財(cái)務(wù)工作交接管理制度

第第頁(yè)財(cái)務(wù)工作交接管理制度（試行)1.目的為確保**公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推進(jìn)企業(yè)“制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”管理，確保財(cái)務(wù)人員崗位變動(dòng)時(shí)，能明確區(qū)分責(zé)任人移交工作前后的責(zé)任，便于財(cái)務(wù)工作的前后銜接，防止賬目混亂、責(zé)任不清等現(xiàn)象發(fā)生，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員。3.交接工作規(guī)定財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位或因故離職，必須按照本制度的規(guī)定進(jìn)行工作交接，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊(cè)，否則一律不得離崗。4.財(cái)務(wù)工作移交事項(xiàng)分類4.1出納移交事項(xiàng)4.1.1移交對(duì)內(nèi)事項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬、各種原始憑證、開(kāi)戶及銷戶資料、預(yù)留印鑒卡、現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票、銀行對(duì)賬單及流水、網(wǎng)銀U盾（用戶名及密碼）、保險(xiǎn)柜及檔案柜鑰匙、變碼器、各種銀行存單、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、各類財(cái)務(wù)檔案登記表（用印、外出使用文件、文件使用等）、驗(yàn)資報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、工商檔案資料、銀行合作協(xié)議及其他財(cái)務(wù)檔案資料。4.1.2移交對(duì)外事項(xiàng)：對(duì)外相關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人及聯(lián)系方式。4.2會(huì)計(jì)移交事項(xiàng)4.2.1移交對(duì)內(nèi)事項(xiàng)：會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)軟件登陸的用戶名及密碼、發(fā)票稅控盤、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、發(fā)票（存根及作廢發(fā)票）、繳稅所用UK鑰匙、檔案柜鑰匙、報(bào)送各相關(guān)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的用戶名及密碼、公章、審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)、報(bào)送各機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)檔案資料等。4.2.2移交對(duì)外事項(xiàng)：對(duì)外相關(guān)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。4.3財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理移交事項(xiàng)：4.3.1移交對(duì)內(nèi)事項(xiàng)：重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、財(cái)務(wù)人員基本情況、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況。4.3.2移交對(duì)外事項(xiàng)：對(duì)外相關(guān)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。5.財(cái)務(wù)工作移交流程5.1財(cái)務(wù)工作移交流程圖5.2崗位職責(zé)崗位職責(zé)移交人1.準(zhǔn)備移交前的準(zhǔn)備工作；2.填寫《移交清冊(cè)》。接收人核對(duì)移交清冊(cè)的準(zhǔn)確性、完整性。監(jiān)交人1.復(fù)核移交事項(xiàng)的必要性、準(zhǔn)確性、完備性；2.對(duì)移交人未盡工作事宜、遺漏事項(xiàng)等所造成的后果負(fù)責(zé)。5.3流程關(guān)鍵控制點(diǎn)5.3.1移交人準(zhǔn)備移交前事項(xiàng)：5.3.1.1移交人為出納時(shí)，應(yīng)將所需移交的全部資料準(zhǔn)備齊全，現(xiàn)金及銀行日記賬要結(jié)出余額。5.3.1.2移交人為會(huì)計(jì)時(shí)，在移交前應(yīng)將所受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括尚未填制的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢、尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出書(shū)面材料。要核實(shí)所有往來(lái)賬目，并盡可能處理結(jié)清，未處理完畢的事項(xiàng)應(yīng)列出明細(xì)。5.3.1.3移交人為財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理時(shí)，應(yīng)將所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和財(cái)務(wù)人員情況等向接收人詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫出書(shū)面材料。5.3.1.4移交人應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)外部機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作事項(xiàng)，并輔助接收人及時(shí)與相關(guān)外部機(jī)構(gòu)對(duì)接。