第一章：財(cái)政概述課件

第一節(jié) 政府與市場(chǎng)一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈(market:

market

efficiency

and

market

failure二、公共物品和公共需要(public

goods

and

public

needs

)三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效(government:

government

intervention

andgovernment

failures)1一、市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷（一）為什么從市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷說(shuō)起固有缺陷經(jīng)濟(jì)行為財(cái)政市場(chǎng)失靈市場(chǎng)缺陷必要的、合理的依據(jù)資源配置系統(tǒng)政府政府市場(chǎng)2（二） 市場(chǎng)失靈1、含義市場(chǎng)失靈指市場(chǎng)失靈指市場(chǎng)天然無(wú)法有效配置資源，從而引起收入分配不公平及經(jīng)濟(jì)社會(huì)不穩(wěn)定的態(tài)勢(shì)32、市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)壟斷信息不充分外部效應(yīng)不能有效提供公共產(chǎn)品4正外部效應(yīng)負(fù)外部效應(yīng)外在性（Externality），又稱為外部效應(yīng)，是指私人費(fèi)用與社會(huì)費(fèi)用或私人得益與社會(huì)得益之間的非一致性，或者說(shuō)是某人或某企業(yè)的行為影響了其他人或企業(yè)，卻沒(méi)有為之承擔(dān)相應(yīng)的成本費(fèi)用或沒(méi)有獲得相應(yīng)的報(bào)酬。52、市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)壟斷信息不充分外部效應(yīng)不能有效提供公共產(chǎn)品6非競(jìng)爭(zhēng)性可以不增加供給量而增加消費(fèi)量非排他性每個(gè)人的受益無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估，從而在技術(shù)上難以定價(jià)公共產(chǎn)品提供公共產(chǎn)品的成本無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)得到補(bǔ)償無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)形成成本補(bǔ)償機(jī)制和價(jià)格機(jī)制市場(chǎng)無(wú)法提供78按照1993年5月的物價(jià)水平測(cè)算三峽水利樞紐工程國(guó)家核準(zhǔn)靜態(tài)投資501億，此后十多年建設(shè)期間物價(jià)和貸款利息都會(huì)發(fā)生變化，因此就有了動(dòng)態(tài)投資的說(shuō)法。1994年底三峽工程開(kāi)工后，根據(jù)科學(xué)測(cè)算，三峽工程動(dòng)態(tài)投資需要2039億元。其中包括靜態(tài)投資901億元(含三峽水利樞紐工程國(guó)家核準(zhǔn)靜態(tài)投資501億、水庫(kù)淹沒(méi)處理及移民安置費(fèi)用

400億)，物價(jià)、稅費(fèi)等上漲的價(jià)差749億元，貸款利息、債券等融資成本389億元。9經(jīng)濟(jì)波動(dòng)收入分配不公3、市場(chǎng)缺陷10宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的三個(gè)基本標(biāo)志：充分就業(yè)物價(jià)穩(wěn)定國(guó)際收支平衡11（一）公共需要和私人需要A、私人需要a.私人需要的概念在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由市場(chǎng)提供私人物品用于滿足私人個(gè)別需S要oc。ial12Maslow’s

Needs

Hierarchy二、公共物品和公共需要b.私人組織不能有效提供公共產(chǎn)品的原因能力有限權(quán)力所限利益所限13B、社會(huì)公共需要公共需要a.社會(huì)公共需要的概念社會(huì)公共需要：是指向社會(huì)提供安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)條件等方面的需要。14b.社會(huì)公共需要的特征：第一，滿足社會(huì)公共需要的產(chǎn)品（公共產(chǎn)品）其效用具有不可分割性。第二，滿足社會(huì)公共需要的產(chǎn)品具有消費(fèi)上的非排他性。第三，滿足社會(huì)公共需要的產(chǎn)品取得方式上具有非競(jìng)爭(zhēng)性。15c.社會(huì)公共需要包括的范圍和內(nèi)容保證執(zhí)行國(guó)家職能的需要。半第二社，會(huì)半社公會(huì)公共共需需要。要大型公共設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的投資需要。16共同性特殊性歷史性17二、公共物品和公共需要18（二）公共物品

