房屋的裝修D(zhuǎn).機(jī)器設(shè)備的修理

滿分：2

分10.

下列消費品既征消費稅又征增值稅的有()ACDA.卷煙的生產(chǎn)和批發(fā)環(huán)節(jié)B.金銀飾品的生產(chǎn)和零售環(huán)節(jié)C.鉆石及鉆石飾品的零售環(huán)節(jié)D.化妝品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)

滿分：2

分11.

消費稅是對我國境內(nèi)從事生產(chǎn)委托加工應(yīng)稅消費品的單位和個人,就其()在特定環(huán)節(jié)征收的一種稅ADA.銷售額B.所得額C.生產(chǎn)額D.銷售數(shù)量

滿分：2

分12.

按照現(xiàn)行增值稅制度的規(guī)定,下列行為中,應(yīng)確認(rèn)增值稅銷項稅額的有（）ADEA.將委托加工的貨物用于對外投資B.將購買的貨物用于職工福利C.銷售代銷貨物向委托方收取的手續(xù)費D.將自產(chǎn)的貨物用于本企業(yè)的在建工程E.將購買的貨物無償贈送他人F.統(tǒng)一核算的兩個機(jī)構(gòu)在同一縣內(nèi)移送用于銷售

滿分：2

分13.

下列人員不屬于個人所得稅居民納稅義務(wù)人的是()BCDA.在中國境內(nèi)居住滿1年,不足5年的無住所的外籍個人B.自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中國境內(nèi)居住的無住所的外籍個人C.在中國境內(nèi)無住所也不在中國境內(nèi)居住的僑居海外的華僑D.在中國境內(nèi)無住所也不在中國境內(nèi)居住的港、澳、臺同胞

滿分：2

分14.

下列關(guān)于企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策中,說法錯誤的有()BDA.企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù)/節(jié)能節(jié)水/安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免B.創(chuàng)投企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資,可以按投資額的70%在投資當(dāng)年抵扣應(yīng)納稅所得額C..企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入,可以在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入10%D.居民企業(yè)從直接或間接持有股權(quán)之和達(dá)到100%的關(guān)聯(lián)方取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得,可能發(fā)生享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

滿分：2

分15.

城市維護(hù)建設(shè)稅適用的稅率有()ABDA.7%B.5%C.3%D.1%

滿分：2

分16.

按照現(xiàn)行增值稅制度的規(guī)定,下列行為應(yīng)納增值稅的有()ABCDA.銀行銷售金銀B.商品期貨C.個人銷售集郵商品D.電信部門單純銷售手機(jī)

滿分：2

分17.

出口貨物退(免)稅的稅種包括()CDA.資源稅B.城市維護(hù)建設(shè)稅C.增值稅D.消費稅E.關(guān)稅

滿分：2

分18.

稅收的特點體現(xiàn)在ABCA.