上海市會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)基礎(chǔ)試題

上海市會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)基礎(chǔ)試題

上海市2016年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)基礎(chǔ)試題1.各單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由()按照歸檔的要求負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，依法妥善保管，不得隨意銷毀。A.行政部門B.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)C.文書機(jī)構(gòu)D.檔案機(jī)構(gòu)2.“材料采購(gòu)”賬戶按其所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容應(yīng)屬于()賬戶。A.資產(chǎn)類B.負(fù)債類C.所有者權(quán)益類D.成本類3.以銀行存款支付生產(chǎn)車間辦公費(fèi)1200元，應(yīng)借記()。A.“管理費(fèi)用”賬戶1200元B.“制造費(fèi)用”賬戶1200元C.“生產(chǎn)成本”賬戶1200元D.“期間費(fèi)用”賬戶1200元4.()是企業(yè)會(huì)計(jì)部門根據(jù)本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、管理上的要求及方便會(huì)計(jì)核算等而自行設(shè)置的。A.總分類賬戶B.明細(xì)分類賬戶C.會(huì)計(jì)要素D.會(huì)計(jì)等式5.下列對(duì)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)表述正確的是()。A.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不是會(huì)計(jì)所反映的內(nèi)容B.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是直接引起銀行存款減少的業(yè)務(wù)C.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是直接引起銀行存款增加的業(yè)務(wù)D.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是指與貨幣資金收付無關(guān)的業(yè)務(wù)6.多欄式現(xiàn)金日記賬屬于()。A.總分類賬B.明細(xì)分類賬C.序時(shí)賬D.備查賬7.材料采購(gòu)明細(xì)賬一般采用的格式是()A.三欄式B.數(shù)量金額式C.多欄式D.平行式8.下列不能作為登記明細(xì)分類賬依據(jù)的是()。A.原始憑證B.匯總原始憑證C.記賬憑證D.匯總記賬憑證9.下列明細(xì)賬應(yīng)逐日逐筆登記的是()。A.收入、費(fèi)用明細(xì)賬B.債權(quán)、債務(wù)明細(xì)賬C.庫存商品明細(xì)賬D.原材料明細(xì)賬10.下列明細(xì)賬中，不宜采用三欄式賬頁格式的是()。A.應(yīng)收賬款明細(xì)賬B.應(yīng)付賬款明細(xì)賬C.管理費(fèi)用明細(xì)賬D.短期借款明細(xì)賬11.()是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。A.現(xiàn)金流量表B.資產(chǎn)負(fù)債表C.股東權(quán)益增減變動(dòng)表D.利潤(rùn)表12.企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)的保管期限一般是()。A.5年B.10年C.15年D.永久13.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金清查時(shí)，查出現(xiàn)金溢余，并將溢余數(shù)記入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目。后經(jīng)進(jìn)一步核查，無法查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)該現(xiàn)金溢余正確的會(huì)計(jì)處理方法是()。A.將其從“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”科目B.將其從“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外收入”科目C.將其從“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目D.將其從“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”科目14.下列各觀點(diǎn)中，正確的是()。A.從某個(gè)會(huì)計(jì)分錄看，其借方賬戶與貸方之間互為對(duì)應(yīng)賬戶B.從某個(gè)企業(yè)看，其全部借方賬戶與全部貸方賬戶之間互為對(duì)應(yīng)賬戶C.試算平衡的目的是確定企業(yè)的全部賬戶的借貸方金額會(huì)計(jì)是否相等D.復(fù)合會(huì)計(jì)分錄是指同時(shí)存在個(gè)以上借方賬戶和兩個(gè)以上貸方賬戶的會(huì)計(jì)分錄15.下列各項(xiàng)中，不應(yīng)作為企業(yè)資產(chǎn)加以核算和反映的是()。A.準(zhǔn)備出售的機(jī)器設(shè)備B.委托加工物資C.經(jīng)營(yíng)租出的設(shè)備D.待處理財(cái)產(chǎn)損溢16.某工業(yè)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，6月5日購(gòu)入A材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的.價(jià)款為42400元，增值稅額為1272元。該企業(yè)適用的增值稅征收率為3%，材料入庫前的挑選整理費(fèi)為400元，材料已驗(yàn)收入庫。該企業(yè)取得的A材料的入賬價(jià)值應(yīng)為()元。A.40400B.44072C.47608D.5000817.存貨日常收發(fā)計(jì)量上的誤差、定額范圍內(nèi)的自然損耗，應(yīng)記入的賬戶是()。A.生產(chǎn)成本B.制造費(fèi)用C.管理費(fèi)用D.待處理財(cái)產(chǎn)損溢18.將會(huì)計(jì)憑證劃分為原始憑證和記賬憑證兩類的依據(jù)是()。A.憑證填制的時(shí)間B.憑證填制的程序和用途C.憑證填制的方式D.憑證反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。19.企業(yè)在記錄財(cái)務(wù)費(fèi)用時(shí)，通常所采用的明細(xì)賬格式是()。A.多欄式明細(xì)賬B.卡片式明細(xì)賬C.數(shù)量金額式明細(xì)賬D.