會計學(xué)專業(yè) 西藏中小企業(yè)融資存在的問題及對策

西藏中小企業(yè)融資存在的問題及對策摘要：隨著我國近年來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國的各種企業(yè)都有了越來越優(yōu)越的發(fā)展機(jī)遇，根據(jù)我國的統(tǒng)計年報顯示，截止2018年年底，我國的私企數(shù)目已經(jīng)超過了一千萬家，這在總體企業(yè)的數(shù)量占比中占據(jù)了極大的位置，而西藏中小企業(yè)式經(jīng)營又占據(jù)了其中近百分之八十。由此可見我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然需要我國的家族式企業(yè)的蓬勃發(fā)展。實際中我國的西藏中小企業(yè)還存在著諸多問題，比如經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)混合、對待員工無法做到完全的公平公正、企業(yè)內(nèi)創(chuàng)新能力不足等，因此，我國的民營企業(yè)如果想要獲得進(jìn)一步的發(fā)展，則需要不斷改進(jìn)自身的發(fā)展現(xiàn)狀。本文將圍繞西藏中小企業(yè)的資金融入問題展開論述，以此來提高西藏中小企業(yè)的發(fā)展能力。關(guān)鍵詞：西藏中小企業(yè)；融資現(xiàn)狀；對策研究Abstract：Withtheeconomicdevelopmentofourcountryinrecentyears,allkindsofenterprisesinourcountryhavemoreandmoresuperioropportunitiesfordevelopment.Accordingtoourstatisticalannualreport,bytheendof2018,thenumberofprivateenterprisesinourcountryhadexceeded10million.Thisaccountsforalargeproportionofthetotalnumberofenterprises,whileTibet'ssmallandmedium-sizedenterprisesaccountfornearly80%ofthem.Itcanbeseenthattheeconomicdevelopmentofourcountryisboundtorequirethevigorousdevelopmentofourfamily-ownedenterprises.Inpractice,therearestillmanyproblemsinTibetsmallandmedium-sizedenterprisesinChina,suchasthecombinationofmanagementrightandownership,thetreatmentofemployeescannotbecompletelyfairandfair,andtheenterpriseiscreatedinternally.Thenewabilityisinsufficient,therefore,iftheprivateenterprisesofourcountrywanttoobtainfurtherdevelopment,theyneedtoimprovetheirowndevelopmentstatus.Thispaperwillfocusontheintegrationofsmallandmedium-sizedenterprisesinTibetinordertoimprovethedevelopmentabilityofsmallandmedium-sizedenterprisesinTibet.Keywords:smallandmedium-sizedEnterprisesinTibet;presentsituationoffinancing;ResearchonCountermeasures目錄14295_WPSOffice_Level11緒論 18874_WPSOffice_Level21.1研究背景 19578_WPSOffice_Level21.2研究目的 127168_WPSOffice_Level21.3研究現(xiàn)狀及成果 18874_WPSOffice_Level31.3.1國外研究現(xiàn)狀 19578_WPSOffice_Level31.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 220746_WPSOffice_Level21.4研究方法及研究內(nèi)容 227168_WPSOffice_Level31.4.1研究方法 220746_WPSOffice_Level31.4.2研究內(nèi)容 28874_WPSOffice_Level12西藏中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及問題 326964_WPSOffice_Level22.1西藏中小企業(yè)現(xiàn)狀分析 326964_WPSOffice_Level32.1.1西藏中小企業(yè)數(shù)量多、占比大 313518_WPSOffice_Level32.1.2西藏中小企業(yè)是社會就業(yè)的重要角色 325354_WPSOffice_Level32.2.3西藏中小企業(yè)生存競爭激烈、融資困難 413518_WPSOffice_Level22.2西藏中小企業(yè)融資所存在問題 