論銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風險防范

論銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風險防范

一、犯罪手段的多樣性、犯罪人員的多因化欺詐和欺詐貸款一直是我國金融領(lǐng)域的重點。具體而言，金融危機事件的特點如下：。首先,犯罪人員的構(gòu)成較復(fù)雜,并出現(xiàn)了高學歷化趨勢,很多人曾經(jīng)從事過銀行工作或與銀行工作有聯(lián)系,部分人有前科。其次,犯罪手段更加高科技化。如一起利用假轉(zhuǎn)帳支票詐騙銀行案中,犯罪嫌疑人將存款人在銀行的預(yù)留印鑒利用電腦掃描技術(shù)掃描到假票上,假票上的印鑒僅憑臨柜人員的折角對比根本無法驗出,有些犯罪嫌疑人還購買了曬版機,使假票上的印章進一步克服單純掃描印色不自然的“技術(shù)難題”,假票更加難以被識破。第三,犯罪過程由單一化轉(zhuǎn)向復(fù)雜化。比如在一段時間內(nèi)將多家受騙單位的資金陸續(xù)拉到銀行后,用假票將甲單位的款轉(zhuǎn)出后,又用假票將乙單位的款轉(zhuǎn)入到甲單位的帳戶,以此類推,追求一種動態(tài)的平衡,由于款項的來回倒騰,使得存款單位和公安機關(guān)難以發(fā)現(xiàn)等等。其四,詐騙手段呈多元化的趨勢。如先以住院為名,以轉(zhuǎn)支票的方式交到某醫(yī)院財務(wù),然后又以不需要住院為由,堅持該醫(yī)院以轉(zhuǎn)支票的方式退款,從而獲得了該醫(yī)院支票票號所屬的票段和單位財務(wù)專用章、財務(wù)人員私人印鑒的范本,為實施票據(jù)詐騙犯罪提供了條件。第五,利用被騙銀行管理上的漏洞。這種漏洞主要存在于兩大塊:制度因素和人為因素。我國的《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)金融法規(guī),基本建立了一套防范票據(jù)詐騙犯罪的防御體系,但隨著國有銀行股份制改造的啟動,大量區(qū)域性銀行甚至外資銀行的出現(xiàn),銀行之間的同業(yè)競爭不斷加強,各個銀行出于對利潤的追求,為了完成任務(wù),忽略了對制度性規(guī)范的重視,不能將相關(guān)規(guī)定在具體工作中切實履行。與此同時,由于大量新型票據(jù)業(yè)務(wù)的出現(xiàn),使得金融機構(gòu)在具體工作中,某些細微之處的防范措施跟不上,如商業(yè)承兌匯票買人返售業(yè)務(wù),雖然在一定程度上類似商業(yè)承兌匯票買斷業(yè)務(wù),但兩者之間存在本質(zhì)差別,一些銀行在辦理商業(yè)承兌匯票返售業(yè)務(wù)中,由于沒有制度可循,大多沿用買斷業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定,這種誤區(qū)就給犯罪分子提供了可乘之機。人為因素主要是由于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)人員責任心、警惕性不強和業(yè)務(wù)素質(zhì)較低,對瑕票未能及時分辨所致。第六,票據(jù)犯罪活動范圍越來越廣。一是呈現(xiàn)出從經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)到經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)由多到少和逐漸滲透、蔓延的格局;二是票據(jù)犯罪活動國際化,一些不法分子利用國外的新技術(shù)、新手法,一旦得逞,便資金外流,人員外逃。最后,票據(jù)犯罪活動以匯票為主,而銀行承兌匯票又是重點目標。二、注冊犯罪手段1.騙領(lǐng)“空白”票據(jù)(1)“克隆”票據(jù),以假冒真。即先開真票據(jù),根據(jù)真票據(jù)偽造內(nèi)容完全相同的假票用于詐騙;(2)變造票據(jù),以真攙假。表現(xiàn)在犯罪分子在原票據(jù)的基礎(chǔ)上,采用涂改、消褪、刮擦、添加、剪貼、挖補等方法對原票據(jù)上的金額、到期日、付款日、付款地等進行變更,使其成為虛假的票據(jù);(3)填寫“空白”票據(jù)。犯罪分子通過收買銀行內(nèi)部職工或者盜取真實的空白票據(jù),然后任意填寫,到銀行貼現(xiàn);(4)利用盜竊或遺失的銀行匯票作案;(5)利用匯票委托書作案。