審計工作底稿（模板）

本文格式為Word版，下載可任意編輯——審計工作底稿（模板）XXX會計師事務(wù)所

審計差異事項調(diào)整表

客戶單位：年月日索引號：Z4序號資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整說明借方科目貸方科目借方科目貸方科目利潤表調(diào)整金額客戶單位看法索引號編制人員：日期：//復(fù)核人員：日期：//XXX會計師事務(wù)所

銀行存款余額明細(xì)核對表

客戶名稱：年月日索引號：A1--2日記賬附證資料序開戶銀行銀行賬號調(diào)整數(shù)審定數(shù)號原幣匯率本位幣金額對賬單調(diào)理表函證審計說明及調(diào)整：1、銀行存款明細(xì)帳與總帳、會計報表的核對狀況：一致（）不一致（）；2、主要銀行存款對帳單的取證狀況：已獲取（）未獲?。ǎ┎贿m用（）；3、銀行明細(xì)帳與對帳單的核對狀況：已完成（）未完成（）不適用（）；4、銀行存款未達帳項的調(diào)整狀況：已完成（）未完成（）不適用（）；5、大額銀行存款的函證程序：已函證（）未函證（）不適用（）；審計結(jié)論：經(jīng)審計無調(diào)整事項，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。編制人員：日期：//復(fù)核人員：日期：//XXX會計師事務(wù)所

貨幣資金收入憑證抽查表

客戶名稱：年月日索引號：A1-3序號日期憑證編號業(yè)務(wù)內(nèi)容對方科目收款方式現(xiàn)金銀行收入金額12核對內(nèi)容34567核對說明：1．收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。2．收款憑證金額已計入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。3．銀行收款憑證與銀行對賬單核對相符。4．收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對相符。5．收款憑證的對應(yīng)科目與付款單位的戶名一致。6．收款憑證賬務(wù)處理正確。7．收款憑證與對應(yīng)科目（如銷售或應(yīng)收賬款）明細(xì)賬的記錄一致。抽樣測試說明：隨機抽取1-12月發(fā)生的不同收款業(yè)務(wù)筆進行審計測試，測試合格率為%，不合格率為%。抽樣測試結(jié)論：貨幣資金收款內(nèi)部控制運行：正常（）基本正常（）不正常；記賬憑證編制及賬簿記錄：正確（）基本正確（）不正確。編制人員：日期：//復(fù)核人員：日期：//XXX會計師事務(wù)所

貨幣資金支出憑證抽查表

客戶名稱：年月日索引號：A1-4核對內(nèi)容付款方式序號日期憑證編號業(yè)務(wù)內(nèi)容對方科目支出金額現(xiàn)金銀行12345678核對說明：1．原始憑證付款具有核準(zhǔn)人簽名。2．原始憑證為合法的發(fā)票或收據(jù)。3．原始憑證的內(nèi)容和金額與付款憑證摘要核對一致。4．付款憑證的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)齊全。5．付款憑證與計入現(xiàn)金、銀行存款日記賬金額一致。6．付款憑證與銀行對賬單核對相符。7．付款憑證與對應(yīng)科目（如應(yīng)付賬款）明細(xì)賬的記錄一致。8．付款憑證賬務(wù)處理正確。抽樣測試說明：隨機抽取1-12月發(fā)生的不同付款業(yè)務(wù)筆進行審計測試，測試合格率為%，不合格率為%。抽樣測試結(jié)論：貨幣資金收款內(nèi)部控制運行：正常（）基本正常（）不正常；記賬憑證編制及賬簿記錄：正確（）基本正確（）不正確。編制人員：日期：//