432076_WPSOffice_Level32.2.1融資渠道狹窄 431447_WPSOffice_Level32.2.2融資成本高 511186_WPSOffice_Level32.2.3融資獲得性低 512633_WPSOffice_Level32.2.4財務(wù)風(fēng)險大 59578_WPSOffice_Level13西藏中小企業(yè)融資問題產(chǎn)生的原因分析 625354_WPSOffice_Level23.1西藏中小企業(yè)自身原因 622956_WPSOffice_Level33.1.1管理松散，信用觀念淡薄 628425_WPSOffice_Level33.1.2產(chǎn)品競爭力弱，跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重 65474_WPSOffice_Level33.1.3銀企間信息不對稱 732076_WPSOffice_Level23.2外部金融環(huán)境原因 731417_WPSOffice_Level33.2.1總體金融環(huán)境不利于西藏中小企業(yè)發(fā)展 724190_WPSOffice_Level33.2.2擔(dān)保體系不健全，宣傳不到位 724836_WPSOffice_Level33.2.3缺乏完善的征信體系 827168_WPSOffice_Level14西藏中小企業(yè)融資問題解決途徑及建議 831447_WPSOffice_Level24.1西藏中小企業(yè)自身融資對策 821599_WPSOffice_Level34.1.1樹立企業(yè)信用意識，逐步建立企業(yè)文化 815416_WPSOffice_Level34.1.2提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力 926336_WPSOffice_Level34.1.3大力挖掘企業(yè)內(nèi)部資金 1011186_WPSOffice_Level24.2營造西藏中小企業(yè)良好的融資氛圍 102172_WPSOffice_Level34.2.1加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，大力發(fā)展專門性中小金融機(jī)構(gòu) 109823_WPSOffice_Level34.2.2健全西藏中小企業(yè)擔(dān)保體系 1120035_WPSOffice_Level34.2.3完善社會信用體系建設(shè)，促進(jìn)信息開放共享 1220746_WPSOffice_Level15結(jié)語 1226964_WPSOffice_Level1參考文獻(xiàn) 1313518_WPSOffice_Level1致謝 15緒論1.1研究背景改革開放以來，我國中小企業(yè)飛速的發(fā)展壯大，其不可替代的重要作用越來越明顯。截止2017年三季度末，全國工商注冊的中小企業(yè)總量超過4200萬家，比2017年增長了49.4%，占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上；同時，中小企業(yè)也貢獻(xiàn)了58.5%的GDP，68.3%的外貿(mào)出口額，52.2%的稅收和80%的就業(yè)，在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長、緩解就業(yè)壓力、實現(xiàn)科教興國、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等諸多方面，均發(fā)揮著越來越重要的作用。但是，在如此重要的經(jīng)濟(jì)和社會貢獻(xiàn)背后，中小企業(yè)的生存環(huán)境和管理健康狀況堪憂。然而，盡管國內(nèi)各大商業(yè)銀行相繼推出了眾多成熟的融資產(chǎn)品，為商業(yè)銀行自身帶來了豐厚的利潤，但從整個國家層面上看，中小企業(yè)融資難這個問題并沒有得到顯著改善。理論的理想化結(jié)果在現(xiàn)實的復(fù)雜性面前遇到了挑戰(zhàn)。1.2研究目的 本文采通過對中小企業(yè)中西藏中小企業(yè)企業(yè)實際采用融資的研究，揭示融資對企業(yè)融資、經(jīng)營、發(fā)展的實際影響，給理論提供借鑒。同時，西藏中小企業(yè)中反應(yīng)出來的問題，一方面可以被用來完善理論，另一方面，可以指導(dǎo)融資產(chǎn)品的設(shè)計改良實踐。此外，近年來，中小企業(yè)在我國市場占著突出地位，它與國民的是生活質(zhì)量與水平有著密不可分的關(guān)系。中小企業(yè)的供應(yīng)鏈發(fā)展模式也尤為明顯，其反映出來的問題，具有一定普遍性。1.3研究現(xiàn)狀及成果1.3.1國外研究現(xiàn)狀Saulnier(2017)總結(jié)了美國應(yīng)收賬款融資的發(fā)展情況，當(dāng)時的應(yīng)收賬款融資主要指票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),并沒有供應(yīng)鏈的特征。Koch(1948)、Sutkowski(2017)、Wessman(2016)對以存貨融資為代表的物流金融做了探討。Hartley(2017)提出了預(yù)付賬款融資模式和融資系統(tǒng)的設(shè)計理念：金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商和零售商在數(shù)據(jù)庫層面共享訂單信息。