橫線登記式明細(xì)賬20.某會(huì)計(jì)人員在月底結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)賬簿記錄中有一筆業(yè)務(wù)的金額多記了，記錄中賬戶及對(duì)應(yīng)關(guān)系沒有錯(cuò)，則應(yīng)采用的更正方法是()。A.紅字更正法B.劃線更正法C.補(bǔ)充登記法D.平行登記法二、多項(xiàng)選擇題(本題型共20小題，每小題2分，共40分。多選、漏選、錯(cuò)選、不選均不得分)1.總分類賬戶發(fā)生額及余額試算平衡表中的平衡數(shù)字有()。A.期初借方余額合計(jì)數(shù)和期末借方余額合計(jì)數(shù)相等B.期初借方余額合計(jì)數(shù)和期末貸方余額合計(jì)數(shù)相等C.期初借方余額合計(jì)數(shù)和期初貸方余額合計(jì)數(shù)相等D.期末借方余額合計(jì)數(shù)和期末貸方余額合計(jì)數(shù)相等2.下列可以簡(jiǎn)化登記總賬工作量的會(huì)計(jì)核算組織程序有()。A.記賬憑證核算組織程序B.日記總賬核算組織程序C.科目匯總表核算組織程序D.匯總記賬憑證核算組織程序3.按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，下列各項(xiàng)中，影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上有()。A.已售商品成本B.原材料銷售收入C.出售固定資產(chǎn)凈收益D.轉(zhuǎn)讓股票所得收益4.下列會(huì)計(jì)科目的期末余額，應(yīng)當(dāng)列入資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”基礎(chǔ)上的有()。A.生產(chǎn)成本B.物資采購(gòu)C.委托加工物資D.受托代銷商品5.下列各項(xiàng)，構(gòu)成企業(yè)留存收益的有()。A.資本溢價(jià)B.未分配利潤(rùn)C(jī).任意盈余公積D.法定盈余公積6.下列活動(dòng)不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的有()。A.訂立經(jīng)濟(jì)合同B.確定企業(yè)投資方案C.制訂財(cái)務(wù)收支計(jì)劃D.以實(shí)物形式發(fā)放職工福利7.“平行登記”要求對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)()。A.既要記入有關(guān)總賬，又要記人有關(guān)總賬所屬的明細(xì)賬B.登記總賬和所屬明細(xì)賬的依據(jù)應(yīng)該相同C.必須在同一天登記總賬和所屬明細(xì)賬D.登記總賬和所屬明細(xì)賬的借貸方向相同8.下列說法中不正確的有()。A.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，銀行對(duì)賬單余額項(xiàng)下，應(yīng)加減銀行已入賬企業(yè)未入賬的金額B.永續(xù)盤存制下不需要進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)C.一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)導(dǎo)致某一會(huì)計(jì)的金額增加，必然導(dǎo)致另一會(huì)計(jì)等額減少D.資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表

證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)模擬考試題及答案

2017證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)模擬考試題及答案一、單項(xiàng)選擇題(1)上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)。也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由()的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行。A:1/3B:過半數(shù)C:2/3D:全體答案:B解析:根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百二十四條的相關(guān)規(guī)定，上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。(2)在違規(guī)披露、不披露重要信息的責(zé)任中，信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人是法人的，其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為()。A:直接行為人B:直接負(fù)責(zé)的主管人員C:企業(yè)D:個(gè)人答案:B解析:在違規(guī)披露、不披露重要信息的責(zé)任中，信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人是法人的，其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。(3)專業(yè)人員從事證券業(yè)務(wù)的資格條件之一是：參加資格考試的人員，應(yīng)當(dāng)年滿18周歲，具有()以上文化程度和完全民事行為能力。A:初中B:高中C:專科D:本科答案:B解析:專業(yè)人員從事證券業(yè)務(wù)的資格條件之一是參加資格考試的人員，應(yīng)當(dāng)年滿18周歲，具有高中以上文化程度和完全民事行為能力。(4)投資者應(yīng)當(dāng)與證券公司簽訂證券交易委托協(xié)議，并在證券公司開立證券交易賬戶，以書面、()以及其他方式，委托證券公司代其買賣證券。A:網(wǎng)絡(luò)B:面訪C:公告D:電話答案:D解析:根據(jù)《證券法》第一百一十一條規(guī)定，投資者應(yīng)當(dāng)與證券公司簽訂證券交易委托協(xié)議，并在證券公司開立證券交易賬戶，以書面、電話以及其他方式，委托該證券公司代其買賣證券。(5)收購(gòu)上市公司的行為結(jié)束后，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在()日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，并予公告。A:10B:15C:20D:30答案:B解析:收購(gòu)上市公司的行為結(jié)束后，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，并予公告。(6)下列屬于融資融券業(yè)務(wù)集中管理原則的是()。A:證券公司向客戶融資，應(yīng)當(dāng)使用自有資金或者依法籌集的資金B(yǎng):證券公司融資融券業(yè)務(wù)的前、中、后臺(tái)應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約C:證券公司對(duì)融資融券業(yè)務(wù)要實(shí)行集中統(tǒng)一管理D:證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)答案:C解析:A、D項(xiàng)屬于融資融券業(yè)務(wù)合法合規(guī)原則;B項(xiàng)屬于崗位分離原則。