5.3.1.5財(cái)務(wù)人員臨時(shí)離職或因病不能工作需要他人接替或代理工作的，應(yīng)由財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理或副總經(jīng)理指定有關(guān)人員接替或者代理工作，并辦理交接手續(xù)。臨時(shí)離職財(cái)務(wù)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。5.3.1.6移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。5.3.2移交人應(yīng)詳細(xì)填寫《移交清冊(cè)表》（附件9.1），包括交接日期、移交事項(xiàng)、交接雙方和監(jiān)交人簽字，以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。5.3.3接收人核對(duì)事項(xiàng)：接收人在辦理交接手續(xù)時(shí)，移交人員要按照移交清冊(cè)內(nèi)容逐項(xiàng)移交，接收人要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收，并注意以下幾點(diǎn)：（1）現(xiàn)金要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金必須與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致，不一致時(shí)，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。（2）會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。如有短缺，查明原因并在《移交清冊(cè)》中加以注明，由移交人負(fù)責(zé)。（3）銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。（4）財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符，確保賬實(shí)核對(duì)、賬賬相符。（5）附注核算日常工作的核算資料及備查資料。5.3.4接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)信息記錄的連續(xù)性、完整性。5.3.5移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚，移交人員從事財(cái)務(wù)軟件工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作，以檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的運(yùn)行和存檔情況，在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。5.3.6監(jiān)交人復(fù)核事項(xiàng)5.3.6.1會(huì)計(jì)及出納員辦理交接時(shí)，監(jiān)交人為財(cái)務(wù)審計(jì)部門經(jīng)理。5.3.6.2財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理辦理交接時(shí)，監(jiān)交人為副總經(jīng)理或總經(jīng)理。5.3.7交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人要在《移交清冊(cè)表》上簽名或蓋章，以明確責(zé)任。移交清冊(cè)一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財(cái)務(wù)審計(jì)部歸檔一份。監(jiān)督與檢查公司審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)《財(cái)務(wù)工作人員交接（試行）》管理制度/流程及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。罰則7.1如果移交人違反本制度，視情節(jié)按照公司《獎(jiǎng)懲制度（試行）》處理。公司保留對(duì)移交人未發(fā)現(xiàn)的重大責(zé)任事項(xiàng)追索的權(quán)利。7.2如果監(jiān)交人違反本制度，視情節(jié)按照公司《獎(jiǎng)懲制度（試行）》處理。對(duì)后續(xù)事項(xiàng)發(fā)現(xiàn)重大遺留問(wèn)題時(shí)，監(jiān)交人負(fù)責(zé)對(duì)該事項(xiàng)的追索。8.附則8.1本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂；8.2本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。9.附件9.1《移交清冊(cè)表》附件9.1**公司移交清冊(cè)表*/*頁(yè)序號(hào)移交事項(xiàng)備注123456789問(wèn)題/意見(jiàn)：移交人接收人監(jiān)交人日期日期日期個(gè)人工作業(yè)務(wù)總結(jié)本人于2009年7月進(jìn)入新疆中正鑫磊地礦技術(shù)服務(wù)有限公司(前身為“西安中正礦業(yè)信息咨詢有限公司”)，主要從事測(cè)量技術(shù)工作，至今已有三年。在這寶貴的三年時(shí)間里，我邊工作、邊學(xué)習(xí)測(cè)繪相專業(yè)書(shū)籍，遇到不懂得問(wèn)題積極的請(qǐng)教工程師們，在他們耐心的教授和指導(dǎo)下，我的專業(yè)知識(shí)水平得到了很到的提高，并在實(shí)地測(cè)量工作中加以運(yùn)用、總結(jié)，不斷的提高自己的專業(yè)技術(shù)水平。同時(shí)積極的參與技術(shù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加速自身知識(shí)的不斷更新和自身素質(zhì)的提高。努力使自己成為一名合格的測(cè)繪技術(shù)人員。在這三年中，在公司各領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助帶領(lǐng)下，按照崗位職責(zé)要求和行為規(guī)范，努力做好本職工作，認(rèn)真完成了領(lǐng)導(dǎo)所交給的各項(xiàng)工作，在思想覺(jué)悟及工作能力方面有了很大的提高。