金融機(jī)構(gòu)基于訂單信息為零售商提供融資完成提前采購。融資到期時,零售商將所得銷售貨款與銀行進(jìn)行結(jié)算。Berger(2017)基于中小企業(yè)融資的視角，提出融資是解決中小企業(yè)融資問題的重要工具手段。同時，融資還能優(yōu)化銀行貸款結(jié)構(gòu)。Lamoureux(2018)對融資的概念做了重新定義：融資是在以核心企業(yè)為主導(dǎo)的企業(yè)生態(tài)圈中,對資金的可得性和成本進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化的過程。1.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 雷蕾和史金召（2017）在《供應(yīng)鏈理論綜述與研究展望》一文中，對海內(nèi)外融資相關(guān)研究做了理論上的總結(jié)概括。雷和史（2017）將融資的發(fā)展歷程分為四個階段：以票據(jù)貼現(xiàn)為代表的起步階段、以貿(mào)易融資為代表的初級階段、以融資為代表的中級階段和以線上融資為代表的高級階段。并指出現(xiàn)在業(yè)界已處于融資高級階段。任文超（2017）提出物資銀行概念，將動產(chǎn)質(zhì)押引入到銀行的擔(dān)保融資服務(wù)之中。馮耕中（2017）界定了基于存貨融資的基本模式——存貨質(zhì)押和倉單質(zhì)押。朱道立（2017）提出“融通倉”概念：為中小企業(yè)與銀行間架起橋梁的第三方物流服務(wù)平臺。物流從此成為融資的一個重要組成部分。一言以蔽之，對融資的學(xué)術(shù)研究，是跟隨著融資實踐的發(fā)展而發(fā)展的。甚至可以說，對融資的學(xué)術(shù)研究，一直落后于實踐操作1.4研究方法及研究內(nèi)容1.4.1研究方法（1）文獻(xiàn)查閱通過校圖書館資料以及中國知網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)絡(luò)資源查閱有關(guān)概念及內(nèi)容。并通過歸類法進(jìn)行問題分類，為案例分析做好理論準(zhǔn)備。（2）比較研究法。通過縱橫向的對比研究分析，正確認(rèn)識前人成果以及存在的缺點。1.4.2研究內(nèi)容本文針對互聯(lián)網(wǎng)金融背景下西藏中小企業(yè)融資問題進(jìn)行研究，具體西藏中小企業(yè)為例，深入分析該公司目前在互聯(lián)網(wǎng)融資背景下的融資問題，分析出現(xiàn)融資困難的主要原因，并結(jié)合西藏中小企業(yè)發(fā)展的具體情況以及融資實際問題，提出了具體的改善建議，希望能夠為西藏中小企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)融資渠道的擴(kuò)展，更好的獲得企業(yè)運(yùn)營資金提供一定的建議。2西藏中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及問題2.1西藏中小企業(yè)現(xiàn)狀分析 西藏中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提高就業(yè)、社會穩(wěn)定具有舉足輕重的作用。但西藏中小企業(yè)的生存現(xiàn)狀卻與世界上發(fā)達(dá)國家的同類型企業(yè)發(fā)展相對落后。我國的西藏中小企業(yè)的生存狀態(tài)關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)是否能夠健康發(fā)展，但由于國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、市場環(huán)境的不斷變化，特別是近年來，國際市場需求不足的影響，西藏中小企業(yè)的生存一度出現(xiàn)困難，甚至在某些領(lǐng)域出現(xiàn)了“倒閉潮”。西藏中小企業(yè)近年來的發(fā)展現(xiàn)狀主要包括以下幾個方面：2.1.1西藏中小企業(yè)數(shù)量多、占比大西藏中小企業(yè)可謂是國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力的“基石”。對于西藏中小企業(yè)的數(shù)量，近幾年來，包括國家工商總局、國家統(tǒng)計局等權(quán)威部門沒有發(fā)布官方的報告，最近的可靠數(shù)據(jù)來自國家工商總局2017年3月發(fā)布的《工商總局：全國中小微型企業(yè)發(fā)展情況報告》，根據(jù)這份報告，當(dāng)時，西藏中小企業(yè)1169.87萬戶，占到企業(yè)總數(shù)的76.57%，如果算上4436.29萬戶個體工商戶，西藏中小企業(yè)所比達(dá)94.15%。在政策推動下，全國新增市場主體保持了旺盛的增長勢頭，根據(jù)我國工商總局2017年2月公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2016年全年，全國新增市場主體超過1600萬戶，平均每天新登記4.51萬戶。從數(shù)量上看，西藏中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的比重持續(xù)上升，雖然其創(chuàng)造的國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）占比還沒有具體數(shù)據(jù)，但從歷史數(shù)據(jù)來看，其對國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要性不言而喻。