國(guó)企財(cái)務(wù)管理辦法

(試行)為提高承德市國(guó)有投資集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”)第一章總則第二章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第三條公司財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞第四條公司財(cái)務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)、完成年度任(一)堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)(二)堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)(三)堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)自每年1月1日起至12月31日止。集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)控部每年11核，集團(tuán)整體預(yù)算原則上12月底前完成并上報(bào)出資人審批，制工作，并對(duì)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。(附件1:年度預(yù)算審核表樣)第七條預(yù)算實(shí)施管理過(guò)程中，對(duì)納入財(cái)務(wù)預(yù)算范圍的如需調(diào)整，首先向集團(tuán)提出調(diào)整申請(qǐng)，待批復(fù)后方可執(zhí)行。(附件2:預(yù)算調(diào)整審批表樣)按照授權(quán)審批程序執(zhí)行，原則上沒(méi)有列入預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)第十條各公司每年1月底前向集團(tuán)上報(bào)上年度預(yù)算執(zhí)財(cái)政局《承德市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》(承財(cái)行[2014]75第十二條差旅費(fèi)開支范圍包括城市間交通費(fèi)(包括乘坐第十四條城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑合法有效票據(jù)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷。第十五條出差人員乘坐交通工具的類型見(jiàn)下表：列車)船)小汽車)臥),高鐵/動(dòng)車三等艙憑據(jù)報(bào)銷出差人員要嚴(yán)格按照規(guī)定類型乘坐交通工具，如遇特殊情況經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可適當(dāng)調(diào)整。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐標(biāo)準(zhǔn)超出規(guī)定的，超支部分由個(gè)人自理。第十六條乘坐火車從當(dāng)晚19時(shí)至次日晨7時(shí)乘車過(guò)夜6個(gè)小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。坐全列軟席列車的，按照軟座車票的40%)給予補(bǔ)助?？腿松硪馔鈧ΡｋU(xiǎn)費(fèi)(限每人每次一份),憑合規(guī)票據(jù)報(bào)銷。第十八條員工出差期間，前往或離開機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭前往或離開機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭距離在20公里及以上的，需寫第十九條住宿費(fèi)在等級(jí)限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，集團(tuán)所人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(附件3:差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整表)。第二十條出差人員的伙食及交通費(fèi)補(bǔ)助，以城市間交通費(fèi)為憑據(jù)，按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干，自帶車輛到本市以外地區(qū)每人每天補(bǔ)助100元，除雙橋區(qū)和高新區(qū)以外本市地區(qū)每人每天補(bǔ)助50元；不帶車輛到本市以外地區(qū)，每人每天補(bǔ)助180元，除雙橋區(qū)和高新區(qū)以外本市地區(qū)每人每天補(bǔ)助90元。第二十一條出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，按規(guī)定填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程。第二十二條工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，憑會(huì)議通第四章固定資產(chǎn)管理第二十三條單位價(jià)值在2000元以上，使用年限超過(guò)一第二十四條固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬證由財(cái)務(wù)風(fēng)控部負(fù)責(zé)管第二十五條固定資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)移、出售、報(bào)廢，由使第二十六條固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按有關(guān)財(cái)35年8年4、電子設(shè)備3年0%第二十七條集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)控部應(yīng)會(huì)同綜合管理部建立財(cái)控部會(huì)同綜合管理部進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)清查，賬實(shí)核第五章費(fèi)用報(bào)銷(一)審批流程(二)審批權(quán)限2、集團(tuán)母公司單筆業(yè)務(wù)2000元以下經(jīng)營(yíng)支出，由分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批，2000元(含2000元)以上1萬(wàn)元以下的由總經(jīng)理審批，1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以上10萬(wàn)元以下的由集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審批；10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以上的由集集團(tuán)各子公司單筆業(yè)務(wù)1萬(wàn)元以下經(jīng)營(yíng)支出由各子公司主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；單筆業(yè)務(wù)支出1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以上10萬(wàn)元以下的由集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審批；10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以上支出由集團(tuán)董事長(zhǎng)辦公會(huì)審批。在發(fā)生1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以上資金支付時(shí)，要附“三重一大”事項(xiàng)審批表(附件4:“三重一大”事項(xiàng)審批表樣)。5:審核表樣)。(1)原始憑證必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票，不得使用白條。(2)原始憑證應(yīng)含有填制支付單位名稱、填制日期、款(3)原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證所注經(jīng)濟(jì)(4)從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出(1)凡屬招投標(biāo)采購(gòu)范圍的開支必須按程序辦理相關(guān)手(2)辦公費(fèi)須附購(gòu)買辦公用品、耗材發(fā)票，無(wú)論金額大(3)差旅費(fèi)須附出差審批單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、車票或機(jī)(附件6:招待費(fèi)審批卡表樣)(5)會(huì)議費(fèi)須附會(huì)議通知、實(shí)際參會(huì)人員簽到表、定點(diǎn)(6)培訓(xùn)費(fèi)須附培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表、講課(7)印刷費(fèi)須附發(fā)票及印刷品明細(xì)單，并加蓋印刷單位(9)郵電費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)須附郵電、電信部門(10)交通費(fèi)：(11)需經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件(12)采用微信、支付寶等電子支付方式須附電子支付(一)經(jīng)辦部門審核要求(二)財(cái)務(wù)部門審核責(zé)任件7:銀行賬戶設(shè)立審批表樣)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)賬單(附件8)、原始憑證粘貼單(附件9)、出差審批單(附件10)。第三十三條本辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)控部負(fù)責(zé)解釋、修附件2:調(diào)整費(fèi)用名稱調(diào)整原因意見(jiàn)意見(jiàn)附件3:單位：元/人·天序號(hào)地區(qū)(城市)淡旺季浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)建議旺季上浮價(jià)省級(jí)其他人員省級(jí)1石家莊(省會(huì)城市)2張家口市7-9月、3秦皇島市7-8月4廊坊市5唐山市6滄州市7衡水市8邢臺(tái)市9承德市7-9月邯鄲市保定市1北京市2天津市3山西省(太原)4內(nèi)蒙古(呼和浩特)5遼寧省(沈陽(yáng))6大連市7-9月7吉林省(長(zhǎng)春)8黑龍江省(哈爾濱)7-9月9上海市江蘇省(南京)浙江省(杭州)寧波市安徽省(合肥)福建省(福州)序號(hào)地區(qū)(城市)淡旺季浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)建議旺季上浮價(jià)上浮比例省級(jí)其他人員省級(jí)廳局級(jí)廈門市江西省(南昌)山東省(濟(jì)南)青島市7-9月河南省(鄭州)湖北省(武漢)湖南省(長(zhǎng)沙)廣東省(廣州)深圳市廣西(南寧)海南(?？?11-2月重慶市四川省(成都)貴州省(貴陽(yáng))云南省(昆明)西藏(拉薩)6-9月陜西省(西安)甘肅省(蘭州)青海省(西寧)6-9月寧夏(銀川)新疆(烏魯木齊) 附件6:單位(蓋章):職務(wù)賓客人數(shù)工作事由接待部門就餐地點(diǎn)陪客人數(shù)餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)總經(jīng)理審批意見(jiàn)備注附件7:意見(jiàn)意見(jiàn)意見(jiàn)意見(jiàn)