單證員考試綜合輔導(dǎo)：進(jìn)口押匯

單證員考試綜合輔導(dǎo)：進(jìn)口押匯進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同之后，進(jìn)口方懇求進(jìn)口地某個銀行（一般為自己的往來銀行）向出口方開立保證付款文件，大多數(shù)為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。商業(yè)銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過程，稱為進(jìn)口押匯。

由于進(jìn)口商通過信用保證文件的開立，可以延長付款期限，不必在出口商發(fā)貨之前支付貨款，即使在出口商發(fā)貨后，也要等到單據(jù)到達(dá)自己手中才履行付款義務(wù)。這樣，進(jìn)口商削減了資金占用的時間。同時，出口商情愿承受這種延長付款期限，是以開證行保證到期付款為條件的。因此，進(jìn)口押匯是開證行向進(jìn)口商供應(yīng)的一種資金融通。

進(jìn)口押匯種類

1.信用證單據(jù)的押匯

出口商依據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)展短期借款，實(shí)際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。

2.遠(yuǎn)期信用證承兌的押匯

出口商的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，得到開證銀行承兌通知，出口商利用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，向銀行申請短期借款。

3.遠(yuǎn)期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

用遠(yuǎn)期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。出口商拿到了一張遠(yuǎn)期銀行匯票，這張匯票已經(jīng)被銀行承兌了，但還沒有到期，出口商可以拿著張匯票抵押給銀行進(jìn)展借款。

進(jìn)口押匯的對象及條件

一、對象：

企業(yè)（開證申請人）如使用銀行授信額度開立信用證，由于單證相符必需擔(dān)當(dāng)對外付款責(zé)任時，因資金臨時周轉(zhuǎn)困難等緣由，的確無法在規(guī)定付款日前籌措到付款資金的，可在收到銀行到期付款通知書后向銀行申請敘作進(jìn)口押匯。

二、條件：

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立法人資格，且經(jīng)營作風(fēng)良好，無違規(guī)、違法和違約等不良記錄；

2、企業(yè)必需在銀行開有外匯或人民幣根本帳戶或往來帳戶，保持常常結(jié)算往來，信譽(yù)良好；

3、企業(yè)應(yīng)有齊全的財(cái)務(wù)治理制度和生產(chǎn)銷售網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)口商品有正常合理的銷售渠道和牢靠的資金回?cái)n來源，能夠按期歸還銀行的墊款資金；

4、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，具備短期償債力量，如需要，企業(yè)應(yīng)向銀行供應(yīng)經(jīng)認(rèn)可的貸款擔(dān)?；虻盅?。

進(jìn)口押匯的幣種、利率、期限

進(jìn)口押匯幣種為付款幣種，押匯利率參照銀行同期流淌資金貸款利率，實(shí)行利隨本清的計(jì)息方式進(jìn)口押匯的期限自每筆對外付款日起至押匯歸還日止，原則上不超過三個月。

進(jìn)口押匯的好處

削減資金占壓——您在辦理進(jìn)口開證、進(jìn)口代收后連續(xù)敘做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)展商品進(jìn)口和國內(nèi)銷售，不占壓任何資金即可完成貿(mào)易、賺取利潤；

把握市場先機(jī)——當(dāng)您無法馬上付款贖單時，進(jìn)口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨、轉(zhuǎn)賣，從而搶占市場先機(jī)；

優(yōu)化資金治理——如您在到期付款時遇到更好的投資時機(jī)，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息本錢，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購置、轉(zhuǎn)售，又可同時賺取投資收益，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的化。

宜選擇進(jìn)口押匯的時機(jī)

1、流淌資金缺乏，無法按時付款贖單，且進(jìn)口商品處于上升行情；

2、有其他投資時機(jī)，且該投資的預(yù)期收益率高于押匯利率；

進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)簡介

假如客戶是信用證業(yè)務(wù)中的開證申請人（進(jìn)口商），銀行在收到國外出口商寄來的客戶所開信用證項(xiàng)下單據(jù)后，如單證相符，銀行可向客戶供應(yīng)用于支付該筆信用證款項(xiàng)的短期資金融通，即進(jìn)口押匯。此時客戶無須支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，即可取得信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不但節(jié)約了占用資金的本錢，而且獲得了融資便利。

【根本操作流程】

1.出口單據(jù)到達(dá)后，開證申請人提出辦理進(jìn)口押匯的要求，并填寫《進(jìn)口押匯申請書》。

2.開證申請人向銀行供應(yīng)近期財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)口合同、開證申請書等材料。

3.開證申請人向銀行出具信托收據(jù)，并在必要時供應(yīng)保證金等擔(dān)保措施。

4.上述手續(xù)辦妥后，銀行向開證申請人發(fā)放進(jìn)口押匯款。

【典型案例】

銀行應(yīng)進(jìn)口商A公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后，A公司向銀行提出進(jìn)口押匯申請。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項(xiàng)下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。A公司系銀行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，銀行為其核有1000萬美元的進(jìn)口押匯客戶授信額度，按銀行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務(wù)，無須進(jìn)展信貸審查。在此狀況下，A公司向銀行出具了信托收據(jù)，并與銀行簽定了進(jìn)口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，銀行放單給A公司，并先行對外付款。

【客戶關(guān)懷的主要問題】

1.問：什么是信托收據(jù)？

答：信托收據(jù)是開證申請人向銀行出具的，用以證明銀行對有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下貨物享有全部權(quán)確實(shí)認(rèn)書。信托收據(jù)也是銀行和開證申請人間的信托合同，客戶為銀行的受托人代替銀行處理信用證項(xiàng)下貨物。

2.問：在