(7)證券業(yè)協(xié)會(huì)或者證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員，故意提供虛假資料，偽造、變?cè)旎蛘咪N毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券的，取消從業(yè)資格，并處以()的罰款A(yù):1萬元以上3萬元以下B:1萬元以上5萬元以下C:3萬元以上5萬元以下D:5萬元以上10萬元以下答案:C解析:證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券業(yè)協(xié)會(huì)或者證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員，故意提供虛假資料，偽造、變?cè)旎蛘咪N毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券的，取消從業(yè)資格，并處以3萬元以上5萬元以下的罰款。(8)公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括()。A:股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣4000萬元B:有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元C:累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的`40%D:最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息答案:A解析:參見《證券法》第十六條的規(guī)定。

2020年證券從業(yè)資格考試證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)復(fù)習(xí)試題2

2019年證券從業(yè)資格考試證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)復(fù)習(xí)試題2一.單選題。(1)()事項(xiàng)非經(jīng)載明于章程，不生效力。A:相對(duì)記載B:任意記載C:絕對(duì)記載D:協(xié)商記人答案:A解析:相對(duì)記載事項(xiàng)非經(jīng)載明于章程，不生效力。(2)證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制中重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)不包括()。A:規(guī)模失控、決策失誤B:變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)C:操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易D:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)答案:D解析:證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制主要是應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理。重點(diǎn)防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險(xiǎn)。(3)根據(jù)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷過程中承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的不同，承銷方式不包括()。A:分銷B:投標(biāo)承購(gòu)C:代銷D:贊助推銷答案:A解析:根據(jù)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷過程中承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的不同，承銷可分為包銷、投標(biāo)承購(gòu)、代銷、贊助推銷四種方式。(4)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有()關(guān)系，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。A:緊密B:直接因果C:隸屬D:間接因果答案:B解析:董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，包括實(shí)際承擔(dān)或者履行董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的職責(zé)，組織、參與、實(shí)施了公司信息披露違法行為或者直接導(dǎo)致信息披露違法的，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。(5)證券金融公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于()。A:10%B:15%C:50%D:100%答案:D解析:證券金融公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%。(6)股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款應(yīng)當(dāng)列為公司的()。A:資本公積金B(yǎng):任意公積金C:股本溢價(jià)D:法定公積金答案:A解析:股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款以及國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。(7)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要來自硬件設(shè)備和()。A:內(nèi)部B:外部C:技術(shù)D:軟件答案:D解析:證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于硬件設(shè)備和軟件兩個(gè)方面。(8)下列選項(xiàng)中不屬于證券公司承銷證券時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查內(nèi)容的是()。A:準(zhǔn)確性B:完整性C:真實(shí)性D:合理性答案:D解析:證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查。(9)上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的()以上通過。A:2/3B:3/4C:1/2D:1/3答案:A解析:上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。