好萊客公司2021年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

實(shí)用文檔好萊客公司2021年財(cái)1前言 (一)、公司利潤(rùn)總額分析 3(二)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤(rùn)真實(shí)性判斷 4(四)、利潤(rùn)總結(jié)分析 4 (一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷(xiāo)售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判 6 (一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8(三)、資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 (二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動(dòng)比率 (三)、速動(dòng)比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長(zhǎng)期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 (一)、盈利能力基本情況 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 (三)、對(duì)外投資盈利能力 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況 (六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (七)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 (八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 (三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營(yíng)業(yè)周期 (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27(二)、挖潛發(fā)展能力 (二)、營(yíng)運(yùn)資本變化情況 (三)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 (一)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) (二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) (六)、自由現(xiàn)金流量分析 (二)、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 39(三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 聲明 1好萊客公司2021年?duì)I業(yè)收入為337,096.05萬(wàn)元，與2020年的218,330.15萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了54.4%。2021年凈利潤(rùn)為173.17萬(wàn)元，與2020年的公司2021年?duì)I業(yè)成本為222,690.14萬(wàn)元，與2020年的138,212萬(wàn)元相比大較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.76%。2021年流動(dòng)資產(chǎn)為258,121.77萬(wàn)元，與2020年公司2021年負(fù)債總額為265,572萬(wàn)元，與2020年的231,831.54萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.55%。2021年所有者權(quán)益為280,735.36萬(wàn)元，與2020年的公司2021年流動(dòng)比率為1.3556,與2020年的1.3596相比變化不大。2021年速動(dòng)比率為0.9277,與2020年的0.9745相比有所下降，下降了0.0468。雖然2公司2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為-0.24%,與2020年的14.44%相比大幅下降，下降了14.68個(gè)百分比。2021年資產(chǎn)報(bào)酬率為0.65%,與2020年的7.54%相比大為34553天，2021年比2020年縮短78.793天。2021年?duì)I業(yè)周期為134.63天，2020年為116.37天，2021年比2020年增長(zhǎng)18.26天。公司2021年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為29,610.12萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為0.03%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、好萊客公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析好萊客2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)441.15萬(wàn)元與2020年的31,129.63萬(wàn)元相比，2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為222,690.14萬(wàn)元，與2020年的138,212萬(wàn)元相比大幅增數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-441.154營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-801.11投資收益-81.78-15.77營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)補(bǔ)貼收入00005額的11.52%;管理費(fèi)用為18,511.54萬(wàn)元，占成本總額的6.68%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其他00006好萊客2021年銷(xiāo)售費(fèi)用為31,912.65萬(wàn)元與2020年的23,779.29萬(wàn)元相比，好萊客2021年管理費(fèi)用為18,511.54萬(wàn)元與2020年的13,542.93萬(wàn)元相比，7三、好萊客公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析合計(jì)的30.48%、20.56%和9.95%。非流動(dòng)資產(chǎn)為288,185.59萬(wàn)元，主要分布在流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的30.48%,說(shuō)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨9應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)貨幣資金-11,368.78其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、好萊客公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析好萊客2021年負(fù)債總額為265,572萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的34.85%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的20.51%。2021年數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債好萊客2021年負(fù)債總額為265,572萬(wàn)元，與2020年的231,831.54萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.55%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積00未分配利潤(rùn)客2021年流動(dòng)比率為1.3556,與2020年的1.3596相比變化不大。2021年流動(dòng)2020年的233,599.44萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了10.5%。2021年流動(dòng)負(fù)為0.9277,與2020年的0.9745相比有所下降，下降了0.0468。2021年速動(dòng)比率流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，好萊客2021年的付息負(fù)債為36,876.70萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為10.62%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為-7.8754。從公司的六、好萊客公司盈利能力分析好萊客2021年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為-0.24%,資產(chǎn)報(bào)酬率為0.65%,凈資產(chǎn)收益2019-2021年好萊客公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.16資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率-0.17對(duì)外投資收益率2021年凈資產(chǎn)收益率為0.06%,與2020年的9.95%相比大幅下降，下降了2021年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為-0.16%,與2020年的17.5%相比大幅下降，下降了17.66個(gè)百分比。2021年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-0.81%,與2020年的78.47%相2021年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2020年下降的主要原因是:2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)441.15萬(wàn)元，與2020年的31,129.63萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1.01倍。2021七、好萊客公司營(yíng)運(yùn)能力分析好萊客2021年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為78.9875天2020年為110.5683天20212019-2021年好萊客公司營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)表(天)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)好萊客2021年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為575.4133天，2020年為743.8601天，20212019-2021年好萊客公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)好萊客2021年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為188.2148天，2020年為231.1634天，八、好萊客公司發(fā)展能力分析九、好萊客公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)十、好萊客公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、好萊客公司現(xiàn)金流量分析好萊客2021年現(xiàn)金流入總額為535,415.40萬(wàn)元，與2020年的663,655.39項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷(xiāo)售商品稅金返還0000收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置0吸收投資0000吸收借款0000其他流入好萊客2021年現(xiàn)金流出總額為550,069.74萬(wàn)元，與2020年的652,893.54項(xiàng)目名稱(chēng)2020年數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)00利潤(rùn)分配其他流出數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量-46.75投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率00折舊影響系數(shù)債務(wù)償還率為1.53%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為65.36年。較強(qiáng)，擁有較強(qiáng)的"造血"功能。2021年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率為8.