有些犯罪分子往往將注意力轉(zhuǎn)向銀行審核較松的匯票委托書,利用銀行在這方面管理松懈的漏洞,將購買的空白委托書攜帶到營業(yè)場所外填寫,加蓋偽造的“現(xiàn)金收訖”章和出納員印章,騙取銀行匯票;(6)利用不真實的商業(yè)合同騙取商業(yè)匯票等。2.偽造、變形無票(1)出票人簽發(fā)空頭支票,即出票人簽發(fā)的支票金額大于銀行存款數(shù),使收款人蒙受損失;(2)偽造、變造支票,即出票人為了騙取銀行資金或收款人的財物,故意使用偽造、變造的支票,或付款人或出票人互相串通,偽造變造支票,騙取銀行資金;(3)偽造支票印鑒作案,如果銀行工作人員不仔細核對印鑒,就可能造成損失;(4)出票人簽發(fā)定期支票,使收款人不能及時收到貨款和勞務(wù)費用,造成經(jīng)濟損失;(5)支票丟失或犯罪分子利用盜竊所得的支票進行作案,出票人和收款人均未受益而被無關(guān)的第三者冒領(lǐng),給出票人造成經(jīng)濟損失。3.險沒有“大票”的手法由于本票是一種出票人對自己付款保證,沒有第三方的介入,流通比較簡單,所以案件風險沒有匯票、支票那么多,其主要作案手法有以下幾種:(1)以引資為名,使用偽造或變造的外國銀行本票騙取銀行貼現(xiàn);(2)與銀行內(nèi)部人員勾結(jié),偽造銀行本票,騙取其他銀行的貼現(xiàn);(3)利用偽造、變造人本票騙取其他銀行的信用文件或其他企業(yè)的資金等。三、注冊犯罪的原因1.關(guān)條款內(nèi)容過于健全,缺乏可操作性目前在現(xiàn)行的票據(jù)法制體系中,《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)條款內(nèi)容過于籠統(tǒng),難以覆蓋票據(jù)市場的各個方面,其中對于銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定還不是很完善,尤其是對貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中涉及銀行承兌匯票的法律法規(guī)也比較少,缺乏可操作性,使監(jiān)管者難以監(jiān)管,操作者難以把握。2.社會對票據(jù)反假的認識不足,內(nèi)部環(huán)境不嚴密,財全社會對銀行票據(jù)防偽、防詐騙的重要性認識不足、宣傳力度不夠、風險意識淡薄,給犯罪分子實施票據(jù)詐騙提供了寬松的環(huán)境。主要表現(xiàn)在以下幾方面:(1)全社會對票據(jù)反假的認識、宣傳力度遠遠不如人民幣反假;(2)票據(jù)反假知識學習不夠,對票據(jù)的防偽工藝掌握的不全面、不準確,識假辨假能力不強;(3)內(nèi)控制度不嚴密,個別金融機構(gòu)為了肓目追求眼前利益,忽視了安全防范,違規(guī)經(jīng)營或者粗放經(jīng)營,助長一些不法分子的僥幸心理。銀行內(nèi)部缺乏嚴密的制約機制,致使票據(jù)業(yè)務(wù)在處理過程中達不到層層把關(guān)的要求,甚至發(fā)生內(nèi)外勾結(jié),銀行業(yè)務(wù)人員為犯罪分子提供空白票據(jù)或有關(guān)印鑒的惡性事件。3.段的驗印技術(shù)目前,銀行的結(jié)算基本上實現(xiàn)了信息化,可對票據(jù)的辨別手段仍然處于一個較低的技術(shù)水平上:驗印,仍然是原始的目測或折角核對的方法;驗票,借助于紫外線或熒光燈的驗鈔機。而犯罪分子“克隆”的票據(jù)又足以亂真,銀行往往束手無策。4.查詢方式方式目前,由于票據(jù)電子化程度低,在票據(jù)真?zhèn)伪鎰e上,各商業(yè)銀行大多采用電話、傳真、電報、實地查詢等傳統(tǒng)方式。犯罪分子利用銀行間缺乏協(xié)調(diào)配合,截換銀行查詢電報和特快專遞查詢書,偽造查詢回復(fù)書等手段,騙取銀行資金,引起銀行業(yè)務(wù)上的糾紛。5.遮遮阻,不及時作為銀行內(nèi)部特別是一些基層行處發(fā)案后患得患失,遮遮掩掩,只顧追回損失,不及時報案,貽誤破案良機,使犯罪分子逍遙法外。公安機關(guān)內(nèi)部缺乏一套有效打擊和防范票據(jù)犯罪的規(guī)章制度。四、增強企業(yè)自身因素對票據(jù)風險的認知首先,提高思想認識,健全制度體系。在當前形勢下,要進一步提高對防范票據(jù)犯罪、發(fā)展票據(jù)市場重要性的認識。同時,作為有效防范票據(jù)犯罪的前提,要進一步健全法律法規(guī),建立完善的制度體系。