(10)下列說法錯(cuò)誤的是()。A:證券公司承銷證券，發(fā)現(xiàn)有誤導(dǎo)性陳述的，不得進(jìn)行銷售活動(dòng)B:證券公司承銷證券，發(fā)現(xiàn)有誤導(dǎo)性陳述的，對(duì)于已經(jīng)銷售的，不用采取糾正措施C:證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查D:證券公司不得以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬證券承銷業(yè)務(wù)答案:B解析:證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查;發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷售活動(dòng);已經(jīng)銷售的，必須立即停止銷售活動(dòng)，并采取糾正措施。(11)我國(guó)的證券分析師是指那些具有證券投資咨詢執(zhí)業(yè)資格，并在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)注冊(cè)登記的從事發(fā)布()的人員。A:證券信息B:股票信息C:證券研究報(bào)告D:股票研究報(bào)告答案:C解析:我國(guó)的證券分析師是指那些具有證券投資咨詢執(zhí)業(yè)資格，并在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)注冊(cè)登記的從事發(fā)布證券研究報(bào)告的人員。(12)通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。發(fā)出要約的收購(gòu)人必須公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書。下列不屬于收購(gòu)報(bào)告書須載明事項(xiàng)的是()。A:收購(gòu)方式B:收購(gòu)目的C:收購(gòu)期限D(zhuǎn):收購(gòu)價(jià)格答案:A解析:我國(guó)《證券法》第89條規(guī)定，依照前條規(guī)定發(fā)出收購(gòu)要約，收購(gòu)人必須公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書，并載明下列事項(xiàng)：①收購(gòu)人的名稱、住所;②收購(gòu)人關(guān)于收購(gòu)的決定;③被收購(gòu)的上市公司名稱;④收購(gòu)目的;⑤收購(gòu)股份的詳細(xì)名稱和預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額;⑥收購(gòu)期限、收購(gòu)價(jià)格;⑦收購(gòu)所需資金額及資金保證;⑧公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書時(shí)持有被收購(gòu)公司股份數(shù)占該公司已發(fā)行的股份總數(shù)的比例。(13)下列說法錯(cuò)誤的是()。A:上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案屬于證券交易內(nèi)幕信息B:上市公司分配股利或者增資的計(jì)劃屬于證券交易內(nèi)幕信息C:上市公司的高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任的信息屬于證券交易內(nèi)幕信息D:上市公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次超過該資產(chǎn)的20%的為證券交易內(nèi)幕信息答案:D解析:公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%的為證券交易內(nèi)幕信息。(14)下列說法錯(cuò)誤的是()。A:機(jī)構(gòu)不得聘用未取得執(zhí)業(yè)證書的人員對(duì)外開展證券業(yè)務(wù)B:從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中違反有關(guān)證券法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，受到聘用機(jī)構(gòu)處分的，該機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在處分后5日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)告C:協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期組織取得執(zhí)業(yè)證書的人員進(jìn)行后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)D:協(xié)會(huì)依據(jù)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制定的從業(yè)資格考試辦法、考試大綱、執(zhí)業(yè)證書管理辦法以及執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則等，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)答案:B解析:從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中違反有關(guān)證券法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，受到聘用機(jī)構(gòu)處分的，該機(jī)構(gòu)應(yīng)在處分后10日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)告。(15)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行檢查時(shí)，有權(quán)采取的措施不包括()。A:詢問證券公司的董事、監(jiān)事、工作人員，要求其就有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明B:進(jìn)入證券公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所檢查C:封存所有與檢查事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料D:檢查證券公司計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)復(fù)制有關(guān)資料答案:C解析:證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)采取下列措施，對(duì)證券公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行檢查：①詢問證券公司的董事、監(jiān)事、工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明;②進(jìn)入證券公司的辦公場(chǎng)所或者營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行檢查;③查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設(shè)備予以封存;④檢查證券公司的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)，復(fù)制有關(guān)數(shù)據(jù)資料.