2.1.2西藏中小企業(yè)是社會就業(yè)的重要角色就業(yè)問題事關(guān)民生大事，而西藏中小企業(yè)則是我國就業(yè)的“主渠道”。首先，多項主要數(shù)據(jù)說明西藏中小企業(yè)在就業(yè)方面的巨大作用。從主要數(shù)據(jù)來看，西藏中小企業(yè)是就業(yè)的主要承擔(dān)者。到2017年底，西藏中小企業(yè)吸納就業(yè)人口總數(shù)上升至2.37億人，占比提高到了30.7%；其次，西藏中小企業(yè)吸納就業(yè)符合我國社會轉(zhuǎn)型的要求。2.2.3西藏中小企業(yè)生存競爭激烈、融資困難西藏中小企業(yè)雖然在數(shù)量上增長迅速，但由于這些企業(yè)在現(xiàn)代會管理水平上仍然有較大欠缺，特別是企業(yè)的信息化率低，有進(jìn)取精神但競爭能力弱，在大型企業(yè)的夾縫中生存比較艱難。西藏中小企業(yè)由于規(guī)模較小，對市場、政策等外部因素的敏感性普遍較高，對于風(fēng)險的抵御能力也較弱。而近年來，我國經(jīng)濟(jì)增速并不像往年如此強(qiáng)勁，而是進(jìn)入了機(jī)構(gòu)調(diào)整的“新常態(tài)”，經(jīng)濟(jì)增速有所放緩，加上世界經(jīng)濟(jì)下行、市場需求不足，這導(dǎo)致西藏中小企業(yè)的訂單量不足，生產(chǎn)波動大。2.2西藏中小企業(yè)融資所存在問題 2.2.1融資渠道狹窄對于廣大西藏中小企業(yè)來說，從業(yè)人員數(shù)量少，技術(shù)含量不高，規(guī)模與產(chǎn)值相對較小，擁有固定資產(chǎn)少、缺乏抵押物等是其所擁有的顯著特點，因而也導(dǎo)致了西藏中小企業(yè)在融資渠道選擇方面過于單一。具體來說，向親朋借款構(gòu)成其主要融資渠道，內(nèi)源融資已成為部分西藏中小企業(yè)主首選甚至唯一的選擇，這就造成廣大西藏中小企業(yè)無法抵御大的市場波動和國家政策影響，在面臨一些市場突發(fā)情況時變得不堪一擊。但是，因其受自身經(jīng)濟(jì)實力、企業(yè)規(guī)模和管理水平等的限制，西藏中小企業(yè)內(nèi)部融資能力實際并不高，這使得許多西藏中小企業(yè)主將目光投向了外部融資。然而，大多數(shù)西藏中小企業(yè)外源融資主要來自于銀行，但由于企業(yè)內(nèi)部固定資產(chǎn)少，優(yōu)質(zhì)抵押品更是匱乏，企業(yè)資信情況平均較差，導(dǎo)致從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得期限較長的抵押貸款相對較難，而想申請到信用貸款更是難上加難?？梢?，西藏中小企業(yè)這種內(nèi)源融資為主、外源融資為輔的選擇也是出于無奈之舉，而隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資金需求量也將逐步增加，僅僅依靠內(nèi)源融資將使西藏中小企業(yè)在未來的發(fā)展過程中舉步維艱。2.2.2融資成本高根據(jù)博鰲亞洲論壇2013年發(fā)布的《中小企業(yè)融資報告》顯示，借款成本在5%-10%之間的西藏中小企業(yè)約有六成；而余下的近四成西藏中小企業(yè)，其借款成本超過10%。而即使在央行進(jìn)行降息之后，西藏中小企業(yè)也普遍承認(rèn)未感到降息帶來的成本降低。這主要是由于西藏中小企業(yè)盈利水平不穩(wěn)定、抗風(fēng)險能力差、缺乏合適抵押物，從而導(dǎo)致其貸款議價能力較弱，央行降息的效力大部分被大企業(yè)所吸收。更重要的是，西藏中小企業(yè)大多存在著資金需求“額小、期短”的特性，銀行等金融機(jī)構(gòu)在利益驅(qū)動下更傾向于把款項貸給盈利穩(wěn)定、貸款規(guī)模大的大企業(yè)，而非西藏中小企業(yè)?？梢姡鞑刂行∑髽I(yè)想要從銀行獲得貸款也不是一件容易的事。2.2.3融資獲得性低由于西藏中小企業(yè)普遍存在著生產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營靈活等特點，因此其資金需求在時間和數(shù)量上均具有較大的不確定性，具體表現(xiàn)為一次性融資的資金需求量少、融資頻率高并且需求迫切[16]。“少、頻、急”這一資金使用特點使西藏中小企業(yè)在漫漫融資路上走得愈發(fā)艱難，銀行的“嫌貧愛富”、“抓大放小”、只愛“批發(fā)”不愛“零售”迫使西藏中小企業(yè)把融資目標(biāo)轉(zhuǎn)向民間借貸、互聯(lián)網(wǎng)金融等領(lǐng)域，但這也同時增加了融資的單位成本，導(dǎo)致其真正融通的資金使用數(shù)量偏低，不得不繼續(xù)尋求資金支持。2.2.4財務(wù)風(fēng)險大在激烈的市場競爭中，西藏中小企業(yè)地位較弱，在與上游供貨商議價時處于較為被動的位置，與其他大中型企業(yè)相比生產(chǎn)成本居高不下；同時，西藏中小企業(yè)自身資信狀不佳，企業(yè)實力、生產(chǎn)規(guī)模都無法與大中型企業(yè)相比，所以往往需要預(yù)付部分貨款。類似地，為了取得業(yè)務(wù)、擴(kuò)大銷售，西藏中小企業(yè)在向下游經(jīng)銷商進(jìn)行銷貨時，又不得不采取賒銷等具有吸引力的手段。