１、公共物品與私人物品概念由市場(chǎng)供給用來(lái)滿足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)稱之為私人物品；由以政府為代表的國(guó)家機(jī)構(gòu)–––公共部門供給用來(lái)滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)稱之為公共物品。2、 與私人產(chǎn)品相比，公共產(chǎn)品具有兩個(gè)特征（1）非排他性（Non-Excludability）：是指無(wú)法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益在技術(shù)上不易排斥他人消費(fèi)或受益效率角度看卻不必要排他效率角度看卻不必要排他19（2）非競(jìng)爭(zhēng)性（Non-Rivalness）是指任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共產(chǎn)品的消

也不費(fèi)都不影響其他消費(fèi)者的利益，會(huì)影響整個(gè)社會(huì)的利益2、與私人產(chǎn)品相比，公共產(chǎn)品具有兩個(gè)特征邊際生產(chǎn)成本為零（MC=0）邊際擁擠成本為零203、公共產(chǎn)品的方分式上類的非競(jìng)爭(zhēng)性（是邊指際具生有產(chǎn)完成全本的為零、（1）

從公共產(chǎn)品的特排征擁他上擠性看成和本競(jìng)為爭(zhēng)零性）純公共產(chǎn)品（Pure

特Pu點(diǎn)bl的ic產(chǎn)Go品ods）純私人產(chǎn)品（Quasi-Public

Goods）準(zhǔn)公共產(chǎn)品也叫混合產(chǎn)品（Mixed

Goods）只具有非競(jìng)爭(zhēng)性，不21具有非排他性不具有非競(jìng)爭(zhēng)性或者具有不充分的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性（2）從公共產(chǎn)品的層次上或看者只具有非排他性，全國(guó)性的公共產(chǎn)品地方性公共產(chǎn)品3.資金來(lái)源是強(qiáng)制性的稅收收入例如：國(guó)防、法律制度、社會(huì)治安、例如：食品、衣服等混合品純私用品1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產(chǎn)排他成本極高直接由政4.府資提金供來(lái)或源在是與銷政售府收簽入約情況下例由如私：人食企品業(yè)、生衣產(chǎn)服等22排他性非排他性競(jìng)爭(zhēng)純性公用品3.通過(guò)市場(chǎng)分配混合品1.集體消費(fèi)，但存在擁擠2.由私人部門生產(chǎn)或直接由公共部門純私用提品供1.3排.通他過(guò)成市本場(chǎng)很或低按國(guó)家預(yù)算分配2.4由.資私金人來(lái)企源業(yè)是生銷產(chǎn)售收入或稅收收入3.例通如過(guò)：市公場(chǎng)園分、配公共游泳池、共同產(chǎn)權(quán)4.資金資來(lái)源源（是城銷市售綠收地入等）純公用品1.排他成本極高約情況下由私人企業(yè)生產(chǎn)3.資金來(lái)源是強(qiáng)制性的稅收收入例如：國(guó)防、法律制度、社會(huì)治環(huán)非境保護(hù)混合品1.競(jìng)集體消1費(fèi).具，有但外存部在性擁的擠私人用品2.爭(zhēng)由私人2部.由門私生人產(chǎn)企或業(yè)直接生由產(chǎn)公共部門提供2.直接由政府提供或在與政府簽3.性通過(guò)市3場(chǎng).通或過(guò)按市國(guó)場(chǎng)家分預(yù)配算、分輔配之以補(bǔ)4.資金來(lái)貼源或是校銷正售性收稅入收或稅收收入例如：公4園.資、金公來(lái)共源游是泳銷池售、收共入同產(chǎn)權(quán)資源安（、城環(huán)市境綠保地護(hù)等）例如：學(xué)校、交通系統(tǒng)

社會(huì)保障、非擁擠的橋梁

第一節(jié) 政府和市場(chǎng)三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效23案例：古代以色列人對(duì)政府的認(rèn)識(shí)?《圣經(jīng)》中記載：公元前1030年，古以色列部落一直沒(méi)有中央政府。以色列人要求先知撒母耳“創(chuàng)設(shè)給我們以仲裁的國(guó)王，象其他國(guó)家那樣”。撒母耳為打消以色列人的念頭，描述了在獨(dú)裁者統(tǒng)治下的生活：“國(guó)王會(huì)這樣君臨你等：他要奪走你等的兒子，安排在他的身邊，做他戰(zhàn)車的馬僮，跑在戰(zhàn)車的前面……他要奪走等的女兒，給他灑香水、備餐、烤面包。他要搶占你等的土地葡萄園（即使是你等最好的園地），賞賜給他的仆人……他要強(qiáng)征你等1/10的畜群，你等將淪為他的奴仆。你等在那里要為自己有了國(guó)王而悔恨?！币陨腥藳](méi)有被這令人泄氣的告誡嚇住，“人們不聽(tīng)撒母耳的勸告，說(shuō)：‘不，我們需要國(guó)王，這樣我們才能和其他國(guó)家一樣。國(guó)王給我們以仲裁，走在我們前面，2帶4