(16)公司作出分立決議后不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，責(zé)令改正，對(duì)公司處()萬元以上()萬元以下的罰款。A:1;10B:3;10C:5;20D:5;50答案:A解析:公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，責(zé)令改正，對(duì)公司處以1萬元以上10萬元以下的罰款。(17)下列不屬于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施的是()。A:建立經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)檢查稽核制度B:建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度C:對(duì)客戶交易結(jié)算資金實(shí)行第三方存管D:強(qiáng)化崗位制約和監(jiān)督答案:A解析:選項(xiàng)A屬于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。(18)《中華人民共和國(guó)證券法》以證券市場(chǎng)各類參與主體為調(diào)整對(duì)象，其核心旨在()。A:保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公共利益B:擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和國(guó)有企業(yè)改革服務(wù)C:打擊各種金融犯罪，保證國(guó)有資產(chǎn)和公共財(cái)產(chǎn)不受損害D:為證券市場(chǎng)融資功能和資源配置功能的發(fā)揮提供法律保障，提高上市公司質(zhì)量答案:A解析:《中華人民共和國(guó)證券法》的調(diào)整范圍涵蓋了在中國(guó)境內(nèi)的股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行、交易和監(jiān)管，其核心旨在保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公共利益。(19)證券公司應(yīng)當(dāng)在代銷合同簽署后()個(gè)工作日內(nèi)，向證券公司住所地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)備金融產(chǎn)品說明書、宣傳推介材料和擬向客戶提供的其他文件、資料。A:3B:5C:10D:15答案:B解析:證券公司應(yīng)當(dāng)在代銷合同簽署后5個(gè)工作日內(nèi)，向證券公司住所地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)備金融產(chǎn)品說明書、宣傳推介材料和擬向客戶提供的其他文件、資料。(20)證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)要求具有3年以上證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理或者證券投資基金管理從業(yè)經(jīng)歷的人員不少于()人。A:10B:20C:1D:5答案:D解析:資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)人員具有證券業(yè)從業(yè)資格，無不良行為記錄，其中，具有3年以上證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理或者證券投資基金管理從業(yè)經(jīng)歷的人員不少于5人。(21)2003年12月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)不包括()。A:法律風(fēng)險(xiǎn)B:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C:道德風(fēng)險(xiǎn)D:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)答案:D解析:《證券公司內(nèi)部控制指引》對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出的要求之一就是證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。(22)限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃投資于業(yè)績(jī)優(yōu)良、成長(zhǎng)性高、流動(dòng)性強(qiáng)的股票等權(quán)益類證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過該計(jì)劃資產(chǎn)凈值的()。A:10%B:15%C:20%D:25%答案:C解析:限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃投資于業(yè)績(jī)優(yōu)良、成長(zhǎng)性高、流動(dòng)性強(qiáng)的股票等權(quán)益類證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過該計(jì)劃資產(chǎn)凈值的20%，并應(yīng)當(dāng)遵循分散投資風(fēng)險(xiǎn)的原則。(23)()規(guī)定，證券交易所如果不履行其監(jiān)管職責(zé)，則在證券交易所會(huì)員、上市公司發(fā)生違反法律、法規(guī)或違反交易所章程、業(yè)務(wù)規(guī)則的行為時(shí)，國(guó)家證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)追究證券交易所及其有關(guān)高級(jí)管理人員和直接責(zé)任人的責(zé)任。A:《證券法》B:《證券交易所管理辦法》C:《行政法》D:《民法》答案:B解析:《證券交易所管理辦法》規(guī)定，證券交易所如果不履行其監(jiān)管職責(zé)，則在證券交易所會(huì)員、上市公司發(fā)生違反法律、法規(guī)或違反交易所章程、業(yè)務(wù)規(guī)則的行為時(shí)，國(guó)家證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)追究證券交易所及其有關(guān)高級(jí)管理人員和直接責(zé)任人的責(zé)任。(24)申請(qǐng)股票上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送的文