這樣一來，企業(yè)的資金被大量占用，在資金本就不充裕的情況下為了維持經(jīng)營，西藏中小企業(yè)不得不進(jìn)行融資借款。然而，在這種經(jīng)營模式中，一旦上游供貨商有意抬高價格或市場價格普遍升高，下游的經(jīng)銷商發(fā)生存貨積壓、銷售停滯等問題，就會導(dǎo)致西藏中小企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)困難，如原材料購買資金不足、無力支付下一輪生產(chǎn)資金、應(yīng)收賬款無法收回等，嚴(yán)重時資金鏈斷裂導(dǎo)致其償債能力受到影響，這將加劇融資風(fēng)險。如果這種風(fēng)險不能得到快速控制，便會使西藏中小企業(yè)失去信譽(yù)，影響企業(yè)形象，甚至有發(fā)生倒閉的危險。3西藏中小企業(yè)融資問題產(chǎn)生的原因分析3.1西藏中小企業(yè)自身原因3.1.1管理松散，信用觀念淡薄目前，國內(nèi)的西藏中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者大都出身草根、學(xué)歷有限。因此，管理上更依賴于情感管理、經(jīng)驗管理，缺乏現(xiàn)代專業(yè)管理理念，在重大問題的決策上多為掌權(quán)人的一言堂，管理透明度差。更值得關(guān)注的是，因為管理者文化程度有限，不了解也不愿關(guān)注一些融資新途徑，而使企業(yè)在爭取融資時屢屢受挫。據(jù)統(tǒng)計，創(chuàng)新形式抵押品的認(rèn)知度和使用度呈現(xiàn)雙低情況，在有借款的西藏中小企業(yè)中，超過38%的西藏中小企業(yè)主表示從未聽說過無形資產(chǎn)質(zhì)押、約40%的西藏中小企業(yè)主不知道還有應(yīng)收賬款質(zhì)押方式的存在、對于存貨抵押方式有將近28%的西藏中小企業(yè)主表示不了解，而無形資產(chǎn)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押和存貨抵押這幾種新的抵押形勢其使用率僅為2.6%、5.3%和5.5%。對于融資方式，特別是一些新生融資方式的陌生、不關(guān)注是導(dǎo)致西藏中小企業(yè)未來出現(xiàn)融資難問題的關(guān)鍵原因之一。3.1.2產(chǎn)品競爭力弱，跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重西藏中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，多為勞動密集型產(chǎn)業(yè)，技術(shù)含量普遍不高且產(chǎn)品種類單一，缺乏核心競爭力，因而往往處于產(chǎn)業(yè)鏈下游；在市場中，其競爭手段多來自于降低產(chǎn)品價格，并且受市場波動影響大，自身抗風(fēng)險能力較差。除此之外，西藏中小企業(yè)主普遍追求眼前短期利益，缺少對未來發(fā)展的規(guī)劃，跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重。因此，一旦外部市場出現(xiàn)波動，如產(chǎn)品過時、原材料價格上漲、國家政策干預(yù)或經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不景氣，都會給西藏中小企業(yè)帶來不小的影響，為企業(yè)經(jīng)營帶來不小的風(fēng)險。3.1.3銀企間信息不對稱由于西藏中小企業(yè)在經(jīng)營活動中存在嚴(yán)重的信息不透明現(xiàn)象，導(dǎo)致傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)無法通過一般渠道了解到企業(yè)的經(jīng)營情況，二者間信息嚴(yán)重不對等，銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)很難為其提供資金支持，這就造成了西藏中小企業(yè)融資缺口的形成。西藏中小企業(yè)因受其經(jīng)營特點影響，在公司管理及財務(wù)制度制定上相對粗放、不完善；又缺乏有效第三方的監(jiān)督，導(dǎo)致其經(jīng)營情況受企業(yè)主影響較大，存在決策主觀性和經(jīng)營隨意性。相比信息公開程度較高的大企業(yè)，商業(yè)銀行難以捕捉到西藏中小企業(yè)經(jīng)營變動情況，從而難以判斷其是否符合貸款發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，因而演變?yōu)槲鞑刂行∑髽I(yè)融資難現(xiàn)象。3.2外部金融環(huán)境原因3.2.1總體金融環(huán)境不利于西藏中小企業(yè)發(fā)展首先，銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)普遍有著“抓大放小”、“嫌貧愛富”的偏好，在服務(wù)西藏中小企業(yè)方面積極性不高，也更不會將西藏中小企業(yè)融資作為中心工作來做；另外，基層銀行授權(quán)有限，且辦事程序繁瑣復(fù)雜，往往需要將貸款情況層層上報，西藏中小企業(yè)等不起，銀行也懶于為數(shù)額很小的貸款勞心費力。特別是相比起管理松散、信用水平不高的西藏中小企業(yè)，銀行更愿意將資金投放到風(fēng)險小、收益高的房地產(chǎn)、公共設(shè)施等項目上。