EXCEL流動(dòng)資產(chǎn)管理

歡送進(jìn)入EXCEL第四章的學(xué)習(xí)1整理課件第四章Excel在流動(dòng)資產(chǎn)管理中

的應(yīng)用

本章主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一節(jié)流動(dòng)資產(chǎn)管理及EXCEL軟件要點(diǎn)第二節(jié)EXCEL在流動(dòng)資產(chǎn)管理中的應(yīng)用2整理課件第一節(jié)流動(dòng)資產(chǎn)管理及EXCEL軟件要點(diǎn)一流動(dòng)資產(chǎn)管理要點(diǎn)〔一〕現(xiàn)金的管理：存貨模型最正確現(xiàn)金持有量〔二〕應(yīng)收賬款的管理：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策〔三〕存貨的管理：存貨經(jīng)濟(jì)批量的根本模型3整理課件二、EXCEL軟件要點(diǎn)

主要了解相關(guān)函數(shù)的含義

1、SQRT函數(shù)2、排序功能3、IF函數(shù)

4整理課件第二節(jié)EXCEL在流動(dòng)資產(chǎn)管理中

的應(yīng)用一現(xiàn)金的管理〔一〕存貨模型【例】東方公司現(xiàn)金收支比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金100萬(wàn)元，現(xiàn)金與有價(jià)證券之間的每次轉(zhuǎn)換本錢(qián)為300元，有價(jià)證券的收益率為6％。要求：運(yùn)用存貨模式確定該公司的最正確現(xiàn)金持有量。思路：確定最正確現(xiàn)金持有量時(shí)，只對(duì)現(xiàn)金持有的時(shí)機(jī)本錢(qián)和固定轉(zhuǎn)換本錢(qián)予以考慮?？梢愿鶕?jù)存貨模式確定最正確現(xiàn)金持有量的公式運(yùn)用開(kāi)根號(hào)函數(shù)“SQRT(number)〞求解5整理課件步驟：1、在“流動(dòng)資產(chǎn)管理〞工作簿中創(chuàng)立名為“現(xiàn)金管理――存貨模型〞的EXCEL工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的根本信息；如下圖；

6整理課件3、將計(jì)算需要的參數(shù)變量信息及公式輸入到Excel表內(nèi)求值，如下圖。

輸入公式：“SQRT((2*B2*B3)/B4)”輸入公式：“SQRT(2*B2*B3*B4)”思考：利用已知條件計(jì)算未知的四項(xiàng)內(nèi)容7整理課件①在B6單元格中輸入公式“＝SQRT((2*B2*B3)/B4)〞，求得最正確現(xiàn)金持有量為100000元②在B7單元格中輸入公式“＝SQRT(2*B2*B3*B4)〞，求得最低現(xiàn)金管理相關(guān)總本錢(qián)為6000元③在B8單元格中輸入“＝B2/B6*B3〞，求得轉(zhuǎn)換本錢(qián)④在B9單元格中輸入“＝B7-B8〞，求得持有時(shí)機(jī)本錢(qián)⑤在B10單元格中輸入“＝B8/B3〞，求得有價(jià)證券交易次數(shù)⑥在B11單元格中輸入“＝360/B10〞，求得有價(jià)證券交易間隔區(qū)8整理課件二應(yīng)收賬款的管理〔一〕信用標(biāo)準(zhǔn)的制定【例】東方公司預(yù)計(jì)下年度銷(xiāo)售額為150,000元，變動(dòng)本錢(qián)率為60％，應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)為15％，現(xiàn)行的信用標(biāo)準(zhǔn)為預(yù)計(jì)壞賬損失率在10％以下，平均壞賬損失率為9％，平均收賬期為45天?，F(xiàn)東方公司擬改變信用標(biāo)準(zhǔn)，資料如表所示，試對(duì)以下A、B兩個(gè)方案做出決策9整理課件思路：從表可以看出，較低的信用標(biāo)準(zhǔn)〔B方案〕能夠增加企業(yè)的銷(xiāo)售額，但平均收賬期較長(zhǎng)，預(yù)計(jì)壞賬損失率較高；較高的信用標(biāo)準(zhǔn)〔A方案〕反之。為了對(duì)兩方案做出決策，我們需要在Excel表內(nèi)計(jì)算比較兩方案的信用本錢(qián)后收益，具體過(guò)程如下：信用本錢(qián)前收益＝年賒銷(xiāo)額－年賒銷(xiāo)額×變動(dòng)本錢(qián)率信用標(biāo)準(zhǔn)變化后的應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)＝年賒銷(xiāo)額×平均收款期/360×變動(dòng)本錢(qián)率×應(yīng)收賬款的時(shí)機(jī)本錢(qián)率信用標(biāo)準(zhǔn)變化后的壞賬損失本錢(qián)＝年賒銷(xiāo)額×預(yù)計(jì)壞賬損失率信用本錢(qián)后收益＝信用本錢(qián)前收益－信用標(biāo)準(zhǔn)變化后的應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)－信用標(biāo)準(zhǔn)變化后的壞賬損失本錢(qián)10整理課件步驟：1、在“流動(dòng)資產(chǎn)管理〞工作簿中創(chuàng)立名為“信用標(biāo)準(zhǔn)決策〞的EXCEL工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的根本信息3、將計(jì)算需要的參數(shù)變量信息及公式輸入到Excel表內(nèi)求值，如下圖①在B13單元格中輸入公式“＝B12*$B$4〞，將B13單元格復(fù)制到C13單元格中，求得方案A、方案B的變動(dòng)本錢(qián)；②在B14單元格中輸入公式“＝B12－B13〞，將B14單元格復(fù)制到C14單元格中，求得方案A、方案B的信用本錢(qián)前收益；