在思想上積極向上，能夠認(rèn)真貫徹黨的基本方針政策，積極學(xué)習(xí)政治理論，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，愛(ài)崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心。積極主動(dòng)學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)，具有良好的思想政治素質(zhì)、思想品質(zhì)和職業(yè)道德。

在工作態(tài)度方面，勤奮敬業(yè)，熱愛(ài)本職工作，能夠正確認(rèn)真的對(duì)待每一項(xiàng)工作，能夠主動(dòng)尋找自己的不足并及時(shí)學(xué)習(xí)補(bǔ)充，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。

在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷以及同事們的支持和幫助下，我迅速的完成了職業(yè)角色的轉(zhuǎn)變。一、回顧這四年來(lái)的職業(yè)生涯，我主要做了以下工作：1、參與了新疆庫(kù)車縣新疆庫(kù)車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦的野外測(cè)繪和放線工作、點(diǎn)之記的編寫工作、1:2000地形地質(zhì)圖修測(cè)、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，提交成果《新疆庫(kù)車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦普查報(bào)告》已通過(guò)評(píng)審。2、參與了庫(kù)車縣城北水廠建設(shè)項(xiàng)目用地壓覆礦產(chǎn)資源評(píng)估項(xiàng)目的室內(nèi)地質(zhì)資料編寫工作，提交成果為《庫(kù)車縣城北水廠建設(shè)項(xiàng)目用地壓覆礦產(chǎn)資源評(píng)估報(bào)告》，現(xiàn)已通過(guò)評(píng)審。3、參與了《新疆庫(kù)車縣巴西克其克鹽礦普查》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，參與項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘查線剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作；最終提交的《新疆庫(kù)車縣康村鹽礦普查報(bào)告》已通過(guò)評(píng)審。4、參與了新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲(chǔ)量監(jiān)測(cè)工作，項(xiàng)目包括：野外地質(zhì)測(cè)量與室內(nèi)地質(zhì)資料的編寫，提交成果為《新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲(chǔ)量年報(bào)》，現(xiàn)已通過(guò)評(píng)審。6、參與了《新疆博樂(lè)市五臺(tái)石灰?guī)r礦9號(hào)礦區(qū)勘探》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，并繪制相應(yīng)圖件。7、參與了《新疆博樂(lè)市托特克斜花崗巖礦詳查報(bào)告》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，并繪制相應(yīng)圖件。通過(guò)以上的這些工作，我學(xué)習(xí)并具備了以下工作能力：

1、通過(guò)實(shí)習(xí)，對(duì)測(cè)繪這門學(xué)科的研究?jī)?nèi)容及實(shí)際意義有了系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。加深對(duì)測(cè)量學(xué)基本理論的理解，能夠用有關(guān)理論指導(dǎo)作業(yè)實(shí)踐，做到理論與實(shí)踐相統(tǒng)一，提高分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，從而對(duì)測(cè)量學(xué)的基本內(nèi)容得到一次實(shí)際應(yīng)用，使所學(xué)知識(shí)進(jìn)一步鞏固、深化。2、熟悉了三、四等控制測(cè)量的作業(yè)程序及施測(cè)方法，并掌握了全站儀、靜態(tài)GPS、RTK等測(cè)量?jī)x器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制測(cè)量?jī)?nèi)業(yè)解算軟件（南方測(cè)繪Gps數(shù)據(jù)處理）以及內(nèi)業(yè)成圖軟件（南方cass）的操作應(yīng)用。能夠?qū)⑼鈽I(yè)測(cè)量的數(shù)據(jù)導(dǎo)入軟件進(jìn)行地形圖成圖和處理。4、在項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)的指導(dǎo)下熟悉了測(cè)量技術(shù)總結(jié)的編寫要求和方法，并參與了部分項(xiàng)目測(cè)量技術(shù)總結(jié)章節(jié)的編寫工作。5、在項(xiàng)目負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)下參與整個(gè)測(cè)量項(xiàng)目的組織運(yùn)作，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程有了深刻理解。通過(guò)在項(xiàng)目組的實(shí)習(xí)鍛煉了自己的組織協(xié)調(diào)能力，為以后的工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二、工作中尚存在的問(wèn)題

從事測(cè)繪工作以來(lái)，深深感受到工作的