而對于西藏中小企業(yè)，由于其經(jīng)營狀況不穩(wěn)定、財務(wù)狀況不透明、資信情況普遍較差，因而銀行一般不會為其提供信用貸款；在抵押貸款方面，因其缺乏優(yōu)質(zhì)抵押品，金融機(jī)構(gòu)也往往很難向其借出款項。與此同時，盡管近年來國家屢屢出臺一系列政策解決西藏中小企業(yè)融資難問題，但因受體制、觀念等因素影響，部分國有商業(yè)銀行尚未研制出專門針對西藏中小企業(yè)的融資產(chǎn)品和服務(wù)模式，依舊采用傳統(tǒng)一刀切的信貸方法，在開展西藏中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中表現(xiàn)不佳。3.2.2擔(dān)保體系不健全，宣傳不到位由于西藏中小企業(yè)信用程度普遍較差，無法從銀行申請到信用貸款，因而其融資主要以擔(dān)保類貸款為主。然而，就目前而言，擔(dān)保業(yè)在我國尚未形成統(tǒng)一合理的體系。就擔(dān)保公司角度而言，該行業(yè)進(jìn)入門檻低、經(jīng)營不規(guī)范、內(nèi)部操作程序不完善，大量擔(dān)保公司缺乏制衡與約束機(jī)制，同時風(fēng)險管理制度不健全等問題。就廣大西藏中小企業(yè)來說，我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)少、規(guī)模小、產(chǎn)品種類單一很少有特別符合條件的擔(dān)保服務(wù)；更重要的是，西藏中小企業(yè)在辦理貸款抵押業(yè)務(wù)時，周期長、收費高、手續(xù)雜，這對資金需求呈“少、頻、急”特點的西藏中小企業(yè)來說無疑是個阻礙。特別是收費環(huán)節(jié)沒有具體統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，往往存在著項目多、標(biāo)準(zhǔn)亂等問題，重復(fù)收費、強(qiáng)制收費等現(xiàn)象也時常出現(xiàn)。3.2.3缺乏完善的征信體系目前,我國尚未建立一套完善的社會信用體系，特別是針對類似于西藏中小企業(yè)這種資信狀況令人堪憂的情況，還缺少相對專業(yè)的征信體系的約束。由于西藏中小企業(yè)在經(jīng)營過程中只重眼前利益，且大多為西藏中小企業(yè)、管理混亂，因而企業(yè)一般存在著賬目不規(guī)范、財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、粉飾經(jīng)營業(yè)績甚至偽造財務(wù)報表等情況。信用觀念淡薄，使得西藏中小企業(yè)逃避金融機(jī)構(gòu)或債權(quán)人債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生，導(dǎo)致其在金融機(jī)構(gòu)中的信用水平較低、口碑較差，難以從中獲得資金支持也是顯而易見的了。然而，這也拖累了少部分資信良好的西藏中小企業(yè)，因此，將所有西藏中小企業(yè)混為一談也是不可取的。缺少權(quán)威的信用評級機(jī)構(gòu)來對廣大西藏中小企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查與信用評級，便無法將企業(yè)真實的經(jīng)營情況和信用狀況反饋給信息需求方，從而影響到西藏中小企業(yè)未來的融資行為。但是，也應(yīng)注意到，在面對西藏中小企業(yè)時，商業(yè)銀行需要改變以往針對大型企業(yè)的信用評級方法，建立起真正屬于西藏中小企業(yè)的準(zhǔn)確、高效的評級方法。4西藏中小企業(yè)融資問題解決途徑及建議4.1西藏中小企業(yè)自身融資對策4.1.1樹立企業(yè)信用意識，逐步建立企業(yè)文化眾所周知，西藏中小企業(yè)普遍存在著信用意識淡薄、信用程度不高的問題，企業(yè)管理者盲目追求經(jīng)濟(jì)效益而將企業(yè)信用建設(shè)拋在腦后，這就為企業(yè)日后的融資埋下了隱患，導(dǎo)致企業(yè)在資金鏈斷裂的危急時刻下借款無門。因此，因此，樹立企業(yè)信用意識，不斷提高企業(yè)信用程度已成為廣大西藏中小企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。提升信用意識、樹立信用形象是其解決融資問題的關(guān)鍵。西藏中小企業(yè)要完善自身財務(wù)制度，不但要定期編制企業(yè)財務(wù)報表，做到財務(wù)管理真實透明，更要保證財務(wù)信息真實可靠，以此打破西藏中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間信息不對稱的僵局。此外，西藏中小企業(yè)還應(yīng)努力償清所欠銀行款項，嚴(yán)格做到按時按額還款，不拖欠銀行等金融機(jī)構(gòu)債務(wù)。企業(yè)應(yīng)將構(gòu)建良好的銀企關(guān)系作為目標(biāo)，以自身實力取信于銀行，真正解決融資難題，增強(qiáng)融資實力。還應(yīng)注意到的是，西藏中小企業(yè)人員流動性較高，組織也相對松散，而企業(yè)文化的建立對推動企業(yè)發(fā)展、增強(qiáng)企業(yè)員工凝聚力都有著重要且積極的作用。因而，應(yīng)鼓勵西藏中小企業(yè)創(chuàng)造并建立自己的企業(yè)文化、企業(yè)精神，以此激勵員工，使大家心往一處想、勁往一處使，努力將企業(yè)建設(shè)的更好。