11整理課件

③在B17單元格中輸入公式“＝B12*B15/360*$B$4*$B$8〞，將B17單元格復(fù)制到C17單元格中，求得方案A、方案B的應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)④在B18單元格中輸入公式“＝B12*B16〞，將B18單元格復(fù)制到C18單元格中，求得方案A、方案B的壞賬損失本錢(qián)；⑤在B19單元格中輸入公式“＝B14-B17-B18〞，將B19單元格復(fù)制到C19單元格中，求得方案A、方案B信用標(biāo)準(zhǔn)變化的凈收益。比較以上兩個(gè)方案的信用本錢(qián)后收益可知，A方案的信用本錢(qián)后收益較大，應(yīng)作為該公司新的信用標(biāo)準(zhǔn)。

12整理課件13整理課件三存貨的管理〔一〕存貨經(jīng)濟(jì)批量的根本模型【例】東方公司每年需耗用甲材料6000公斤，該材料單位采購(gòu)本錢(qián)40元，年單位儲(chǔ)存本錢(qián)6元，一次訂貨本錢(qián)80元，求該材料的經(jīng)濟(jì)批量、最正確訂貨次數(shù)。思路：該問(wèn)題為運(yùn)用存貨經(jīng)濟(jì)批量的根本模型計(jì)算材料的經(jīng)濟(jì)批量、最正確訂貨次數(shù)問(wèn)題，可以通過(guò)存貨經(jīng)濟(jì)批量根本模型的相關(guān)公式運(yùn)用開(kāi)根號(hào)函數(shù)“SQRT(number)〞求解。14整理課件步驟：1、在“流動(dòng)資產(chǎn)管理〞工作簿中創(chuàng)立名為“存貨經(jīng)濟(jì)批量的根本模型〞EXCEL工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的根本信息3、將計(jì)算需要的參數(shù)變量信息及公式輸入到Excel表內(nèi)求值，如下圖

15整理課件①在B7單元格內(nèi)輸入公式“＝SQRT((2*B2*B3)/B5)〞，求得經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的值；②在B8單元格內(nèi)輸入公式“＝SQRT(2*B2*B3*B5)〞，求得存貨相關(guān)總本錢(qián)的值；③在B9單元格內(nèi)輸入公式“＝B2/B7〞，求得年度最正確進(jìn)貨次數(shù)的值；