領(lǐng)我們戰(zhàn)斗思考題：你對(duì)國(guó)家、政府、財(cái)政的關(guān)系有何理解？25《圣經(jīng)》的這一段記載表明，對(duì)政府的矛盾態(tài)度古已有之。政府又是必要的，它能為國(guó)民提供一些難以通過(guò)自身來(lái)提供的服務(wù)（如軍隊(duì)）政府的存在與運(yùn)行需要國(guó)民付出代價(jià)，即交納捐稅隨著國(guó)家及政府的產(chǎn)生，也就產(chǎn)生了一種新的分配形式，這就是財(cái)政分配早期的財(cái)政收入既是國(guó)家的收入，也是國(guó)王的收入，這使國(guó)家、政府、國(guó)王（或皇帝）在相當(dāng)程度上是

一個(gè)概念，從而也都是財(cái)政為之服務(wù)的對(duì)象。政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場(chǎng)政府要素市場(chǎng)企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給26第一節(jié) 政府和市場(chǎng)（二）政府干預(yù)手段可以概括為

：1.行政手段：如限產(chǎn)、定價(jià)、指令性計(jì)劃、壟斷經(jīng)營(yíng)等2.法律手段：如《企業(yè)法》、《銀行法》、《預(yù)算法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《土地法》等3.財(cái)政手段：如財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免、社會(huì)保障、轉(zhuǎn)移支付27第一節(jié) 政府和市場(chǎng)（三）政府失效政府失效的含義用政府活動(dòng)的最終結(jié)果判斷的政府活動(dòng)過(guò)程的低效性和活動(dòng)結(jié)果的非理想性。政府失效的表現(xiàn)政治制度失靈權(quán)力濫用、預(yù)算擴(kuò)張明顯成本高，浪費(fèi)多，尋租普遍。官僚主義嚴(yán)重，機(jī)構(gòu)不斷膨脹，28政府能力的有限性政府行為越界有限信息決策時(shí)限和效率的限制對(duì)私人市場(chǎng)反映的控制能力有限3.政府失效的原因政府決策程序的局限性政府職能的“越位”政府職能的“缺位”29四、政府與市場(chǎng)的基本分工

1.從作用范圍上看，政府活動(dòng)的界限應(yīng)在市場(chǎng)失靈領(lǐng)域，而市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)應(yīng)在政府失效的領(lǐng)域。2.從作用的層次上看，政府活動(dòng)主要在宏觀經(jīng)濟(jì)層面上，而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主要在微觀經(jīng)濟(jì)層面上。

3.從公平與效率準(zhǔn)則的實(shí)現(xiàn)上，政府主要致力于社會(huì)公平，市場(chǎng)主要致力于效率30第二節(jié) 財(cái)政概念一、“財(cái)政”一詞的來(lái)源二、財(cái)政的一般概念三、財(cái)政概念的三大因素四、財(cái)政的基本特征本節(jié)主要內(nèi)容31第一節(jié) 財(cái)政的特征一、“財(cái)政”一詞的來(lái)源國(guó)計(jì)、國(guó)用、度支→

Finance→ 財(cái)政（Public

Finance）32二、財(cái)政的一般概念33生產(chǎn)力的提高出現(xiàn)私有財(cái)產(chǎn)社會(huì)分裂為階級(jí)產(chǎn)生國(guó)家從社會(huì)分配中占有一部分國(guó)民收入以維持國(guó)家結(jié)構(gòu)的存在并保證實(shí)現(xiàn)其只能財(cái)政34財(cái)政分配目的是保證國(guó)家實(shí)現(xiàn)職能的需要財(cái)政分配的主體是國(guó)家三大因素財(cái)政分配對(duì)象是社會(huì)產(chǎn)品，而且主