4.1.2提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力對于多為勞動密集型、產(chǎn)品技術(shù)含量較低的西藏中小企業(yè)來說，加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量和品牌建設(shè)是其得以持續(xù)發(fā)展的有效途徑。在其他企業(yè)普遍“粗制濫造、隨大流”的情況下，若有一家企業(yè)能夠在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，產(chǎn)品種類上突破創(chuàng)新，那么顯然，這個企業(yè)將會在激烈的市場競爭中立于不敗之地。西藏中小企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮其組織結(jié)構(gòu)簡單、生產(chǎn)靈活的特點，在激烈的市場競爭中靈活應(yīng)變，及時調(diào)整生產(chǎn)策略以應(yīng)對市場的突發(fā)情況。此外，西藏中小企業(yè)還應(yīng)嘗試擺脫盲目仿制的生產(chǎn)方式，適當(dāng)提升自身產(chǎn)品的專業(yè)化、科技化，重視自主創(chuàng)新研究，逐步建立起自己的品牌，突出其自身獨有的優(yōu)勢。更重要的是，在注重經(jīng)濟(jì)效益的同時注重產(chǎn)品質(zhì)量，須知好的質(zhì)量才是產(chǎn)品立足的關(guān)鍵。最后，西藏中小企業(yè)要重視市場細(xì)分原則，盲目選擇大市場而忽局部細(xì)微市場是眾多西藏中小企業(yè)普遍存在的問題。西藏中小企業(yè)自身創(chuàng)新能力的提高、產(chǎn)品質(zhì)量的改善，使得企業(yè)盈利能力不斷加強(qiáng)、核心競爭力不斷提升，為企業(yè)今后的融資鋪平了道路。4.1.3大力挖掘企業(yè)內(nèi)部資金根據(jù)優(yōu)序融資理論，在企業(yè)面臨融資決策時，由于融資成本最小化原則，企業(yè)會首先選擇融資成本為零的內(nèi)源融資，當(dāng)內(nèi)源融資無法滿足其融資需求時會選擇交易成本相對較低的債務(wù)融資，而把權(quán)益融資排在最后。對于西藏中小企業(yè)來說，內(nèi)源融資不足，債務(wù)融資受到歧視，權(quán)益融資根本無法觸及是擺在面前的現(xiàn)實問題。面對這一困境，西藏中小企業(yè)能夠做到的就是盡全力挖掘內(nèi)部資金，想辦法擴(kuò)大融資渠道。從內(nèi)部來看，西藏中小企業(yè)可以通過增收節(jié)支、加速資金周轉(zhuǎn)等辦法積極調(diào)動企業(yè)內(nèi)部資金。首先，企業(yè)可以通過擴(kuò)大銷售、適當(dāng)提高價格等方式來增加收入，通過降低成本、控制費用等方式來節(jié)省支出，以此達(dá)到增收節(jié)支的目的。與此同時，西藏中小企業(yè)也應(yīng)注意到，在產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y，雖然在短期內(nèi)加大了企業(yè)費用支付，然而卻為企業(yè)帶來了新技術(shù)、新產(chǎn)品，刺激銷量、增加盈利，使企業(yè)更具競爭力，這對企業(yè)未來的長遠(yuǎn)發(fā)展十分有利。其次，西藏中小企業(yè)也可以通過加速資金周轉(zhuǎn)等方法使內(nèi)部資金達(dá)到最大化。例如，提高庫存商品周轉(zhuǎn)速度、縮短企業(yè)應(yīng)收賬款的回收周期等等。除了“家族范圍”內(nèi)的融資，西藏中小企業(yè)還可以利用更為廣泛的地緣性和事緣性關(guān)系，加入產(chǎn)業(yè)集群，拓展融資渠道。具體來說，產(chǎn)業(yè)集群是指產(chǎn)品種類、生產(chǎn)結(jié)構(gòu)相似，企業(yè)間有一定關(guān)聯(lián)或上下游關(guān)系，且同屬一個地區(qū)的各類企業(yè)的集合。這類企業(yè)彼此較為熟悉，對雙方產(chǎn)品、信用、財力方面也比較了解，因而相互間信息較為對稱，更容易建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。而將這一群組內(nèi)的閑置資金進(jìn)行整合，不僅能提高資金的使用效率，優(yōu)化資源配置，更能救資金短缺的西藏中小企業(yè)于水火之中。4.2營造西藏中小企業(yè)良好的融資氛圍4.2.1加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，大力發(fā)展專門性中小金融機(jī)構(gòu)西藏中小企業(yè)由于資金需要額度小、融資需求頻繁且急迫的特點，因而極少能有與之相匹配的金融機(jī)構(gòu)及金融產(chǎn)品。因此，建立起一系列多層次、多角度、多元化的金融機(jī)構(gòu)，研發(fā)出一套與西藏中小企業(yè)匹配度更高的金融產(chǎn)品、金融工具是目前金融市場的當(dāng)務(wù)之急。著力培養(yǎng)一批與西藏中小企業(yè)需求相匹配的中小型金融機(jī)構(gòu)已成為目前解決西藏中小企業(yè)融資問題的主要途徑之一。目前，我國大型商業(yè)銀行與其分支機(jī)構(gòu)仍占據(jù)著金融市場的主體地位，中小金融機(jī)構(gòu)想從這些大銀行中“虎口奪食”十分困難，因而，選擇將西藏中小企業(yè)作為其主要服務(wù)對象不失為理智之舉。