一方面,要根據(jù)目前票據(jù)發(fā)展情況,針對票據(jù)犯罪的主要特點和成因,認真研究,按照票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化規(guī)律,堅持適用性和可操作性并重的原則,盡快補充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī),尤其是要修改完善對貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票的規(guī)定,制定詳盡的票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程,以堵塞票據(jù)犯罪漏洞,盡快建立起一套具體、適用、規(guī)范、完善的規(guī)章制度體系,為預(yù)防票據(jù)犯罪打下堅實的制度基礎(chǔ);另一方面,要加大學習和研究國外票據(jù)業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗,進一步健全票據(jù)市場制度體系,尤其是要借鑒國外關(guān)于票據(jù)信用的“銀行停止往來制度”,探討在國內(nèi)建立該項制度的可行性,對造成票據(jù)風險的企業(yè),要通過銀行聯(lián)動進行制裁,從而鞏固銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)中的主體能動作用,增強企業(yè)的票據(jù)信用觀念,確保票據(jù)市場業(yè)務(wù)的順利開展。同時要提高認識,構(gòu)筑防范票據(jù)詐騙的思想防線要與重視人民幣反假工作一樣重視防范、打擊票據(jù)詐騙犯罪活動。其次,要利用報紙、電視等媒體廣泛宣傳票據(jù)、結(jié)算知識,報道、剖析典型事例,也可以走上街頭,采用接受咨詢、散發(fā)資料的形式,直接向廣大公眾宣傳票據(jù)知識,提高全社會防范票據(jù)詐騙犯罪的意識和水平;銀行要經(jīng)常對客戶宣傳票據(jù)、結(jié)算知識,定期或不定期地舉辦多種形式的通報會、培訓班,向客戶通報典型票據(jù)詐騙案件、介紹風險易發(fā)環(huán)節(jié)、傳授如何鑒別真假票據(jù)的技巧等。第三,加強票據(jù)防偽技術(shù)研究,構(gòu)筑防范票據(jù)犯罪的技術(shù)防線現(xiàn)有的銀行票據(jù)防偽技術(shù)不高,首先要進一步加強票據(jù)防偽技術(shù)的研究,增強票據(jù)防偽性能,加大票據(jù)偽造變造難度,提高票據(jù)使用的安全系數(shù);其次要開發(fā)、研制、配備先進的防假識假技術(shù)和專用設(shè)備,加大支付密碼等科技產(chǎn)品在銀行票據(jù)結(jié)算中的應(yīng)用,逐步建立安全有效的新支付依據(jù)的審核方法;再次要積極探索網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在票據(jù)審核、確認中的運用。利用現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息不對稱理論,建立銀行票據(jù)管理數(shù)據(jù)庫。銀行在簽發(fā)票據(jù)時,將密押和票據(jù)要素一起儲存在數(shù)據(jù)庫中,持票人對銀行加編的密押用肉眼識別不到的,只有通過銀行專用計算機網(wǎng)絡(luò)才能讀取,從而加大票據(jù)審核力度,將票據(jù)“克隆”風險降到最低限度。第四,完善內(nèi)部控制機制,建立票據(jù)審核責任制銀行要強化內(nèi)部控制,首先要加強對業(yè)務(wù)人員的政治思想教育,提高票據(jù)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德,督促其嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度,進一步提高其嚴格執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性,堅持事前防范、事中控制、事后監(jiān)督,嚴把出票關(guān)、承兌關(guān)、貼現(xiàn)關(guān),堅決制止有章不循、違章操作等行為,杜絕匯票業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中的不合規(guī)現(xiàn)象,從而規(guī)范工作程序,提高內(nèi)控水平,確保票據(jù)業(yè)務(wù)工作正常開展。再次要積極采取措施,完善內(nèi)控制度,加大對業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督管理,堅持實行印、章、證分管制度,并對主要業(yè)務(wù)人員實行輪崗制度或強制休假