具體來說，專門性中小金融機(jī)構(gòu)可以作為西藏中小企業(yè)外部融資的主體，由于它的專門性和專業(yè)化，其對西藏中小企業(yè)客戶的需求了解的更為透徹、服務(wù)經(jīng)驗也更加豐富，這不僅提高了西藏中小企業(yè)融資的質(zhì)量，更促進(jìn)了西藏中小企業(yè)的健康發(fā)展。此外，專門面向西藏中小企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)可以采用信貸市場細(xì)分的方法，采取差異化、個性化的信貸政策，爭取研發(fā)出針對性強(qiáng)、匹配度高的創(chuàng)新型信貸產(chǎn)品，以滿足不同類型和處于不同發(fā)展階段的西藏中小企業(yè)需要；同時，通過批量化、標(biāo)準(zhǔn)化的西藏中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程，簡化貸款審核手續(xù)，降低西藏中小企業(yè)貸款成本，縮短決策鏈條。4.2.2健全西藏中小企業(yè)擔(dān)保體系目前，我國的擔(dān)保制度主要采用政策性擔(dān)保為主、商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保為輔的模式。但是，由于政策性擔(dān)保手續(xù)多、周期長、費用高，企業(yè)往往等不起也耗不起。因此，成立專業(yè)性的西藏中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也是不失為一個明智之舉。一方面，因地制宜的發(fā)展多樣性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以滿足不同區(qū)域、不同類型的西藏中小企業(yè)其特別的資金需求。國家可以通過免稅等優(yōu)惠政策，宣傳并推動成立專門面向西藏中小企業(yè)的擔(dān)保公司，以此促進(jìn)我國擔(dān)保業(yè)發(fā)展的多樣化，同時拓展西藏中小企業(yè)融資擔(dān)保的途徑，推動擔(dān)保方式的創(chuàng)新。另一方面，各地政府也應(yīng)建立地方性的信用擔(dān)保體系支持西藏中小企業(yè)的發(fā)展，加大政策性擔(dān)保體系建設(shè)，盡可能簡化申請流程、縮短交易時間為西藏中小企業(yè)融資擔(dān)保提供更為便利的條件。鑒于目前我國擔(dān)保業(yè)發(fā)展緩慢，規(guī)模較小、承擔(dān)風(fēng)險較大，缺乏有效的管理和監(jiān)督，因而政府部門應(yīng)出臺相關(guān)法律規(guī)范其運(yùn)營與操作，加強(qiáng)監(jiān)管，提高中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險能力；出臺相關(guān)優(yōu)惠政策，鼓勵支持中小型、專門化擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立。此外，也要建立擔(dān)保資金風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，解決擔(dān)保企業(yè)的后顧之憂，使其能夠更好地為西藏中小企業(yè)服務(wù)。4.2.3完善社會信用體系建設(shè)，促進(jìn)信息開放共享由于信用記錄的缺失，西藏中小企業(yè)很難為金融機(jī)構(gòu)提供自身真實客觀的信用信息，這不僅加大了金融機(jī)構(gòu)向其提供貸款的風(fēng)險，更使西藏中小企業(yè)難以得到資金支持。由此，國家應(yīng)加快征信體系的建設(shè)，全面收集企業(yè)與個人的信用信息，建立信用信息數(shù)據(jù)庫。對散落于各政府部門、銀行以及電商平臺的信用信息進(jìn)行收集與整合，將之聯(lián)網(wǎng)公開，努力做到信用信息透明共享，以減少各征信體系運(yùn)作所帶來的附加成本，提高工作效率。這不僅有助于建立成熟的社會信用體系，更有利于國內(nèi)各資信評級機(jī)構(gòu)對西藏中小企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查，做出客觀公正的信用評級，以便其在今后能夠順利融通到所需資金。另外，政府也應(yīng)重視對信用意識的宣傳，使企業(yè)個人樹立正確的信用觀念，全力營造相出“守信光榮，違信可恥”的濃郁氛圍。5結(jié)語改革開放以來，西藏中小企業(yè)快速的興起、成長。西藏中小企業(yè)在發(fā)展過程中改變了以往的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，也在發(fā)展過程中提供了大量的就業(yè)崗位。在經(jīng)濟(jì)增長和帶動中起到重要作用，成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的增長點。西藏中小企業(yè)的成長為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新的力量，其產(chǎn)品生產(chǎn)和消費群體都比較靈活。其發(fā)展也為社會提供了大量的就業(yè)崗位，緩解社會問題，維護(hù)社會的和諧穩(wěn)定。本文對西藏中小企業(yè)發(fā)展中融資難問題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的解決對策及建議，希望對西藏中小企業(yè)發(fā)展有些幫助。參